Pilisszántó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Pilisszántó Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 14Pilisszántó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Pilisszántó Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet kiemelt célja, hogy az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége tehát magasabb szintű jogszabályi rendelkezésekben szabályozott; továbbá a gazdálkodás rendszerét, a tervezett bevételeket, a teljesíthető kiadások mértékét határozza meg, így a tárgyévi gazdálkodás alapja.
[2] Pilisszántó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1) – (4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1)–(3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 24. §-át és 27. §-át a következőket rendeli el:
Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Pilisszántó Község Önkormányzata a 2025. évi költségvetés konszolidált főösszegét:
a) bevételi főösszegét 627.998.616 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 627.998.616 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül
a) Pilisszántói Napköziotthonos Óvoda bevételi és kiadási főösszege 138.766.664 Ft,
b) Pilisszántói Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 70.612.692 Ft,
c) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 418.618.260 Ft,
d) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 213.494.904 Ft.
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléket, 4. melléklet és a 6. melléklet tartalmazzák.
(2) Önkormányzati szinten összesítetten:
a) Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:
aa) Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 273.320.260 Ft,
ab) Közhatalmi bevételek 81.600.000 Ft,
ac) Működési bevételek 63.165.000 Ft,
ad) Működési célú átvett pénzeszköz 4.790.000 Ft,
ae) Felhalmozási bevételek 0 Ft,
af) Finanszírozási bevételek 205.123.356 Ft.
b) Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
ba) Személyi juttatások 195.380.265 Ft,
bb) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 28.891.359 Ft,
bc) Dologi kiadások 169.710.404 Ft,
bd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 6.087.000 Ft,
be) Működési célú tartalékok 5.000.000 Ft, ezen belül működési célú általános tartalék: 0 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft,
bf) Egyéb működési célú kiadások 8.300.000 Ft,
bg) Felhalmozási kiadások: 0 Ft, ezen belül felújítások 0 Ft, beruházások 264.000 Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
bh) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft, ezen belül felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft, felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft,
bi) Finanszírozási kiadások 214.365.588 Ft,
(3) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa) kötelező: 627.998.617 Ft,
ab) önként vállalt: 0 Ft.
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba) kötelező: 627.998.617 Ft,
bb) önként vállalt: 0 Ft.
Felhalmozási kiadások
4. § (1) Felújítási kiadások 0 Ft a 8. melléklet tartalmazza.
(2) Beruházási kiadások:264.000 Ft az 8. melléklet tartalmazza.
Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Pilisszántó Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2025. évi mérlegét a 2. melléklet, a 4. melléklet és a 6. melléklet tartalmazzák.
b) Pilisszántó Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2025. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, 5. melléklet és a 7. melléklet tartalmazzák.
c) Pilisszántó Község Önkormányzata 2025. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 9. melléklet tartalmazza.
d) Pilisszántó Község Önkormányzata 2025. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.
e) Pilisszántó Község Önkormányzata 2025. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 12. melléklet tartalmazza.
f) Pilisszántó Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2026. - 2027. - 2028. évi mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 13. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2025. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2025. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető. Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét nem tartalmaz. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testületi döntéssel vehető igénybe.
(4) A költségvetés 0 Ft tartalékot, ezen belül 0 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 0 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(5) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(6) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
8. § Az önkormányzat és intézményei 2025. évi létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza:
a) Pilisszántói Polgármesteri Hivatal: 7 fő köztisztviselő,
b) Pilisszántói Napköziotthonos Óvoda 12 fő,
c) Pilisszántói Község Önkormányzata: 8 fő.
A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2024. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2025. évre vonatkozóan 38.000,-. Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére bruttó 400.000 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
11. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
12. § (1) 1. melléklet Konszolidált kimutatás
(2) 2. melléklet Kimutatás az előirányzatok feladatonkénti felhasználásáról 2025. év - Pilisszántói Napköziotthonos Óvoda
(3) 3. melléklet Kimutatás az előirányzatok feladatonkénti felhasználásáról 2025. év - Pilisszántó Község Polgármesteri Hivatala
(4) 4. melléklet Kimutatás az előirányzatok feladatonkénti felhasználásáról 2025. év - Pilisszántó Község Önkormányzata
(5) 5. melléklet Pilisszántó Község Önkormányzata - Kimutatás 2025. évi összesített költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatairól és a költségvetési egyenlegekről
(6) 6. melléklet Pilisszántó Napköziotthonos Óvoda - Kimutatás 2025. évi összesített költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatairól és a költségvetési egyenlegekről
(7) 7. melléklet Pilisszántó Község Polgármesteri Hivatala - Kimutatás 2025. évi összesített költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatairól és a költségvetési egyenlegekről
(8) 8. melléklet Előirányzat-csoport
(9) 9. melléklet Pilisszántó Község Önkormányzat és intézményei Felhalmozási kiadásai 2025. év
(10) 10. melléklet Pilisszántó Község Önkormányzata és intézményeinek engedélyezett létszámkerete 2025. évre
(11) 11. melléklet Pilisszántó Község Önkormányzata - az Európai Unió által finanszírozott támogatással megvalósuló projekt bemutatása 2025. évben
(12) 12. melléklet Kimutatás adósságot keletkeztető ügyleteiről és az azt megalapozó bevételekről
(13) 13. melléklet 2025. évi előirányzat felhasználási ütemterv az önkormányzat összesített költségvetésére