Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 14Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.14.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdésében rögzített határidőben a polgármester előterjesztette az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletének tervezetét azzal, hogy e tervezet még több mint 1 milliárd forintos forráshiányt tartalmazott, így jogalkotásra értelemszerűen nem volt alkalmas.
A költségvetési egyensúly megteremtése érdekében lefolytatott konzultációk eredményeként állott össze a rendelet jelen tervezete.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. §-a szerint a helyi önkormányzat költségvetéséről rendeletben dönt, és meghatározza, hogy a rendeletnek milyen előirányzatokat, illetve rendelkezéseket kell kötelezően tartalmaznia. A rendelet-tervezetben az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjának módosított szabályai szerint az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai előirányzat csoportok, önként vállalt és állami kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok szerinti bontásban kerültek bemutatásra.
A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet, a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a központi költségvetésről szóló törvény határozza meg.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet személyi hatályát rögzíti.
A 2. §-hoz
A rendelet címrendjét, valamint bevételi és kiadási főősszegét rögzíti.
Az önkormányzat a költségvetési egyensúly megteremtése érdekében valamennyi intézmény vonatkozásában a költségvetési tárgyalásokon kialakult dologi kiadások terhére általános 10 %-os csökkentést hajtott végre. A rendelet intézkedést tartalmaz arra vonatkozóan, hogy többletbevétel esetén a Képviselő-testület dönthet az előirányzatcsökkentés törléséről.
A 3. §-hoz
A költségvetés bevételi oldalának részletezését adja.
A 4. §-hoz
A költségvetés működési kiadásainak részletezését adja.
Az 5. §-hoz
A felhalmozási kiadások részletezését rögzíti.
A 6. §-hoz
Az Önkormányzat likviditása nem igényli likviditási célú hitel igénybevételét.
A 7. §-hoz
Az egyéb működési célú kiadások között ez évben új elemként jelenik meg a 7/2023. (III. 1) önkormányzati rendeletben szabályozott sportcélú támogatás.
A 8. §-hoz
A céltartalékok közt a még fel nem használt pályázati források mellett önálló soron jelenik meg a földutak karbantartására vonatkozó előirányzat.
A 9. §-hoz
Az önkormányzat bevételeit jelenleg nem terheli adósságot keletkeztető ügylet.
A 10. §-hoz
Az Önkormányzat létszámkerete a 2022. évi költségvetésben rögzítettekhez képest változást nem tartalmaz.
A rendelet továbbra is biztosítja az intézményvezetők számára a létszámkeret túllépését, ha annak fedezete külső forrásból, vagy a rehabilitációs hozzájárulás terhére biztosítható.
Az átlagos foglalkoztatotti létszám 5 %-ának megfelelő rehabilitációs foglalkoztatott hiányában a minimálbér kilencszeresének megfelelő rehabilitációs járulék fizetendő.
Ezen összeg fedezetet nyújthat egy - a feltételeknek megfelelő - 4 órás munkatárs foglalkoztatására.
A 11. §-hoz
A költségvetési szervek kiadásainak részletezését mutatja be.
A 12. §-hoz
A - zömében pénzbeni - települési támogatások fedezetét rögzíti.
A 13. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodásának és finanszírozásának alapvető szabályait rögzíti oly módon, hogy a tervezett bevételek esetleges elmaradása a költségvetési szerv tervezett kiadásainak csökkentését eredményezheti.
A 14. §-hoz
Az operatív beavatkozást igénylő költségvetési jogköröknek a polgármesterre telepítését rögzíti.
Fontos kiemelni, hogy a kamatok változásával az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése fontos bevételi forrást jelent.
A 15. §-hoz
A költségvetési szervek vezetői költségvetési átcsoportosítási döntéseinek fenntartói kontrollját biztosítja.
A 16. §-hoz
A rendelkezés a képviselő-testület folyamatos tájékoztatását biztosítja a költségvetési átcsoportosításokat illetően.
A 17. §-hoz
A költségvetési szervek személyzeti gazdálkodására, valamint a pályázati források bevonására vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
A 18. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályok megállapításával biztosítja a költségvetési források célirányos felhasználását.
A 19. §-hoz és a 20. §-hoz
Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások kedvezményezetti körét, valamint a támogatások folyósításának és az azzal való elszámolások alapvető szabályait határozza meg.
A 21. §-hoz
Az önkormányzati biztos kirendelésével kapcsolatos jogalkotási kötelezettség teljesítése körében meghatározza az alapvető előírásokat.
A 22. §-hoz
A költségvetési szervek használatába adott vagyontárgyak szabad kapacitásainak hasznosítására vonatkozó ellenérték meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.
A 23. §-hoz
A pályázatok benyújtásával és a pályázatok megvalósításából fakadó kötelezettségvállalások kontrollját biztosítja.
A 24. §-hoz
Az önkormányzati felújítások, és beruházások lebonyolításáért felelős szervként a Polgármesteri Hivatalt nevesíti.
A 25. §-hoz
A költségvetési szervek foglalkoztatottjaira vonatkozó - az ágazati jogszabályok által - a költségvetési rendeletben szabályozandó tárgyköröket szabályozza.
A 26. §-hoz
A szóbeli kötelezettségvállalások értékhatárát a központi előírásokkal összhangban 200.000.- forintban rögzíti. A szóbeli kötelezettségvállalások nyomon követhetősége érdekében a kötelezettségvállaló a Gazdasági főosztály tájékoztatását írja elő.
Az éven túli kötelezettségvállalások korlátait rögzíti.
A 27. §-hoz
Az önkormányzat, intézményei és cégei költségvetési helyzetének Képviselő-testület általi folyamatos nyomon követésének rendszerét rögzíti.
A 28. §-hoz
A készpénzforgalom csökkentésére vonatkozó szabályokat rögzíti.
A 29. §-hoz
Az Önkormányzat által nyújtott támogatások összegeit rögzíti.
A 30. §-hoz
A rendelet hatálybalépésére vonatkozó rendelkezést tartalmaz.
A 31. §-hoz
A 2023. január 1. napjától a költségvetési rendelet hatálybalépéséig eltelt időszakban ténylegesen megvalósult bevételek és kiadások rendeleti rögzítését szabályozza.