Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (II. 16.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Kisoroszi Község Önkormányzat Polgármestere az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya kiterjed:

Kisoroszi Község Önkormányzat Képviselő-testületére és bizottságaira, annak költségvetési szerveire:

Fekete István Mesesziget Óvoda és Konyha

valamint a támogatások tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik támogatásban részesülnek.

(1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési

a) kiadási főösszegét 244.947.504.- Ft-ban

b) bevételi főösszegét 244.947.504.- Ft-ban állapítja meg, amiből a költségvetés finanszírozási bevétele : 63.372.912.- Ft.

(2) A 2021. évi költségvetés finanszírozási bevételei:

a) 2020. tervezett/elszámolt pénzmaradvány 85.721.032.- Ft

b) 2021. évi állami támogatás megelőlegezés 2.562.601.- Ft

(1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 226.387.763.- Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 18.559.741.- Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatok a-b) pontjai az Áht. (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2. számú melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) az önként vállalt feladatok bevételei: 191.603.944.- Ft

b) a kötelező feladatok bevételei: 34.527.000.- Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(3) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza.

A helyi önkormányzat nevében végzett beruházásokat, felújításokat célonként a 4. számú melléklet tartalmazza.

a) beruházási kiadások bruttó előirányzata 29.369.653.- Ft

ebből:

- iskolabútor 393.700.- Ft

- Bölcsőde 20.797.916.- Ft

- orvosi rendelő eszközbeszerzés 2.017.796.- Ft

- beruházások ÁFÁja 6.266.541.- Ft

b) felújítási kiadások bruttó előirányzata 47.016.553.- Ft

- rév felújítás 8.385.827.-.Ft

- orvosi rendelő 7.630.310.- Ft

- út felújítás 28.635.081.- Ft

- Felújítások ÁFÁ-ja 9.995.645.- Ft

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait az 5. számú melléklet tartalmazza részletesen

a) Önkormányzat saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás 6.138.000.- Ft

(5) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési célja azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése vált szükségessé. Ennek bemutatása a 6.a, 6.b számú mellékletekben található.

(6) A 6 sz. mellékletekben az Önkormányzat

a) többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban

b) azon fejlesztési célok, melyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges

c) a stabilitási tv. 3. § (1) bek. szerint adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek, illetve jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek bemutatása szerepel. (27.sz. melléklet)

(7) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének 7. számú mellékletében az irányítószervi támogatások összege 45.876.878.- Ft.

Óvoda működésére 45.876.878.- Ft

A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évre összesített létszám-előirányzatát a 8. számú melléklet az alábbiak szerint tartalmazza.

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 28 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő

c) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 1 fő

Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 2.109.741.- Ft, a céltartalék 0.- Ft, melynek felosztása a 10. számú mellékletben található.

(1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Fekete István Mesesziget Óvoda és Konyha 2021. évi költségvetési

a) kiadási főösszegét 48.971.795.- Ft-ban

b) bevételi főösszeg 48.971.795.- Ft-ban állapítja meg.

- finanszírozási bevételek: irányítószervi támogatás 45.876.878.- Ft

2020. évi pénzmaradvány 554.917.- Ft

(2) Az Óvoda és Konyha költségvetésében a kötelező feladatok kiadásai: 48.971.795.- Ft. Ennek részletes bemutatása a 15. számú mellékletben található.

(3) Az Óvoda összesített 2021. évi költségvetési mérlegét a 17. számú melléklet tartalmazza.

A képviselő-testület az Óvoda 2021. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.

(1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat 2021. évi költségvetési

a) kiadási főösszegét 244.957.504-Ft-ban

b) bevételi főösszegét 244.957.504.-Ft-ban állapítja meg, amiből a finanszírozási bevételek összege: 63.372.912.- Ft.

finanszírozási bevételek: 2020 évi pénzmaradvány 85.731.032.- Ft

2021 évi állami támogatás megelőlegezés 2.562.601.- Ft

(2) Az önkormányzat kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 226.397.763.- Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 18.559.741.- Ft

Ennek részletes bemutatása a 18. számú mellékletben található.

(3) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésében nyújtott támogatások részletezése a 19. számú mellékletben található.

(4) Az Önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 20. számú melléklet tartalmazza.

(1) Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 21.számú melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei 191.603.944.- Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 34.527.000.- Ft

(2) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésében a helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek összege 41.500.000 ezer Ft, melynek részletezését a 22. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésében a támogatás célú bevételeinek részletes kimutatása a 23. számú melléklet alapján:

Fővárosi Vízmű Zrt-től átvett pénzeszköz 19.000.000.- Ft

Munkaügyi Központ (közfoglalkoztatás) 1.000.000.- Ft

(1) A képviselő-testület az önkormányzat saját 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 20 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő

c) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 1 fő

Az Önkormányzat és intézményei 2021. évre vonatkozó előirányzat felhasználási terve 25/a., 25/b., 25/c táblázatokban szerepel.

(1) Az Önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére, annak visszavonására a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről és visszavonásáról a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(4) A költségvetés biztonsága érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(5) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(6) A polgármester saját hatáskörben jogosult a Jegyző ellenjegyzése mellett a költségvetés egyes előirányzatait érintő átmeneti intézkedéseket tenni, az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg annak következményei elhárítása érdekében szükségessé váló halaszthatatlan kötelezettségek teljesítésére. A megtett intézkedésekről a polgármester a soron következő képviselő testületi ülésen beszámolni köteles.

(1) A Képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatottak vonatkozásában 2021. évben az alábbiakat határozza meg:

a) A közalkalmazottak, illetve egyéb jogviszonyban álló munkavállalói részére nettó 100.000.- Ft/év béren kívüli juttatást (cafetéria) biztosít. A részmunkaidős munkavállalót a juttatás időarányosan illeti meg.

b) A költségvetési szervek vezetői a bérkeret, illetve az általános működési tartalék keret terhére dönthetnek év közben jutalom kifizetéséről, melyet a képviselő testület hagy jóvá.

Az Önkormányzat szociális rendeletében alkotott, helyben szokásos köztemetési költséget 2021. évben 200.000 Ft-ban állapítja meg.

Az Önkormányzatnál és az önállóan működő intézményeknél 2 évente kell a tárgyi eszköz leltározását elvégezni.

Az Önkormányzat, a Fekete István Mesesziget Óvoda és Konyha, mint önállóan működő költségvetési szervek, külön házipénztárt kezelnek a hatályos jogszabályok szerint.

Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a fő kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet. A polgármester a tartalék előirányzatát saját hatáskörben 500 ezer forintig módosíthatja, ezen felüli előirányzat módosításról csak a Képviselő-testület dönthet a rendelet módosítása mellett.

Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente a negyedévet követő első ülésén tájékoztatja.

Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(1) Az Önkormányzat költségvetésének tartalékából a polgármester évente 2.000.000 forinttal szabadon rendelkezhet, melyből esetenként 1.000.000 forint összeghatárig kiadást engedélyezhet.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összegek felhasználásáról a polgármester a Képviselő-testületnek a következő ülésén köteles tájékoztatást adni. A keretösszegen felüli összeget meghaladó felhasználásról a testület határozattal dönt.

Az Önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, a polgármesterrel történő egyeztetéshez kötötten.

A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók fő előirányzati rovatokon belül.

Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

A kifizetések jogszerűségi ellenőrzését a jegyző végzi

E rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit a 2021. január 1-től kell alkalmazni.