Tököl Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 16 12:00Tököl Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.16.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 2024. június 26-án kihirdetésre került és egyes rendelkezéseit leszámítva 2026. január 1-jén lépett hatályba.
Tököl Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetés-tervezete
Tököl Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetése összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét. Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása. Gazdálkodásunkat 2026-ban is az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása és a város fejlődését szolgáló fejlesztések határozzák meg.
Önkormányzatunk költségvetése a jogszabályi előírásoknak megfelelően működési és felhalmozási megbontásban készült el az ésszerű gazdálkodás követelményének figyelembevételével. A költségvetés tartalmát az államháztartási törvény és annak végrehajtásáról szóló kormányrendelet, az önkormányzat hatályos rendeletei, valamint a képviselő-testület előzetes 2026. évet terhelő kötelezettségvállalásai, továbbá az intézmények és a helyi igények alakították ki.
Tervezetünkben az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények összes bevétele és kiadása 3.476.446.597 Ft.
Tervezett bevételek
Az önkormányzatok működési támogatásai 1.463.486.935 Ft. Ezen a soron jelenik meg az önkormányzat kötelező feladatainak ellátására a költségvetési törvény 2. melléklete alapján kapott támogatások: a települési önkormányzatok működésének, köznevelési feladatainak, szociális és gyermekjóléti feladatainak és kulturális feladatainak támogatása. A jogcímek kimutatását a költségvetési rendelet 21. melléklete tartalmazza.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen összességében 56.627.378 Ft-tal tervezünk. Itt jelenik meg az önkormányzati költségvetésben (3. melléklet) tervezett TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00022 Helyi Humán Fejlesztések Tököl Városában pályázaton elnyert önkormányzatunkat megillető 2026. évi ütemezés szerinti 15.671.982 Ft összegű bevétel, a 2 fő mezőőr foglalkoztatására az FVM-től igényelhető 2.376.000 Ft támogatás, a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől 31.058.400 Ft támogatás, melyből az iskolavédőnői szolgálatra 12.776.400 Ft, az iskolaorvosra 553.200 Ft, az 1. számú háziorvosi szolgálatra 17.728.800 Ft várható. 2023. évben a Védőnői Szolgálat működtetését átvette a Dél-Pesti Centrumkórház, a kiadásokat a személyi juttatások kivételével továbbra is az önkormányzat fedezi, az ezért kapott támogatás várható összege 3.120.996 Ft.
A közhatalmi bevételek összege 1.299.948.000 Ft, ebbe a körbe tartoznak a helyi adók, valamint a pótlékok és bírságok.
A helyi adóból származó közhatalmi bevétel az önkormányzat működési költségvetésének meghatározó eleme, forrása az állami támogatással nem fedezett kötelezően ellátandó, és az önként vállalt feladatok finanszírozásának. A településpolitikai célok megvalósítása jelentős erőforrásokat igényelnek, melynek egyik legfontosabb alapja a helyi adóbevétel. Mindemellett fontosnak tartjuk, hogy mindenki, aki a településen szolgáltatásokat vesz igénybe, hozzájáruljon a város működéséhez. A helyi adóztatási szabályok átvizsgálását és az érintettekkel való egyeztetést követően végül 2026. évre adóemeléssel nem számoltunk.
Adónemenként a következő tervszámokat tartalmazza a költségvetési javaslat:
Vagyoni típusú adók:
- az építményadó 182.577.000 Ft, ebből a hátralék összege 83.577.000 Ft, amelyből 79.244.600 Ft a tavalyi évben indult adóellenőrzés során feltárt hátralék,
- a kommunális adó 69.224.000 Ft, ebből 8.224.000 Ft az előző időszaki hátralék,
- a telekadó 120.514.000 Ft, ebből mindössze 514.000 Ft a befizetésre váró hátralék.
Értékesítési és forgalmi adó, vagyis az iparűzési adó 916.027.000 Ft, melyből a hátralék összege 26.027.000 Ft.
Egyéb közhatalmi bevételekre 11.606.000 Ft előirányzatot tervezünk, mely a helyi adókkal kapcsolatos késedelmi pótlék befizetésekből várt bevétel.
Működési bevételek címén összességében 530.985.031 Ft bevétellel számol a költségvetés. Ez az összeg tartalmazza az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjakat, az uszoda és a sportcsarnok bevételeit, az intézményi bérleti díjakat, alkalmazottaktól származó bevételt, a továbbszámlázott rezsiköltségek megtérüléséből származó összegeket, az óvodáknak továbbszámlázott étkezési díjakat, az ÁFA elszámolásokat, a Fővárosi Vízművek által fizetendő vagyonkezelési díjat, lakbérbevételt, valamint a Művelődési Központ rendezvényi bevételeit, melyeket a 3.-10. mellékletekben, valamint tevékenységenként a 25. és 26. mellékletekben mutatunk be.
Működési célra átvett pénzeszköz jogcímen terveztük a Fővárosi Vízművek 1.911.000 Ft összegű 2026. évi közérdekű kötelezettségvállalását.
Felhalmozási célú államháztartáson belülről érkező támogatással eredeti előirányzatként nem számoltunk.
Felhalmozási bevételként 25.000.000 Ft-tal számolunk. Ez az előirányzat ebben a tervezési időszakban csak a tököli 1408/4.hrsz-ú ún. Rencs féle ingatlan értékesítés 25.000.000 Ft összegű bevételi tervét tartalmazza.
Működési célú költségvetési maradványként 52.805.206 Ft-ot, felhalmozási célú költségvetési maradványként 45.683.047 Ft-ot tartalmaz a tervjavaslat.
Tervezett kiadások
A kiadási előirányzatok tervezésénél elsődleges szempont volt a jogszabályokon, szerződéseken és megállapodásokon alapuló kiadások tervezése.
A 3.-10. mellékletek tartalmazzák az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, valamint az intézmények kiemelt előirányzatait, melyeket részletesen kibontva a 25. és 26. mellékletek tartalmazzák.
A legnagyobb kiadási tételt a működési költségvetési kiadások jelentik, az összes kiadás 90,96%-a.
Ide tartoznak a személyi juttatások melynek összege 1,274.295.617 Ft, ezen az előirányzaton belül terveztük a köztisztviselők, közalkalmazottak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszony, egészségügyi szolgálati jogviszony, illetve a munka törvénykönyve hatálya alá tartozók illetményét.
2026. január 1. napjával a minimálbér, valamint a garantált bérminimum emelkedése miatt 11 és 7%-os emelést hajtottunk végre. A tanárok tekintetében egységesen 10%-os, az egyéb köznevelési foglalkoztatottak tekintetében 7%-os béremelést, a köztisztviselők esetében, a Városi Bölcsődében és a Művelődési Központban dolgozók vonatkozásában 15-15%-os illetményemelésre a jogszabályi felhatalmazások alapján került sor. Ez jelentős bértömeg növekedést jelent az előző évhez képest. Terveztük továbbá a kötelező soros előrelépés bérfedezetét, a munkába járás közlekedési költségét, az esedékes jubileumi jutalmak fedezetét, továbbá a polgármester illetményét és költségtérítését, az alpolgármester, a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíját. Összességében az előző évi polgármesteri, pedagógusi és köztisztviselői évközbeni béremelés szintrehozását is számítva 19,58%-os előirányzat emelést terveztünk be.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap helyett a köztisztviselők juttatásairól és támogatásáról szóló 3/2015. (II.4.) számú rendelete szerint 2025. január 1-jétől 90.000 forint összegű illetményalappal a középfokú és felsőfokú végzettségűek illetménykiegészítését terveztünk.
A köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves összeg is változatlanul bruttó 200.000 forint, mely tartalmazza a munkaadói közteher megfizetésének fedezetét is.
A közalkalmazottak, és a munka törvénykönyve alá tartozók cafetéria összege fejenként éves szinten nettó 72.000 Ft.
A személyi juttatási előirányzat intézményenként az alábbiak szerint alakul:
|
Intézmény |
2025. módosított előirányzat |
2026. terv |
2026/2025 (%) |
|---|---|---|---|
|
Hagyományőrző Óvoda |
89 461 000 |
86 471 575 |
96,66% |
|
Horvát Óvoda |
56 259 000 |
75 156 582 |
133,59% |
|
Napsugár Óvoda |
66 440 000 |
92 353 744 |
139,00% |
|
Szivárvány Óvoda |
172 462 000 |
195 965 687 |
113,63% |
|
Óvodák összesen |
384 622 000 |
449 947 588 |
116,98% |
|
Bölcsőde |
101 527 000 |
110 038 788 |
108,38% |
|
Művelődési Központ és Könyvtár |
39 166 000 |
44 053 345 |
112,48% |
|
Polgármesteri Hivatal |
275 689 049 |
338 969 178 |
122,95% |
|
Önkormányzat |
264 655 000 |
331 286 718 |
125,18% |
|
MINDÖSSZESEN |
1 065 659 049 |
1 274 295 617 |
119,58% |
|
Működési kiadások összesen |
2 615 674 932 |
3 116 961 229 |
119,16% |
A Hagyományörző Napközi Otthonos Óvoda harmadik óvodai csoportjának 2 óvodapedagógusi üres álláshelyére jutó személyi juttatás és járulékai előirányzatát 2026. augusztus 15-től javasoljuk betervezni és zárolni azt a 2026. évben a csoport újraindításáig (lásd rendelet tervezet 4. § (16) bekezdése).
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 173.034.675 Ft előirányzaton belül terveztük a 2026. évi illetmények, a cafetéria, a cégtelefon, a reprezentációi után fizetendő járulékokat, a rehabilitációs hozzájárulás a táppénz hozzájárulás összegét.
A dologi kiadások tervezett összege összességében 1.332.350.284 Ft, mely előirányzat intézményenként az alábbiak szerint alakul:
|
Intézmény |
2025. módosított előirányzat |
2026. terv |
2026/2025 (%) |
|---|---|---|---|
|
Hagyományőrző Óvoda |
26 138 000 |
36 971 619 |
141,45% |
|
Horvát Óvoda |
16 589 000 |
23 009 127 |
138,70% |
|
Napsugár Óvoda |
28 487 000 |
33 710 624 |
118,34% |
|
Szivárvány Óvoda |
75 824 000 |
79 491 011 |
104,84% |
|
Óvodák összesen |
147 038 000 |
173 182 381 |
117,78% |
|
Bölcsőde |
31 447 000 |
40 048 701 |
127,35% |
|
Művelődési Központ és Könyvtár |
92 779 000 |
156 545 743 |
168,73% |
|
Polgármesteri Hivatal |
492 340 000 |
65 756 858 |
13,36% |
|
Önkormányzat |
904 600 932 |
896 816 601 |
99,14% |
|
MINDÖSSZESEN |
1 668 204 932 |
1 332 350 284 |
79,87% |
|
Működési kiadások összesen |
2 615 674 932 |
3 116 961 229 |
119,16% |
Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron terveztük 33.668.000 Ft összeggel a lakosságnak juttatott támogatásokat, melynek tételes felsorolását a költségvetési rendelet 22. melléklete tartalmazza. Véleményünk szerint az e jogcímen tervezett összeg elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott valamennyi ellátási formájára, figyelemmel a tavalyi rendeletmódosításra is, mivel a 2025. évi felhasználás annak mindössze 51,3%-a volt. Ebben az évben is tartalmazza az eredeti előirányzat az időskorúak év végi támogatását.
Az egyéb működési célú kiadások 269.700.929 Ft, mely tartalmazza az önkormányzat esetében a költségvetési rendelet 20. melléklete szerinti 57.475.500 Ft összegű céljellegű támogatásokat, valamint a civil pályázati keretet 64.360.611 Ft összeggel, továbbá a szolidaritási hozzájárulási fizetési kötelezettség jogcímen 139.414.818 Ft-ot.
Tartalékok összesen 33.913.724 Ft, melyből az általános tartalék 13.900.924 Ft, működési céltartalék 20.012.800.Ft, melyet a 13. mellékletben mutatunk ki. A tanárbéremelésre biztosított állami támogatás még fel nem osztott – a jogszabályi határidőn túl közölt - része (személyi juttatás + járulék) esetében 2026. január 1. napjára visszamenő hatállyal illeti meg az intézményeket, melynek intézményenkénti felosztásáról szóló döntés meghozatalára javasoljuk a Polgármester Urat felhatalmazni. (lásd rendelet tervezet 9. § (2) bekezdése).
Felhalmozási kiadások 260.995.115 Ft, ebből a felújítási kiadás 96.564.574 Ft, melyet a költségvetési rendelet 11. mellékletében, beruházási kiadás 164.430.541 Ft, melyet a 12. mellékletben mutatunk ki.
Működési finanszírozási kiadások 50.003.253 Ft, ezen belül az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron szerepeltetjük a 2025. december végén az önkormányzat bankszámlájára érkezett 2026. évi nettófinanszírozási előleg visszafizetési kötelezettségét.
Felhalmozási finanszírozási kiadások 48.485.000 Ft, mely korábban felvett 400.000.000 Ft összegű, fejlesztési célú célhitel törlesztésének 2026. évi üteme. A hitelállomány alakulását a költségvetési rendelet 18. melléklete mutatja be.
A nemzeti közbeszerzési értékhatárok változásai
A Kbt. 15. § (3) bekezdése szerint az egyes beszerzési tárgyak esetében alkalmazandó nemzeti értékhatárokat a központi költségvetésről szóló törvényben évente kell meghatározni. Leírtaknak megfelelően a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény a 75. §-ában állapítja meg a 2026. január 1-jétől 2026. december 31-éig tartó időszakra a nemzeti közbeszerzési értékhatárokat az alábbiak szerint
„(1) A közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény 15. § (1) bekezdés b) pontja szerinti nemzeti közbeszerzési értékhatár – kivéve a közszolgáltatói szerződésekre vonatkozó értékhatárt – 2026. január 1-jétől 2026. december 31-éig
a) árubeszerzés esetében 20,0 millió forint,
b) építési beruházás esetében 60,0 millió forint,
c) építési koncesszió esetében 100,0 millió forint,
d) szolgáltatás megrendelése esetében 20,0 millió forint,
e) szolgáltatási koncesszió esetében 30,0 millió forint.
(2) Az (1) bekezdéstől eltérően a közszolgáltatói szerződésekre vonatkozó nemzeti közbeszerzési értékhatár 2026. január 1-jétől 2026. december 31-éig
a) árubeszerzés esetében 50,0 millió forint,
b) építési beruházás esetében 100,0 millió forint,
c) szolgáltatás megrendelése esetében 50,0 millió forint,
d) építési koncesszió esetében 200,0 millió forint,
e) szolgáltatási koncesszió esetében 100,0 millió forint.”
Költségvetési szervek véleménye, igényei
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szervek vezetőivel a költségvetési tervezetet leegyeztettük.
Általánosságban elmondható, hogy a költségvetésben tervezett előirányzatokat az intézmények igényei alapján biztosítottuk.