Leányfalu Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

Leányfalu Nagyközség 2025. évi költségvetésének 1. számú módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 27

Leányfalu Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.27.
Leányfalu Nagyközség 2025. évi költségvetésének 1. számú módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
1. A 2025. évi költségvetés bevételei és kiadásai
Leányfalu Nagyközség Önkormányzat 2025. évi költségvetésének:
módosított bevételi főösszege: 1.332.248.137 Ft
módosított kiadási főösszege: 1.332.248.137 Ft.
Az egységes rovatrend szerint, a kiemelt bevételi és kiadási jogcímeket a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. Ezek az előirányzatok együttesen mutatják az Önkormányzat és az intézmények tervszámait, a belső finanszírozás kiszűrésével.
A rendelet 2/a, 2/b, 2/c, 2/d sz. melléklete intézményenként külön-külön is bemutatja a bevételek alakulását.
1. Bevételek
(Előterjesztés 2. melléklet, rendelet 2. melléklet)
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1): 459.389.578 Ft.
A növekedés: 476.000 Ft.
Ez az előző évi elszámolásból származó pótigény előirányzata a B116 rovaton.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2): 68.747.304 Ft.
Nem történt változás az eredeti költségvetéshez képest.
1. Közhatalmi bevételek (B3): 323.363.000 Ft.
Nem történt változás az eredeti költségvetéshez képest.
1. Működési bevételek (B4): 114.934.500 Ft.
A növekedés: 2.341.000 Ft.
Az Óvodánál 2.141.000 Ft ÁFA visszaigénylés miatt történt előirányzat növelés, illetve a Faluháznál 200.000 Ft. Utóbbi fele a bölcsi felé továbbszámlázott kommunikációs szolgáltatás ellenértékének előirányzata, a másik fele pedig az egyéb bevételek növelése a reprezentációs kiadások emelkedése miatt.
1. Működési célú átvett pénzeszközök (B6): 46.500.000.000 Ft.
Nem történt változás az eredeti költségvetéshez képest.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 3.500.000 Ft.
Nem történt változás az eredeti költségvetéshez képest.
1. Finanszírozási bevételek: 315.813.755 Ft.
Nem történt változás az eredeti költségvetéshez képest.
Növekedett az Óvoda finanszírozása 1.100.000 Ft-tal, mely a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásainak nagymértékű megnövekedésének fedezete, továbbá a Bölcsőde finanszírozása nőtt 114.000 Ft-tal személyi változások miatt (cafeteria).
Összesítve: A költségvetési bevételek előirányzata 2025.01.01-06.30. között: 2.817.000 Ft-tal emelkedett.
(rendelet módosítás 1. sz. melléklet)
2. Kiadások
(Előterjesztés 1. melléklet, rendelet 3. melléklet)
Működési kiadások
1. Személyi juttatások (K1): 454.603.050 Ft
A növekedés összesen: 1.567.000 Ft.
Bölcsödénél: cafeteria növelése személyi változások miatt 114.000 Ft,
Óvodánál: dolgozók egyéb személyi juttatásainak emelése 1.100.000 Ft,
Faluháznál: megbízási díjak 187.000 Ft, reprezentáció emelése: 100.000 Ft,
Hivatalnál: reprezentáció 66.000 Ft köztisztviselő nap miatt.
1. Járulékok (K2): 60.162.000 Ft.
Nem történt változás az eredeti költségvetéshez képest.
1. Dologi kiadások (K3): 421.870.311 Ft.
A növekedés összesen: 21.060.811 Ft.
A részleteket a rendelet 3/a., 3/b., 3/c., 3/d. és 3/e sz. melléklet tartalmazza.

Költségvetési intézmény

Módosítás

Leányfalu Nagyközség Önkormányzata

19.300.020

Leányfalui Polgármesteri Hivatal

-293.209

Leányfalu Tündérkert Óvoda és Konyha

2.141.000

Faluház és Ravasz László Könyvtár

-87.000

Összesen

21.060.811
Ebből fontosabb tételek:
Leányfalu Nagyközség Önkormányzata esetében a legnagyobb növekedés a K352-es rovatkódon, a fizetendő ÁFÁ-n jelentkezik, ami majdnem 6 millió Ft, mely nagyrészt a filmforgatások után befizetendő ÁFA része. Másik két jelentős emelés a szakmai és az egyéb szolgáltatásoknál van, ami a folyamatban lévő perhez és beruházásokhoz kapcsolódó kiadások.
Az Óvoda esetében szintén a fizetendő ÁFÁ-nál történt előirányzat növelés (mely később vissza lett igényelve).
1. Ellátottak pénzbeli juttatása (K4): 7.180.000,-
Nem történt változás az eredeti előirányzathoz képest.
1. Egyéb működési célú kiadások (K5): 216.641.008 Ft.
Csökkenés: 75.269.596 Ft.
Ebből a tartalék csökkenése 79.072.750 Ft, a K502 rovaton pedig egy 3.803.154 Ft előirányzat növelés történt, mivel a költségvetés elfogadása után került kivetésre egy iparűzési adó többlet miatti befizetési kötelezettség.
A felsorolt változásokat a rendelet 8. sz. melléklete mutatja be.
A tartalékok változását a rendelet 11. melléklete mutatja be.
1. Beruházások (K6): 81.101.051 Ft
A növekedés: 36.237.051 Ft.
A részleteket a rendelet 5. sz. melléklete és a féléves beszámoló 3. sz. melléklete tartalmazza.
1. A felújítások (K7): 76.467.686 Ft.
A felújítások növekedésének összege: 19.221.734 Ft.
A részleteket a rendelet 5. sz. melléklete és a féléves beszámoló 3. sz. melléklete tartalmazza.
1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (K8): 0,- Ft.
1. Finanszírozási kiadások (K9): 14.223.031 Ft.
Nem történt változás az eredeti előirányzathoz képest.
Ez az előző évi elszámolásból adódó állami támogatás megelőlegezésének visszafizetése.
Összefoglalva: A módosított kiadási előirányzatok összege 1.332.248.137 Ft, egyezően a módosított bevételi előirányzatokkal, így a bevételek fedezik a kiadásokat. A jelenlegi helyzetben hitelfelvételre nincs szükség, a kiadási többlet fedezetét a tartalék és a többletbevételek biztosították. A tartalék a módosítások következtében 261.823.236 Ft-ról 182.750.486 Ft-ra csökkent.