A zárszámadási rendelet megalkotására az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1)-(4) bekezdés alapján kerül sor. Ezen jogszabályi hely értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

Az Áht. 87. § b) pontja értelmében a vagyonról és a költségvetési végrehajtásáról az éves beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsónapján érvényes szervezeti, besorolási rendben megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni. A 2021. éves elemi költségvetési beszámoló a Magyar Államkincstárba határidőben benyújtásra került.

Az önkormányzat által készített zárszámadás tartalmában igazodik az adatszolgáltatás keretében elkészített beszámolóhoz, mely döntően a bevételek és kiadások teljesítésének alakulásáról, a vagyoni helyzetről nyújt információt.

Ennek megfelelően az önkormányzat összevont költségvetési beszámolója az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek beszámolóit tartalmazza. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: számviteli törvény) értelmében az éves beszámoló célja, hogy az adott gazdálkodó szerv vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, illetve annak változásáról adjon megbízható és valós képet mind a tulajdonosok, mind a hitelezők, szállítók és befektetők számára. Az önkormányzat esetében a jövedelmi helyzet értékeléséről és bemutatásáról nem lehet szó, mivel nem teljesítményelvű elszámolás érvényesül.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzésről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét is. A vezetői nyilatkozatok a jelen előterjesztés 1.sz függelékét képezik.

Pomáz Város Képviselő-testülete a 4/2021. (III.12.) sz. rendeletével hagyta jóvá a 2021. évi költségvetését 2 625 433 305 Ft bevételi és kiadási főösszeggel. Az évközi módosítások eredményeként a bevételi és kiadási főösszeg 3 177 232 262 Ft-ra változott.

"Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre” eredeti előirányzata: 6 105 000 Ft, a módosított előirányzata: 1 940 000 Ft, a teljesítés pedig: 1 933 780 Ft, melyet részletesen bemutat a 2021. évi zárszámadás 14. melléklete.

"Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre” eredeti előirányzata: 33 757 600 Ft, a módosított előirányzata: 79 024 537 Ft, a teljesítés pedig: 79 024 537 Ft, melyet részletesen bemutat a 2021. évi zárszámadás 14. melléklete.

Az önkormányzat 2021. évi gazdálkodási feladatainak ellátását 2 625 433 305 Ft eredeti, 3 177 232 260 Ft módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely 3 095 129 070 Ft bevétellel teljesült. A bevételek részletes kimutatása az 1. és 3. számú mellékletekben került bemutatásra.

Az Önkormányzat 2021. évi gazdálkodási feladatainak ellátását 2 625 433 305 Ft eredeti, 3 177 232 260 Ft módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely 2 487 306 922 Ft kiadással teljesült.

Kiadásaink a módosított előirányzathoz viszonyítva 84,4 %-ra teljesültek. A költségvetési kiadások teljesítése 689 925 338 Ft-tal maradt el a módosított előirányzattól.

A kiadások részletes kimutatása az 2. és 4. számú mellékletekben került bemutatásra.

Az Önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 15 697 382 183 Ft, mely az előző évhez viszonyítva 550 216 402 Ft csökkenést mutat. Az eszköz oldalon az immateriális javak nettó értékének csökkenését az elszámolt értékcsökkenések okozták. A tárgyi eszközök nettó értékének csökkenése mutatható ki. A pénzeszközök állománya nőtt, a forintszámlán lévő összeg okán. A követelések záró állománya 3 976 239 Ft-tal csökkent (a vevői állomány, a közhatalmi bevételek állománya). Sajátos eszközoldali elszámolások záró állománya ÁFA elszámolásból ered. Aktív időbeli elhatárolások az évek között áthúzódó költségek összegével növekedtek.

A nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai olyan mérlegtételek, amik nem változnak. A felhalmozott eredmény a 2014. évi változásoknak köszönhető, amit a rendező-mérleggel kellett létrehozni 2014. év elején az előző évek mérlegadatainak megfelelően. A mérleg szerinti eredmény az Önkormányzat pénzforgalmi számviteléből eredő tárgyi eredmény. A számviteli törvénynek megfelelően vállalkozás szemlélet alakult ki a közszférában az eredmény-kimutatás ténylegesen bemutatja az összeg kiszámítását.

A költségvetési évben esedékes kötelezettségek összege 100 763 791 Ft-tal csökkent. A 2021-ben igénybevett szolgáltatások (karbantartási és javítási költségek, deponált föld szállítás, fakivágás, gallyazás, csapadékvíz elvezetés fejlesztés, TV műsor készítés, jogi tanácsadás, stb.) és a vásárolt étkezés 2021 évi számláit a folyószámlán lévő összeg figyelembevételével igyekeztük kifizetni.

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek záró állománya83 117 177 Ft.

Passzív időbeli elhatárolások záró állománya 99 954 957 Ft.

A Pomáz város Önkormányzata által nyújtott intézményfinanszírozás kimutatása a 8. számú mellékletben került bemutatásra.

Az egyes intézményekben foglalkoztatottak létszámát a 10. számú melléklet tartalmazza besorolás szerinti bontásban.

Az intézmények, az Önkormányzat és ezek mindösszesen mérleg szerinti tagolása a 7. számú mellékletben került bemutatásra tételesen.

Bevételeink az eredeti előirányzathoz képest 113 %-ban teljesültek.

A központi költségvetésből befolyó önkormányzati támogatások az eredeti előirányzathoz képest 10 %-al magasabb összegben teljesültek. A többlet támogatások a minimálbér és a garantált bérminimum emelésével kapcsolatos feladatokra, továbbá szociális és ágazati, valamint kulturális illetménypótlék, bérkompenzáció jogcímen működési feladatokra érkezett.

A támogatások jogcímenkénti elszámolása az éves beszámoló keretében, illetve külön jogszabályok alapján minden esetben határidőig megtörtént.

A közhatalmi bevételeink 28%-kal magasabb összeggel teljesültek.

A központi költségvetésből befolyt támogatások jogcímenkénti elszámolása az éves beszámoló keretében, illetve külön jogszabályok alapján minden esetben határidőig megtörtént.

A működési célú támogatások államháztartáson belül bevételi jogcím alatt kerültek tervezésre az OEP finanszírozás, a közfoglalkoztatottak után járó támogatások.

A működési bevéltelek az eredeti előirányzathoz képest 28 %-al kevesebb összeggel teljesültek. A térítési díjak, a bérleti díjak, a nem lakás célú helyiségek és egyéb bérlemények bérleti díjai, valamint a továbbszámlázott közüzemi és egyéb szolgáltatások díjai pénzügyi teljesítései jelentős lemaradást mutatnak.

Bevételi elmaradás jelentkezett viszont a felhalmozási bevételek előirányzat pénzügyi teljesítése jogcím esetében, ugyanis az önkormányzat több ingatlan értékesítését tervezte, de ezek nem kerültek realizálásra.

A finanszírozási bevételek között mutatjuk ki az irányítószervi támogatásokat, valamint az önkormányzat egyéb pénzeszközeit. Az intézményi működéshez az állami támogatással együtt az önkormányzat 1 248 358 550 Ft finanszírozást nyújtott.

Az önkormányzat 2020. december 31-i záró pénzkészlete 686 470 331 Ft.

A kiadási oldal az eredeti előirányzathoz képest 94 %-ban alakult, ezen belül a költségvetési kiadások 86 %-ban teljesültek.

A működési költségvetés kiadásai jogcím alatt kerül kimutatásra a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatásai, és az egyéb működési kiadások.

A személyi juttatások módosított előirányzata és ezzel együtt a teljesítés is meghaladta az eredeti előirányzatot 16 %-al, aminek az oka az, hogy a szociális ágazatban dolgozók munkabér kiegészítését ágazati pótlék és kiegészítő ágazati pótlék juttatásra voltak jogosultak, továbbá a közalkalmazotti szférában az óvodai dolgozók újabb soros előre lépése is megtörtént, a védőnők kiegészítő munkabér juttatásban részesültek. Mindezek fedezete a bevételi oldalon az önkormányzat működésre kapott támogatásai között biztosított.

A járulékok összege a személyi juttatás függvényében és annak arányában változott.

2021. évben az önkormányzat költségvetésében a dologi kiadások pénzügyi teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 20%-kal lemaradt.

A köztisztasági feladatok ellátása (a folyamatos takarítás, fűvágás) a közmunka program keretében valósult meg, mely kiemelt feladatot rótt az önkormányzatra. A település tisztaságát, takarítását biztosító géppark nagyrészt elavult, folyamatos felújításra szorult és szorul. Ezeknek a gépeknek, járműveknek a karbantartására, felújítására a település az elmúlt időszakban a – pénzügyi lehetőségek, és racionális felmérés, felújítási terv hiányában – nem, fordított kellő figyelmet, ami újra kellett gondolni.

Az önkormányzat a korábbi évekhez hasonlóan elsődlegesen a forráshiány – működési hitel felvétele nélkül történő – nélküli működésre törekedett, az intézményeinél csak kisebb gépek, berendezések beszerzése történt.

Pótelőirányzat biztosítására nem volt szükség egy intézmény esetében sem. Egyes előirányzatok emelkedést az eredeti tervhez képest az állami költségvetésből év közben pótelőirányzatként, illetve támogatásként kapott pénzeszközök okozták.

Hatályba léptető rendelkezés.