Leányfalu Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Leányfalu Nagyközség 2023. évi költségvetésének 3. számú módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Leányfalu Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.
Leányfalu Nagyközség 2023. évi költségvetésének 3. számú módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
Leányfalu Nagyközség Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
módosított bevételi főösszege: 2.915.263.458 Ft
módosított kiadási főösszege: 2.915.263.458 Ft.
Az egységes rovatrend szerint, a kiemelt bevételi és kiadási jogcímeket a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. Ezek az előirányzatok együttesen mutatják az Önkormányzat és az intézmények tervszámait, a belső finanszírozás kiszűrésével.
A rendelet 2/a, 2/b, 2/c, 2/d sz. melléklete intézményenként külön-külön is bemutatja a bevételek alakulását, a 3/a, 3/b, 3/c, 3/d sz. mellékletei pedig az intézmények kiadásait mutatja be.
1. Bevételek
(Előterjesztés 2. melléklet, rendelet 2. melléklet)
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1): 334.251.153 Ft.
Ez az előirányzat a 09.30-ai állapothoz képest 48.188.137 Ft-tal csökkent.

Jogcím

Módosítás (Ft)

B112 Települési önk. köznevelési tám.

-14.755.062

B1132 Gyermekétkezés támogatása

-58.464.437

B16 (Faluház pályázatai)

8.456.710

B115 szociális tüzifa támogatás

2.480.310

B116 IPA kiegészítés

14.094.342

Összesen

-48.188.137
A köznevelési támogatás változását az óvodai gyermeklétszám alakulása, az óvodai dolgozók összetételének változása és a tervezett közüzemi költségek reális alakulása okozta. A gyermekétkeztetés támogatását befolyásolta az étkezésben részt vevők számának alakulása és szintén a tervezett közüzemi költségek valós alakulása a gyakorlatban.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2): 413.369.875 Ft.
A növekedés: 219.809.459 Ft.
Ebből 174.809.459 Ft az orvosi rendelő belső átalakítására kapott pályázati pénz és 45.000.000 Ft Magyar Falu Programból nyert útfelújítás támogatása.
1. Közhatalmi bevételek (B3): 325.828.847 Ft.
A növekedés: 76.768.847 Ft.
Itt a legnagyobb mértékű növekedés az iparűzési adónál volt, több, mint 46 millió Ft, ill. építményadó esetében majdnem 15 millió Ft.
1. Működési bevételek (B4): 194.131.687 Ft.
Csökkenés: 120.720.734 Ft.
Jelentős növekedés tapasztalható az étkezési ellátási díjakban, összesen 8.255.903 Ft + ÁFA, mely a 2023. szeptembertől 40%-kal megnövelt nyersanyagnormának köszönhető.
A nagy mértékű csökkenést a beruházások visszaigényelhető fordított ÁFÁ-jának csökkenése okozta.
1. Felhalmozási bevételek (B5): 32.150.000 Ft
Növekedés: 32.150.000 Ft
Ezen a soron 2 önkormányzati ingatlan értékesítése szerepel.
1. Működési célú átvett pénzeszközök (B6): 11.018.700 Ft.
Növekedés: 18.700 Ft.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B7): 3.597.000 Ft
Növekedés: 3.957.000 Ft
Itt az év végén előirányzatosított 2023-ban érkezett településfejlesztési adományok vannak.
1. Finanszírozási bevételek (B8): 1.586.823.196 Ft.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések rovaton történt 14.093.000 Ft előirányzat növelés, ezzel az összeggel a Kincstár megelőlegezte a decemberben kifizetett bérek járulékait.
Az intézmények finanszírozása összesen 32.104.817 Ft-tal csökkent. A polgármesteri hivatalnál és a Faluháznál történt kis mértékű növekedés a finanszírozási bevételeknél, az óvodánál pedig 35.554.817 Ft-tal csökkent, amelyet a saját bevételeinek növekedése és a közüzemi díjak csökkenése tett lehetővé.
Összesítve: A bevételek előirányzata 2023.10.01-12.31. között: 177.528.135 Ft-tal emelkedett.
(rendelet módosítás 1. sz. melléklet)
2. Kiadások
(Előterjesztés 1. melléklet, rendelet 3. melléklet)
Működési kiadások
1. Személyi juttatások (K1): 325.481.561 Ft
Növekedés: 8.743.560 Ft.
Az előterjesztés 1. számú melléklete részletezi intézményenként és összesítve is a különféle bér elemek változását.
1. Járulékok (K2): 42.498.930 Ft.
Csökkenés: 424.033 Ft.
1. Dologi kiadások (K3): 771.937.450 Ft.
A növekedés összesen: 144.760.642 Ft.
A részleteket az előterjesztés 1/a., 1/b, 1/c. és 1/d sz. melléklet tartalmazza.

Költségvetési intézmény

Módosítás

Leányfalu Nagyközség Önkormányzata

156 644 023

Leányfalui Polgármesteri Hivatal

-1 472 061

Leányfalu Tündérkert Óvoda és Konyha

-19 713 275

Faluház és Ravasz László Könyvtár

9 301 955

Összesen

144.760.642
Ebből fontosabb tételek:
Leányfalu Nagyközség Önkormányzata esetében a legnagyobb növekedés a K352 fizetendő általános forgalmi adónál van, 111.574.928 Ft. Nagyobb emelések még: a K334-es rovatkódon a karbantartáson és a K337-es egyéb szolgáltatási kiadásokon volt.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása (K4): 7.500.000 Ft.
Nem történt változás féléves rendelet módosításhoz képest.
1. Egyéb működési célú kiadások (K5): 514.788.953 Ft.
Csökkenés: 385.094.844 Ft.
A tartalék csökkent 385.094.844 Ft-tal, döntő többségben a folyamatban lévő beruházások (pl. kerékpárút, termálfürdő energetikai korszerűsítése) IV. negyedévben teljesített kiadásai miatt.
A tartalékok változását a rendelet 11. melléklete mutatja be.
1. Beruházások (K6): 551.602.301 Ft
A beruházások esetében növekedés: 119.084.703 Ft.
Itt a bölcsőde építés kivitelezési költségei jelennek meg.
1. A felújítások (K7): 673.756.226 Ft.
A felújítások növekedésének összege: 276.365.107 Ft.
Ezen előirányzat emelkedését a kerékpárút felújítása és a termálfürdő energetikai korszerűsítése eredményezte.
A részleteket a rendelet 5. sz. melléklete és a IV. negyedéves beszámoló 3. sz. melléklete tartalmazza.
1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (K8): 0 Ft.
1. Finanszírozási kiadások (K9): 27.698.037 Ft.
Növekedés: 14.093.000 Ft.
Összefoglalva: A módosított kiadási előirányzatok összege 2.915.263.458 Ft, egyezően a módosított bevételi előirányzatokkal, így a bevételek fedezik a kiadásokat. A jelenlegi helyzetben hitelfelvételre nincs szükség, a kiadási többlet fedezetét a tartalék és a többletbevételek biztosították. A tartalék a módosítások következtében 871.621.177 Ft-ról 486.526.333 Ft-ra csökkent.