Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 4.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 30Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 4.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Kisoroszi Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete - a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján - az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Kisoroszi Község Önkormányzat Képviselő-testületére és bizottságaira, annak költségvetési szerveire (Fekete István Mesesziget Óvoda Mini Bölcsőde és Konyha), valamint a támogatások tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik támogatásban részesülnek.
Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetési
a)1 kiadási főösszegét 459.135.322..- Ft-ban
b)2 bevételi főösszegét 459.135.322.- Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2022. évi költségvetés finanszírozási bevételei:
a) 2021. tervezett/elszámolt pénzmaradvány 72.848.615.- Ft
b) 2022. évi állami támogatás megelőlegezés 3.261.530.- Ft
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1. számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 343.683.425.- Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 38.433.806.- Ft
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatok a-b) pontjai az Áht. (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2. számú melléklet tartalmazza. Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) az önként vállalt feladatok bevételei: 53.315.411.- Ft
b) a kötelező feladatok bevételei: 337.216.910.- Ft. Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(2) Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza. A helyi önkormányzat nevében végzett beruházásokat, felújításokat célonként a 4. számú melléklet tartalmazza.
a) beruházási kiadások bruttó előirányzata 28.303.806.- Ft ebből:
aa) falubusz 10.642.954.- Ft
ab) kommunális eszköz 11.785.240.- Ft
ac) - beruházások ÁFÁja 6.055.612.- Ft
b) felújítási kiadások bruttó előirányzata 66.782.652.- Ft
ba) rév felújítás 1.782.047.-.Ft
bb) - óvoda felújítás 35.054.690.- Ft
bc) - útfelújítás 15.748.031.- Ft
bd) - Felújítások ÁFÁ-ja 14.197.884..- Ft
(3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait az 5. számú melléklet tartalmazza részletesen. Az Önkormányzat saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás 6.677.000.- Ft.
(4) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési célja azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése vált szükségessé. Ennek bemutatása a 6.a, 6.b számú mellékletekben található.
(5) A 6. számú mellékletekben az Önkormányzat
a) Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban
b) azon fejlesztési célok, melyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges
c) a stabilitási tv. 3. § (1) bek. szerint adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek, illetve jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek bemutatása szerepel. (22. számú melléklet)
(6) Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének 7. számú mellékletében az irányítószervi támogatások összege 72.848.615.- Ft. Az Óvoda működésére 72.848.615.- Ft
5. § A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évre összesített létszám-előirányzatát a 8. számú melléklet az alábbiak szerint tartalmazza:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 27 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő
c) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 1 fő
6. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 41.741.802.- Ft, a céltartalék 0.- Ft, melynek felosztása a 10. számú mellékletben található.
Az Óvoda Mini Bölcsőde és Konyha költségvetése
7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Fekete István Mesesziget Óvoda Mini Bölcsőde és Konyha 2022. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 77.615.740.- Ft-ban
b) bevételi főösszeg 77.615.740.- Ft-ban állapítja meg.
c) finanszírozási bevételek: irányítószervi támogatás 72.848.615.- Ft
d) 2021 évi pénzmaradvány 227.125.- Ft lásd 12. számú melléklet.
(2) Az Óvoda Mini Bölcsőde és Konyha költségvetésében a kötelező feladatok kiadásai: 77.615.740.- Ft. Ennek részletes bemutatása a 11. számú mellékletben található.
(3) Az Óvoda összesített 2022. évi költségvetési mérlegét a 13. számú melléklet tartalmazza.
8. § A képviselő-testület az Óvoda 2022. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. számú mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10,5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10,5 fő.
Az önkormányzat saját költségvetése
9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat 2022. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 336.229.456-Ft-ban
b) bevételi főösszegét 336.229.456.-Ft-ban állapítja meg, amiből a finanszírozási bevételek összege: 91.570.915.- Ft.
c) finanszírozási bevételek: 2021 évi pénzmaradvány 125.990.255.- Ft
d) 2022 évi állami támogatás megelőlegezés 3.261.530.- Ft
(2) Az önkormányzat kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 277.795.650.- Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 58.433.806.- Ft
Ennek részletes bemutatása a 14. számú mellékletben található.
(3) Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésében nyújtott támogatások részletezése a 15. számú mellékletben található.
(4) Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 16. számú melléklet tartalmazza
10. § (1) Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 17.számú melléklet tartalmazza. Az önkormányzat bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei 263.914.045.- Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 53.315.411.- Ft
(2) Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésében a helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek összege 41.500.000 ezer Ft, melynek részletezését a 18. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésében a támogatás célú bevételeinek részletes kimutatása a 19. számú melléklet alapján:
a) Fővárosi Vízmű Zrt-től átvett pénzeszköz 36.615.411.- Ft
b) Munkaügyi Központ (közfoglalkoztatás) 1.000.000.- Ft
11. § A képviselő-testület az önkormányzat saját 2022. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. számú mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 16 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 16 fő
c) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 1 fő
12. § Az Önkormányzat és intézményei 2022. évre vonatkozó előirányzat felhasználási terve 25/a., 25/b., 25/c táblázatokban szerepel.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § (1) Az Önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére, annak visszavonására a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről és visszavonásáról a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A költségvetés biztonsága érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(5) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(6) A polgármester saját hatáskörben jogosult a Jegyző ellenjegyzése mellett a költségvetés egyes előirányzatait érintő átmeneti intézkedéseket tenni, az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetve annak következményei elhárítása érdekében szükségessé váló halaszthatatlan kötelezettségek teljesítésére. A megtett intézkedésekről a polgármester a soron következő képviselő testületi ülésen beszámolni köteles.
14. § A Képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatottak vonatkozásában 2022. évben az alábbiakat határozza meg:
a) A közalkalmazottak, illetve egyéb jogviszonyban álló munkavállalói részére bruttó 134.228.- Ft/év béren kívüli juttatást (cafetéria) biztosít. A részmunkaidős munkavállalót a juttatás időarányosan illeti meg.
b) A költségvetési szervek vezetői a bérkeret, illetve az általános működési tartalék keret terhére dönthetnek év közben jutalom kifizetéséről, melyet a képviselő testület hagy jóvá.
15. § Az Önkormányzat szociális rendeletében alkotott, helyben szokásos köztemetési költséget 2022. évben 200.000 Ft-ban állapítja meg.
16. § Az Önkormányzatnál és az önállóan működő intézményeknél 2 évente kell a tárgyi eszköz leltározását elvégezni.
17. § Az Önkormányzat, a Fekete István Mesesziget Óvoda Mini Bölcsőde és Konyha, mint önállóan működő költségvetési szervek, külön házipénztárt kezelnek a hatályos jogszabályok szerint.
18. § Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a fő kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet.
19. § Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente a negyedévet követő első ülésén tájékoztatja.
20. § Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-i, illetve december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
21. § (1) Az Önkormányzat költségvetésének tartalékából a polgármester évente 2.000.000 forinttal szabadon rendelkezhet.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összegek felhasználásáról a polgármester a Képviselő-testületnek a következő ülésén köteles tájékoztatást adni. A keretösszegen felüli összeget meghaladó felhasználásról a testület határozattal dönt.
22. § Az Önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
23. § A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, a polgármesterrel történő egyeztetéshez kötötten.
24. § A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók fő előirányzati rovatokon belül.
25. § Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
26. § Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
27. § A kifizetések jogszerűségi ellenőrzését a jegyző végzi
Záró rendelkezések
28. § E rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit a 2022. január 1-től kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Kisoroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.