Tököl Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Tököl Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 16

Tököl Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.16.
Tököl Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ban foglaltak szerint az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.
Ugyanezen jogszabály 91. §-a előírja, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Előírja továbbá azt is, hogy a zárszámadási rendelet-tervezettel együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár által az önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését is. Az elmúlt évben ilyen ellenőrzésre nem került sor, így az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatosan nem készült kincstári jelentés.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 155. § (2) bekezdése értelmében az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek maradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendelettel egy időben állapítja meg, így a rendelet-tervezet tartalmazza a 2024. évi maradvány elszámolását is.
Fentiekre tekintettel terjesztem Önök elé a 2024. évről szóló zárszámadási rendelet-tervezetet, valamint a könyvvizsgálói jelentést és kérem, hogy azokat elfogadni szíveskedjenek.
A rendelet-tervezetet az alábbi szöveges beszámolóval egészítjük ki:
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
A korábbi évekhez hasonlóan, Tököl Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2024-ben is ellátta, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
A nemzetiségi jogok érvényesítésének önkormányzatunk a településen megválasztott három nemzetiségi önkormányzat támogatásával és számukra biztosított szolgáltatásokkal, feladatellátással tett eleget.
Az önkormányzat 2024. évi összevont költségvetési mérlegét a rendelet-tervezet 1_A melléklete tartalmazza, mely Tököl Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek bevételeit és kiadásait foglalja magában.
Az önkormányzat 2024. évi költségvetése a 2/2024. (II.15.) számú rendelettel került megalkotásra, 3.075.088.000 Ft bevételi és kiadási főösszeggel. A költségvetési rendelet 3 alkalommal került módosításra, melynek során az előirányzatok év végére 3.358.806.000 Ft-ra módosultak.
Az önkormányzat 2024. évi zárszámadása 3.274.206.853 Ft bevételi és 2.988.263.290 Ft kiadási főösszeggel került megállapításra.
Bevételi források és azok teljesítése (1/A sz. melléklet: Város mérleg)
A 2024. évi módosított bevételi előirányzat főösszege 3.358.806.000 Ft, melyből az év folyamán 3.274.206.853 Ft realizálódott, így a módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 97,48%.
A kötelezően ellátandó feladatok működési kiadásának fedezetét 2024-ben is a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosította az Országgyűlés. A feladatfinanszírozás ugyan a jogszabályokban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik, de egyre szélesebb feladatkört érintően az adóerő képesség függvényében „differenciálja” a támogatási rendszert.
A központi költségvetés 979.647.354 Ft működési támogatást biztosít az önkormányzat számára az alábbiak szerint:
272.518.999 Ft általános működési támogatás,
421.666.958 Ft köznevelési feladatok támogatása,
252.320.507 Ft szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása,
30.215.890 Ft kulturális feladatok támogatása,
2.925.000 Ft működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások.
A támogatások jogcím szerinti felsorolását a 19. melléklet részletezi.
Egyéb működési célú támogatásként jelentkeznek azok a bevételek, amelyek államháztartáson belülről érkeznek és az önkormányzat különböző működési feladatainak finanszírozásához nyújtanak fedezetet. E jogcímen 54.269.522 Ft bevétel teljesült az itt ismertetettek szerint:

Intézmény megnevezése

Jogcím

Teljesítés

Önkormányzat

FVM mezőőrök foglalkoztatásának támogatása

1.076.000 Ft

Dél-Pesti Centrumkórház Országos Hematológiai és Infektológiai Intézet védőnői szolgálat működésének támogatása

3.686.954 Ft

Pest Megyei Kormányhivataltól nyári diákmunka támogatása

1.200.600 Ft

Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő támogatása

31.455.700 Ft

Összesen:

37.419.254 Ft

Polgármesteri Hivatal

2024. évi választás

8.450.268 Ft

Művelődési Központ és Könyvtár

"Gyöngyvirág" Nyugdíjas Klub önkormányzati támogatása

200.000 Ft

Komsije Népdalkör önkormányzati támogatása

150.000 Ft

Baba Mama Klub önkormányzati támogatása

50.000 Ft

Nemzeti Kulturális Alaptól elnyert pályázatok

8.000.000 Ft

Összesen:

8.400.000 Ft

Város összesen (1/A melléklet):

54.269.522 Ft
A közhatalmi bevételek 796.307.521 Ft-ra, 98,47%-ra teljesültek. Ez a forráscsoport tartalmazza a helyi adókat, bírságokat, különféle díjakat és hozzájárulásokat.
A helyi adók alakulásáról szóló jegyzői beszámolóról külön előterjesztés készült.
A tervezett működési bevételek 376.589.307 Ft-ra teljesültek, mely a módosított előirányzat 95,52%-a.
E forráscsoportban az alábbi bevételek kerültek elszámolásra:
Önkormányzat (2. melléklet):
Szolgáltatások ellenértéke címen 85.357.450 Ft bevétel képződött az alábbi összetétel szerint:
15.809.673 Ft sportcsarnok bérleti díjbevétele,
63.568.887 Ft uszodai jegybevétel, bérleti díjbevétel
5.917.532 Ft egyéb (Eü.központ, Teleház, Fő utcai üzletház stb.) bérleti díjbevétel,
61.358 Ft alkalmazottak térítési díjbevétele.
A közvetített szolgáltatások jogcímen 74.731.274 Ft bevétel folyt be. Ez az összeg tartalmazza a Fő utcán lévő egészségház, a Teleház és a Piac téri üzletek bérlői, az uszoda konditerem üzemeltetője részére továbbszámlázott közműköltségeket, valamint a közétkeztetés költségeit az óvodák és a bölcsőde részére.
Tulajdonosi bevételként 1.014.430 Ft-ot számoltunk el, ebből 514.430 Ft önkormányzati lakás bérleti díja és 500.000 Ft pedig a Fővárosi Vízművek Zrt. által megfizetett vagyonkezelési díj.
Intézményi ellátási díjként 30.530.002 Ft-ot fizettek meg az iskolában étkező gyermekek után, 1.525.464 Ft-ot a munkahelyi étkezők és 1.254.751 Ft-ot a szociális étkeztetésben részesülők.
A kiszámlázott forgalmi adó 51.842.236 Ft, a visszaigényelt általános forgalmi adó összege 58.686.000 Ft.
Kamatbevétel 1.514.660 Ft, a biztosító által fizetett kártérítés 114.307 Ft.
Az egyéb működési bevételek teljesítése 10.966.249 Ft, melyből 5.982.000 Ft 2023.évi adó túlfizetés visszautalása a NAV-tól, 3.948.338 Ft közműszolgáltatótól visszatérített költség, 150.000 Ft Bursa Hungarica ösztöndíj visszatérítése, 720.496 Ft a TVCS Kft-től átvett tartozások megtérülése, 59.215 Ft biztosítótól visszatérített bónusz, 106.200 Ft köztemetés megtérülése.
Polgármesteri Hivatal (3. melléklet):
A közvetített szolgáltatás 541.815 Ft, kiszámlázott ÁFA 146.290 Ft, kamatbevétel 33.057, egyéb működési bevétel 191.200 Ft volt.
Hagyományőrző Óvoda (4. melléklet):
Ellátási díjakból 1.839.158 Ft, a kiszámlázott általános forgalmi adóból 496.578 Ft, ÁFA visszatérítésből 3.803.000 Ft bevétel folyt be, kamatbevétel 20.851 Ft volt.
Horvát Óvoda (5. melléklet):
Ellátási díjként 904.729 Ft-ot fizettek be a gyermekek után, kiszámlázott általános forgalmi adóból 244.282 Ft, ÁFA visszatérítésből 2.469.000 Ft, kamatbevételből 26.051 Ft, egyéb működési bevételből 2.064 Ft származott.
Napsugár Óvoda (6. melléklet):
Ellátási díjakból 860.824 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóból 232.426 Ft, ÁFA visszatérítésből 1.657.000 Ft, kamatbevételből 13.351 Ft bevétel, egyéb működési bevételből 94.237 Ft származott.
Szivárvány Óvoda (7. melléklet):
Szolgáltatások ellenértékéből 237.820 Ft bérleti díj, közvetített szolgáltatásként 738.281 Ft bevételt számoltuk el a Napsugár Óvoda, valamint az önkormányzati lakás bérlőjének tovább számlázása miatt, ellátási díjból 2.985.339 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóból 1.005.374 Ft, ÁFA visszatérítésből 9.982.000 Ft, kamatbevételből 49.740 Ft, egyéb bevételből 40.000 Ft folyt be.
Bölcsőde (8. melléklet):
Ellátási díjakból 1.299.157 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóból 350.768 Ft, ÁFA visszatérítésből 4.738.000 Ft, kamatbevételből 19.012 Ft, egyéb működési bevételből 235.620 Ft származott.
Művelődési Központ és Könyvtár (9. melléklet):
Az intézmény esetében a szolgáltatások ellenértékéből 20.344.666 Ft, közvetített szolgáltatásként számoltuk el a Horvát Óvoda terhére történt közműköltségek területarányos tovább számlázásából származó 1.974.992 Ft-ot, kiszámlázott forgalmi adóból 854.666 Ft, kamatbevételből 28.616 Ft, egyéb bevételből 592.524 Ft bevétel folyt be.
Működési célú pénzeszköz átvétel 17.192.730 Ft összegben teljesült.
Az Önkormányzat (2. melléklet) költségvetésében e jogcímen a Nemzeti Hulladékgazdálkodási Zrt. által odaítélt „Tisztítsuk meg az országot” pályázati támogatás 8.999.310 Ft, az OTP Bank Nyrt. 300.000 Ft támogatást nyújtott a Városi Adventi rendezvényre, a Fővárosi Vízművek Zrt-től a vízbázis védelmére 1.830.539 Ft összegű hozzájárulás érkezett, valamint a Magyar Kézilabda Szövetség által a sportlétesítmények közüzemi költségeinek támogatására utalt 2.062.881 Ft.
A Művelődési Központ (9. melléklet) a Summerfest rendezvényre 4.000.000 Ft összegű szponzori támogatásban részesült.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz 9.929.000 Ft, melyből 4.000.000 Ft a Gyertyaláng Kegyeleti Szolgálat Kft.-től a ravatalozó felújítására kapott hozzájárulás, 5.929.000 Ft a Nemzeti Hulladékgazdálkodási Zrt. által odaítélt „Tisztítsuk meg az országot” pályázat keretén belül kamerák telepítésére elnyert támogatás.
Felhalmozási bevétel 1.450.560 Ft, melyből 923.460 Ft önkormányzati lakás vételárának törlesztése, 327.100 Ft a Fővárosi Vízművek által leselejtezett eszközök értékesítése, 200.000 Ft képviselői laptop és fényképezőgép értékesítés.
Év közben szükség volt működési hitel felvételére folyószámlahitel formájában, melyek göngyölített összege 115.473.567 Ft. A hitel visszafizetése december 31-ig megtörtént.
Az államháztartási megelőlegezések soron szerepeltetjük a 2024. december végén az önkormányzat bankszámlájára érkezett 35.259.068 Ft összegű 2025. évi nettó finanszírozási előleget.
A 2023. évi maradvány igénybevételének összege (működési és felhalmozási célú) 888.088.224 Ft.
Kiadások alakulása (1/A melléklet: Város mérleg)
2024-ben is az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és hat intézményünk biztosította a kötelező és önként vállalt feladatok ellátását.
A módosított kiadási előirányzat főösszege 3.358.806.000 Ft, melyből 2.988.263.290 Ft került felhasználásra, ez 88,97%-os teljesítésnek felel meg.
Személyi juttatásokra összesen 866.219.769 Ft a felhasználás, mely 99.22%-os teljesítést jelent, mely tartalmazza az önkormányzati dolgozók, az intézmények, az iskolavédőnői szolgálat, a hivatali dolgozók személyi juttatását, a képviselői tiszteletdíjakat, az eseti megbízási díjakat, a közterületfelügyelő, és a mezőőrök foglalkoztatásával kapcsolatos személyi kifizetéseket.
Az előzőekben felsorolt tételek járulék vonzata 106.350.518 Ft, mely 91%-os teljesítést jelent.
Dologi kiadásra összesen 1.075.217.962 Ft a felhasználás, mely a módosított előirányzat 90,53%-a. Ebből 253.294.656 Ft a Polgármesteri Hivatal és az intézmények működtetési, fenntartási költsége. Ezen felül az önkormányzati költségvetésben 821.923.306 Ft-ot számoltuk el az alábbiak szerint:
Jogalkotó és általános igazgatási tevékenységre 65.147.275 Ft. Ez az összeg tartalmazza az összes intézményre vonatkozó rovarirtási költséget, gázkazánok karbantartási költségeit és a munkavédelmi feladatokra kifizetett összegeket. Tartalmaz továbbá önkormányzati érdekképviseleti díjakat, foglalkozás-egészségügyi szolgáltatásra kifizetett díjakat, jogi képviseletre, könyvvizsgálói tevékenységre, hirdetési díjakra, postaköltségre, értékbecslésekre, biztosításokra kifizetett összegeket. Itt számoltuk el a fejlesztési célra felvett célhitelek 2024. évi kamatköltségeit.
Köztemető fenntartás 2.093.106 Ft.
Egyéb önkormányzati ingatlanok fenntartására, üzemeltetésére 15.796.068 Ft.
Önkormányzati rendezvények 24.742.207 Ft.
2023. évi központi költségvetéssel való elszámolásból eredő kamat kiadásra 92.848 Ft.
Közterület rendjének fenntartása 3.963.330 Ft.
Közutak üzemeltetése, fenntartása 23.730.711 Ft.
Kompüzemeltetés 2.134.134 Ft.
Közvilágítás 59.523.337 Ft.
Zöldterület kezelés 26.782.917 Ft.
Városgazdálkodás 39.195.274 Ft.
Védőnői tevékenység 4.564.095 Ft.
Ifjúság-egészségügyi gondozás 713.798 Ft.
Település-egészségügyi feladatok 39.590.874 Ft.
Sportlétesítmények kiadásai 22.551.210 Ft.
Uszoda üzemeltetés 131.894.715 Ft.
Üdülőház fenntartás 853.602 Ft.
Kiadói tevékenység 6.986.183 Ft.
Médiaszolgáltatás 9.515.164 Ft.
Óvoda nevelés ellátás 91.998.766 Ft.
Gyermekétkeztetés (iskolai, óvodai) 223.995.455 Ft.
Munkahelyi étkeztetés 4.396.522 Ft.
Gyermekek bölcsődei ellátása 159.235 Ft.
Gyermekétkeztetés (bölcsődei) 13.722.757 Ft.
Szünidei gyermekétkeztetés 81.121 Ft.
Szociális étkeztetés 3.291.977 Ft.
Szociális, pénzbeli ellátások 4.406.625 Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatásaira – valamennyi támogatási formát figyelembe véve – 21.677.574 Ft-ot, az előirányzat 72,03%-át használtuk fel, melyről részletes kimutatást a 20. melléklet tartalmaz.
Egyéb működési célú kiadásként összesen 142.116.052 Ft-ot számoltunk el, mely a módosított előirányzat 99,3%-a. Ez az összeg az önkormányzatnál tartalmaz állami támogatás visszafizetést 3.818.779 Ft, a szolidaritási hozzájárulási fizetési kötelezettséget 47.272.240 Ft, 768.490 Ft a VEKOP-7.3.4-17-2018-00023 elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettséget, valamint a céljellegű működési támogatásokat 90.256.543 Ft összegben, ez utóbbi részletezését a 18. mellékletben mutatjuk ki.
A beruházások módosított kiadási előirányzat összege 753.811.000 Ft, melyből 558.313.570 Ft került felhasználásra, ez 74,06%-os teljesítés, melyet részletesen a 11. mellékletben mutatunk be.
A felújításra 12.329.813 Ft – 100% - felhasználása történt meg a 10. mellékletben részletezett szerint.
Egyéb felhalmozási célú kiadásként összesen 4.000.000 Ft-ot számoltunk el, melyet a 18.mellékletben mutatunk ki.
A működési célú hitel visszafizetése 115.473.567 Ft összegben megtörtént.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron szerepeltetjük a 2023. december végén az önkormányzat bankszámlájára érkezett 32.040.625 Ft összegű, 2024. évi nettó finanszírozási előleg visszafizetését.
Hosszú lejáratú hitel tőkeösszegének törlesztésére összesen 54.523.840 Ft-ot fordítottunk, melyből 48.484.840 Ft a 400mFt fejlesztési célú hitel és 6.039.000 Ft pedig a 2024-ben lejáró bölcsődeépítéssel kapcsolatos hitelünk tőketörlesztése.
A 2024. december 31-i állapotú hitelállományt a 16. melléklet mutatja be.
A 2024. évi költségvetési maradvány megállapítása és felosztási javaslata
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtására kiadott 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 149. §-a szerint a költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani.
A jogszabályoknak megfelelően jelen előterjesztés tartalmazza a 2024. évi költségvetési maradvány összegének megállapítását és felosztási javaslatát is.
Az Áht. 1. § 17. pontja alapján maradványnak minősül a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány. Ugyanezen jogszabály 86. § (5) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonható és felhasználható összegéről.
A zárszámadási rendelet-tervezet 24. melléklete tartalmazza a 2024. évi maradvány levezetését és a 25. melléklet a felosztását.
Az önkormányzati szintű maradvány összege 285.943.563 Ft, ebből kötelezettségvállalással terhelt 256.263.000 Ft, a szabad maradvány összege 29.680.563 Ft.