1. § A Rendelet hatálya kiterjed:

2. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet címrendjét a Rendelet 1. melléklete szerint határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 5 233 419 443 Ft-ban állapítja meg e Rendelet 2. melléklete szerint.

(3) A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 5 233 419 443 Ft-ban állapítja meg e Rendelet 2. melléklete szerint.

(4) Az Önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak bevételi és kiadási előirányzatait a 20. melléklete tartalmazza.

3. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a Rendelet 2. melléklete határozza meg.

(2) A működési költségvetési bevételek összege: 4 098 786 866 Ft, a felhalmozási költségvetési bevételek összege 332 034 859 Ft, a finanszírozási bevételek összege 802 597 718 Ft, ebből hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól: 300 000 000 Ft, maradvány igénybevétele: 102 597 718 Ft, melyet a Rendelet 2. melléklete határoz meg.

(3) Az önkormányzatot megillető normatív állami támogatások, kötött felhasználású normatív hozzájárulások előirányzatait jogcímenként a 20. melléklet mutatja be, melyeknek összege: 2 082 513 588 Ft.

(4) A Képviselő-testület által értékesítésre szánt ingatlanok listáját a 26. melléklet szerint fogadja el.

4. § (1) Az önkormányzat 2026. évi működési költségvetési kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(2) Az (1) bekezdés szerinti működési kiadási előirányzat csoport összesen: 4 534 040 150 Ft.

5. § (1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak összege összesen 623 075 487 Ft, amely az alábbiak szerint oszlik meg:

(2) A Képviselő-testület a beruházások előirányzatait feladatonként, címenként a 7. mellékletben és a felújítások előirányzatait feladatonként, címenként a 8. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

6. § Az önkormányzat finanszírozási kiadásainak összege 76 303 806 Ft, amelyből likviditási célú hitel törlesztése 0 Ft, megelőlegezés visszafizetése 76 303 806 Ft.

7. § Az önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak összege 459 814 777 Ft. Az Önkormányzat támogatást nyújt a kötelező önkormányzati feladatellátási szerződések, a civil szervezetek támogatásának rendjéről szóló 24/2021. (XI. 26.) önkormányzati rendelet, és a sportegyesületek, sporttevékenység célú egyesületek és sportolók támogatásának rendjéről szóló 7/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelet alapján.

8. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat egyes feladatainak ellátásához a felhasználásra vonatkozóan célokhoz és feltételekhez kötött, valamint általános jellegű, e rendelet 17. melléklete szerint 314 938 439 előirányzatot állapít meg.

(2) A tartalékokkal való rendelkezés - átcsoportosítás - jogát Pomáz Város Polgármestere (továbbiakban: Polgármester) gyakorolja.

(3) A Polgármester a céltartalékon jóváhagyott előirányzatokat jogosult átcsoportosítani a központi kezelésű feladatokra vagy a költségvetési intézmények részére, a 13. § (3) bekezdésében rögzített összeghatárig.

9. § (1) Az önkormányzat összesített létszámkerete 226 fő.

(2) A Képviselő-testület a köztisztviselői, közalkalmazotti, köznevelési foglalkoztatotti, egészségügyi szolgálati és munkavállalói létszámkeretet a 19. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A költségvetési szervek a hivatkozott mellékletben foglalt létszámkeretet a Képviselő-testület előzetes engedélye nélkül akkor léphetik túl, ha a foglalkoztatás fedezete

10. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási kiadásainak forrását mérlegszerűen a 3–4. melléklet tartalmazza.

(2) Az intézményfinanszírozás összege: 2 871 514 403 Ft, melyet a 11. melléklet rögzít.

(3) A stabilitási tervet a Képviselő-testület határozatban fogadja el.

(4) Az Európai Uniós forrásból megvalósuló projekteket a 9. melléklet mutatja be.

(5) A 20. melléklet: Pomáz Város Önkormányzata, 21. melléklet: Pomázi Polgármesteri Hivatal, 22. melléklet: Pomázi Hétszínvirág Óvoda, 23. melléklet: Pomázi Boróka Bölcsőde, 24. melléklet: Szociális Szolgáltatási Központ, 25. melléklet: Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár bevételeit és kiadásait részletesen tartalmazza, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

(6) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 12. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait a tárgyévi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. Az éves előirányzat-felhasználási tervet a 14. melléklet tartalmazza. Az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket az 5. melléklet mutatja be. Az adósságot keletkeztető fejlesztés céljait a 6. melléklet taglalja. A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei és kiadásai a 18. mellékletben találhatók.

(7) Kormányzati funkciók egyenlege (bevételek)-et a 15. melléklet mutatja be.

(8) Kormányzati funkciók egyenlege (kiadások)-at a 16. melléklet mutatja be.

(9) A Tehetséggondozási Alap, a Szolidaritási Alap, a Közbiztonsági Alap, a Környezetvédelmi Alap és az Egészségügyi és Szociális Alap bevételeit is kiadásait a 27. melléklet tartalmazza.

11. § Az egyéb nem intézményi ellátások (települési támogatások) összege: 17 920 000 Ft, melyet a Képviselő-testület az 2. melléklet szerint hagy jóvá.

12. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratunkban meghatározott követelmények, és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) Az Önkormányzat a fenntartása alá tartozó költségvetési szervek részére jóváhagyott önkormányzati támogatást nettó finanszírozás keretében, előirányzat-felhasználási ütemterv alapján folyósítja. A pénzellátásnak biztosítania kell a költségvetési szervek folyamatos működőképességét.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

13. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben. A tartalékok rovatot a 10. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az (1) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezmények) a 13. melléklet mutatja be.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint az általános és céltartalék terhére történő átcsoportosításra 50.000.000 Ft összeghatárig.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit – ideértve a célhoz kötött, a felhasználásig átmenetileg szabad forrásokat is – az Önkormányzat számlavezető pénzintézeténél betétként lekösse, valamint a Magyar Államkincstárnál a Magyar Állam által kibocsátott állampapírt vásároljon a Magyar Államkincstárnál nyitott és vezetett értékpapírszámlájára.

(6) A Képviselő-testület, az eljárás lezárási döntés kivételével, a Polgármesterre ruházza át:

14. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerv vezetőjét, hogy az eredeti vagy a módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevételét felhasználja a költségvetési bevételi és a költségvetési kiadási előirányzatok módosítását követően a Polgármester engedélyével.

(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a Polgármester engedélyével.

(3) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

15. § A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról és a költségvetési szervek saját hatáskör előirányzat módosításairól és átcsoportosításairól a Polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

16. § (1) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(2) A költségvetési szervek, illetve az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság(ok) az általuk kezelt önkormányzati tulajdon üzemeltetésével összefüggően kötelesek – amennyiben önerő rendelkezésre áll – a megvalósítani kívánt feladatokhoz rendelt források bővítése érdekében a pályázati lehetőségekkel élni.

17. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez – amennyiben az alapító okiratban szerepel - a Képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Amennyiben a (2) bekezdésben jelentkező feladatváltozást az intézményvezető előirányzatain belül biztosítani tudja, illetve további évekre a feladatváltozás bizonyíthatóan nem jár kiadási többlettel, akkor is köteles azt előzetesen a Polgármesternek bejelenteni, aki a fenntartó nevében azt engedélyezi.

(4) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős a Pomázi Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője részére adatot szolgáltatni.

(5) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

(6) A feladatmutató alapján működési támogatásban részesülő költségvetési szervek a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében a költségvetési szervek kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a feladatmutató tényleges teljesülése.

(7) Amennyiben a költségvetési szerv a konkrét feladatmutatóhoz kapcsolódó támogatást az őt ténylegesen megilletőnél nagyobb mértékben veszi igénybe, akkor a meghaladó mérték zárolásra, a pénzmaradvány elszámolása kapcsán pedig elvonásra kerül.

18. § A Képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, egyesületek, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e Rendelet 7. §-a szerint.

19. § (1) A 18. § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magánszemélyekkel (továbbiakban: támogatott) az Önkormányzat nevében a Polgármester „Megállapodás” -t köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.

(2) A Megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott írásban nyilatkozzon arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3) A támogatott lemondhat a megítélt támogatásról.

(4) A folyósított támogatást, illetve annak arányos részét a támogatott köteles visszafizetni, ha az általa vállalt feladat bármely okból nem, vagy csak részben valósult meg, vagy előreláthatóan nem, vagy csak részben valósítható meg.

(5) A támogatás eltérő célra felhasználni, csak a megállapodás módosítását követően szabad.

(6) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a Megállapodásban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat fizetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.

(7) A támogatott szervek a megállapodásban rögzített határidőn belül, de legkésőbb a támogatás nyújtását követő év január 31-ig kötelesek a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát.

(8) A (7) bekezdés szerinti elszámolási kötelezettség teljesítésével, vagy a (3) bekezdés, (4) bekezdés (6) bekezdés szerinti visszafizetési kötelezettség teljesítésével késedelembe esett támogatott részére további támogatás nem állapítható meg, illetve a már megállapított támogatás nem folyósítható.

20. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 71. § (1) bekezdése alapján elrendeli, hogy az önkormányzati intézményhez önkormányzati biztost kell kirendelni, amennyiben az intézmény elismert, 30 napon túli tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának a 10 %-át.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzati biztos kirendeléséhez kapcsolódó jogkört a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottságra ruházza át.

21. § Amennyiben a Képviselő-testület, illetve az átruházott hatáskörben erre jogosult önkormányzati szerv ettől eltérően nem rendelkezik, a költségvetési szerv, a használatában lévő eszközök hasznosítása során az erre irányuló szerződésben köteles legalább az önköltségnek megfelelő mértékű ellenérték megfizetését előírni.

22. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a Képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

(2) Az olyan pályázatok esetében, amikor a projekt összköltsége a 10 millió forintot meghaladja, vagy a projekt éven túli pénzügyi kötelezettségvállalással jár, ha a költségvetésre hatással lesz a pályázat eredményének fenntartása, a pályázat benyújtásáról a Képviselő-testület dönt.

(3) A 2. pontban nem szereplő esetekben a pályázat benyújtásához a Polgármester döntése szükséges, vagy előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

(4) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a Képviselő-testület határozattal dönt.

23. § A Képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Pomázi Polgármesteri Hivatalt bízza meg.

24. § (1) Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján az Önkormányzat a Pomázi Polgármesteri Hivatal köztisztviselői illetményalapját 2025. március l-jei hatállyal 70 000 Ft-ban állapította meg.

(2) A Pomázi Polgármesteri Hivatal közszolgálati tisztségviselőit megillető cafeteria-juttatás éves összege 2026. évben - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdésével összhangban nettó - 350.000.- Ft. A juttatás kizárólag SZÉP kártya juttatás formájában vehető igénybe.

(3) A Pomázi Polgármesteri Hivatal közszolgálati tisztségviselőit 2026. évben megillető - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdése szerinti - illetménykiegészítés mértéke felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők esetében az alapilletményének 30 %-a, az érettségi végzettségű köztisztviselők esetében az alapilletményének 20 %-a.

(4) A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §.-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2026. évben 20 000 Ft .

(5) Az Önkormányzat és intézményei által foglalkoztatottak részére bankszámlavezetés díjához a munkáltató havi bruttó 1.000 Ft hozzájárulást biztosít.

(6) Az Önkormányzat által közvetlenül foglalkoztatott közalkalmazottak, valamint a Pomázi Hétszínvirág Óvoda, a Pomázi Boróka Bölcsőde, a Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár, valamint a Szociális Szolgáltatási Központ által foglalkoztatottak részére nettó 200.000.-Ft cafetéria juttatás kerül megállapításra, mely összeg kizárólag SZÉP kártya juttatás formájában vehető igénybe.

25. § (1) A gazdálkodási jogkörök gyakorlása során a 200.000 Ft bruttó értékhatárt el nem érő szóbeli kötelezettségvállalása esetekben legkésőbb a következő munkanapon írásos tájékoztatás készüljön a Gazdasági Főosztálynak.

(2) A kötelezettség-vállalásra jogosultak a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhatnak. Nem minősül éven túli kötelezettség-vállalásnak a foglalkoztatási jogviszony létesítése, a közüzemi szerződések megkötése, valamint az olyan szerződés megkötése, ahol a kötelezettségvállaló a jogviszonyt legfeljebb 3 hónapos felmondási idővel, indokolás nélkül, a felmondáshoz kapcsolódó fizetési kötelezettség nélkül felmondhatja.

26. § (1) A Polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. és 91. §-aiban foglaltak szerint köteles az önkormányzat gazdálkodásának helyzetéről a Képviselő-testületnek beszámolni.

(2) A Polgármester az Önkormányzat likviditási helyzetének kedvezőtlen alakulása esetén meghatározott időtartamra a kiadásokat korlátozó intézkedéseket vezethet be, amelyekről utólag a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatni köteles.

(3) A Képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési maradványát felülvizsgálja és a zárszámadási rendelettel egy időben hagyja jóvá. A Képviselő-testület a költségvetési szervei beszámolójának felülvizsgálata eredményétől függően a költségvetési szerv költségvetési maradványát módosíthatja.

(4) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a költségvetési szervet megillető költségvetési kötelezettségvállalással nem terhelt maradványát elvonhatja.

(5) Az Önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok üzleti tervük megvalósításának állásáról negyedévente, írásban kötelesek tájékoztatni a Polgármestert és a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottságot.

27. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. Készpénzkímélő fizetési módozatként a bankkártya használata is elfogadható.

(2) A kiadások közül csak a pénzkezelési szabályzatban meghatározott kiadások, társadalom- és szociálpolitikai juttatások, és az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesíthetők készpénzben történő kifizetéssel.

28. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 13. melléklet szerint kerülnek jóváhagyásra.

(2) Az Önkormányzat által nyújtott céljellegű támogatások a 17. melléklet szerint kerülnek jóváhagyásra.

29. § (1) Ezen rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 25. §-a alapján a Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a Polgármester jogosult volt az önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére, 2026. január 1-től jelen költségvetési rendelet hatálybalépéséig terjedő időszakra. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.

30. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.