Pilisszántó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete
Pilisszántó Község Önkormányzata és intézményei 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 07Pilisszántó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete
Pilisszántó Község Önkormányzata és intézményei 2026. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
[2] A rendelet célja, hogy Pilisszántó Község Önkormányzata a 2026. évi költségvetési rendelet elfogadásával eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt kötelezettségnek, biztosítsa a gazdálkodás folytonosságát, átláthatóságát, valamint a választópolgárok számára megismerhetővé tegye az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évre tervezett bevételeit és kiadásait, pénzügyi-gazdálkodási működését.
Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Pilisszántó Község Önkormányzata a 2026. évi költségvetés konszolidált főösszegét:
a) bevételi főösszegét 582.766.145 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 582.766.145 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül
a) Pilisszántói Napköziotthonos Óvoda bevételi és kiadási főösszege 185.846.402 Ft,
b) Pilisszántói Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 73.497.451 Ft,
c) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 570.401.292 Ft,
d) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 323.422.291 Ft.
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléket, 4. melléklet és a 6. melléklet tartalmazzák.
(2) Önkormányzati szinten összesítetten:
a) Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:
aa) Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 301.576.427 Ft,
ab) Közhatalmi bevételek 109.485.966 Ft,
ac) Működési bevételek 51.875.000 Ft,
ad) Működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
ae) Felhalmozási bevételek 0 Ft,
af) Finanszírozási bevételek 119.828.752 Ft.
b) Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
ba) Személyi juttatások 244.056.157 Ft,
bb) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 30.999.112 Ft,
bc) Dologi kiadások 202.564.599 Ft,
bd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 8.500.000 Ft,
be) Működési célú tartalékok 23.146.277 Ft, ezen belül működési célú általános tartalék: 0 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft,
bf) Egyéb működési célú kiadások 9.600.000 Ft,
bg) Felhalmozási kiadások: 63.500.000 Ft, ezen belül felújítások 63.500.000 Ft, beruházások 0Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
bh) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft, ezen belül felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft, felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft,
bi) Finanszírozási kiadások 0 Ft,
(3) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa) kötelező: 829.745.146 Ft,
ab) önként vállalt: 0 Ft.
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba) kötelező: 829.745.146 Ft,
bb) önként vállalt: 0 Ft.
Felhalmozási kiadások
4. § (1) Felújítási kiadások 63.500.000 Ft a 8. melléklet tartalmazza.
(2) Beruházási kiadások:0 Ft az 8. melléklet tartalmazza.
Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Pilisszántó Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2026. évi mérlegét a 2. melléklet, a 4. melléklet és a 6. melléklet tartalmazzák.
b) Pilisszántó Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2026. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, 5. melléklet és a 7. melléklet tartalmazzák.
c) Pilisszántó Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 9. melléklet tartalmazza.
d) Pilisszántó Község Önkormányzata 2026. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.
e) Pilisszántó Község Önkormányzata 2026. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 12. melléklet tartalmazza.
f) Pilisszántó Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2027. - 2028. - 2029. évi mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 13. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2026. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2026. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető. Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét nem tartalmaz. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testületi döntéssel vehető igénybe.
(4) A költségvetés 23.146.277 Ft tartalékot, ezen belül 23.146.277 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 0 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(5) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(6) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
Létszámgazdálkodás
8. § Az önkormányzat és intézményei 2026. évi létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza:
a) Pilisszántói Polgármesteri Hivatal: 7 fő köztisztviselő,
b) Pilisszántói Napköziotthonos Óvoda 14 fő,
c) Pilisszántói Község Önkormányzata: 10 fő.
A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2025. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2026. évre vonatkozóan 38.650.- Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére nettó 400.000 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
10. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-jétől kell alkalmazni.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.