Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi zárszámadásról

Hatályos: 2024. 05. 30

Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.30.
a 2023. évi zárszámadásról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban. ÁHT) 63. alcím 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadásnak a költségvetéssel azonos szerkezetben kell elkészülnie, de tartalmaznia kell azokat a mellékleteket is, melyeket a zárszámadás készítése körében ír elő az államháztartási törvény (költségvetési mérleg, pénzeszközök változásának bemutatása, többéves kihatással járó döntések, közvetett támogatások, vagyonkimutatás, adósságállomány bemutatása, részesedések).
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt be kell nyújtani a Magyar Államkincstár ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentést.
A rendelet-tervezetet és mellékleteit, valamint a 2023. évi maradvány jóváhagyásának javaslatát a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztjük.
1. A beszámolási kötelezettség
A beszámolás általános szabályait az Áht. 87. § tartalmazza, amely szerint a vagyonról és a költségvetési végrehajtásáról:
- a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót és
- az éves beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsónapján érvényes szervezeti, besorolási rendben megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.
A 2023. éves költségvetési beszámoló a Magyar Államkincstár által működtetett K11 KGR rendszerbe határidőre benyújtásra került.
A jegyző által előkészített zárszámadás tartalmában igazodik az adatszolgáltatás keretében elkészített beszámolóhoz, mely döntően a bevételek és kiadások teljesítésének alakulásáról, a vagyoni helyzetről nyújt információt.
Az önkormányzat összevont költségvetési beszámolója az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek beszámolóit tartalmazza.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzésről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét is. A vezetői nyilatkozatok a jelen előterjesztés 1.sz függelékét képezik.
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Pomáz Város Önkormányzat Képviselő-testülete a település 2023. évi költségvetését a 9/2023. (III.13.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A költségvetés tervezésekor érvényesült az a 2013. január 1-től hatályba lépő rendelkezés, mely szerint az önkormányzatok az éves költségvetésükben működési hiányt nem tervezhetnek.
Az önkormányzat 2023. évi gazdálkodását az alábbi célkitűzések határozták meg:
a kötelezően ellátandó feladtok ellátása, ezen belül az intézményhálózat, valamint a település üzemeltetésének működőképessége
a település és intézményeinek takarékos, átlátszó, gazdaságos és biztonságos működtetése
a megkezdett beruházások folytatása és a település fejlődését segítő fejlesztések további előkészítése és lehetőség szerinti indítása
a település gazdasági növekedését elősegítő programok, pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz
az önkormányzat kintlévőségeinek és veszteségeinek minimalizálása
hatékony vagyongazdálkodás
a szociálisan rászorulók támogatása.
A település 2023. évi gazdálkodása racionalizálással, az adóbevételek hatékony beszedésével és a kifizetések ütemezésével, átcsoportosításával, valamint a szerkezetátalakítási tartalékból kapott kiegészítő támogatásból valósult meg.
2023. évben az önkormányzati intézményi rendszerében változás nem történt. Az intézmények tekintetében megkülönböztetünk:
gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervet: Pomázi Polgármesteri Hivatal
gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervet:
Szociális Szolgáltatási Központ
Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár
Pomázi Hétszínvirág Óvoda-Bölcsőde
1.) Az óvodai ellátás jelenleg az önkormányzatok egyik legfőbb feladata, amely feladat ellátásához a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. A jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok illetményét, ami a Magyar Államkincstár központi illetményszámfejtésén alapul. Emellett kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodát fenntartó önkormányzatot az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működéséhez.
Az önkormányzat fenntartásában a feladat ellátására a Pomázi Hétszínvirág Óvoda-Bölcsőde működik, mely 7 épületben kapott elhelyezést.
A bölcsődei ellátás 2023-ban is az önkormányzat kötelező feladata volt. Az önkormányzat fenntartásában működő bölcsőde feladatellátására a központi támogatás szintén fedezetet nyújt, de az önkormányzatnak saját bevételeiből is kell biztosítani a bölcsőde működését.
2) Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amit a központi költségvetés 2023-ban támogatott az étkező gyermekek létszáma arányában. A támogatás az üzemeltetési költségre, valamint az elismert dolgozói létszám munkabérére vehető igénybe. Bölcsődei gyermekek kivételével a gyermekek étkezését vásárolt élelmezés keretében biztosítottuk.
3) Az önkormányzat kulturális feladatainak – ezen belül a kulturális javak védelme, a muzeális intézmények, a közművelődés és a nyilvános könyvtári ellátás – biztosításához a központi költségvetés 2023. évben is biztosított támogatást.
4) A Szociális Szolgáltatási Központ finanszírozásának egy részét az állami normatíva, a térítési díjak, harmadrészt az önkormányzati hozzájárulás teszi ki.
5) A Polgármesteri Hivatal, mint gazdálkodó szervezettel rendelkező költségvetési szerv, munkamegosztási szerződés alapján ellátja többek között valamennyi, az előzőekben bemutatott intézmények gazdálkodásával kapcsolatos feladatait, valamint a helyi nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat. A Hivatal általános működéséhez a központi költségvetés biztosít keretet, amelyet az önkormányzat saját bevételeiből egészíti ki.
A költségvetés végrehajtása során 2023. évben a jelentősebb célok és kötelező közfeladatok ellátása mellet nagy hangsúlyt fektettünk többek között:
az intézmények folyamatos működésének biztosítására,
az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek maximalizálására (beleértve az adóbevételeket is),
pályázati lehetőségek kihasználására (elsősorban az önerőt nem igénylő pályázatok esetében),
a folyamatban lévő pályázatok sikeres befejezésére.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
1. Pomáz Város Önkormányzat Képviselő-testülete Pomáz Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót (zárszámadását) a mellékletekben foglalt részletezésnek megfelelően, azokkal együtt hagyja jóvá.
2. Pomáz Város Önkormányzat 2023. évi összevont bevétele 4 455 834 243 Ft, melyből 3 359 656 543 Ft költségvetési bevétel 1 096 177 700 Ft finanszírozási bevétel.
3. Pomáz Város Önkormányzat 2023. évi összevont kiadása 3 708 033 726 Ft, melyből 3 257 291 449 Ft költségvetési kiadás 450 742 277 Ft finanszírozási kiadás.
A bevételeket és a kiadásokat mérleg szerűén a következő táblázat tartalmazza


1.számú ábra

Adatok Ft-ban

Bevételek

2023. évi teljesítés

Kiadások

2023. évi teljesítés

I. Működési költségvetési bevételek

3 295 707 252

I. Működési költségvetési kiadások

2 874 927 927

Működési költségvetési hiány

Működési költségvetési többlet

420 779 325

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

63 949 291

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

382 363 522

Felhalmozási költségvetési hiány

318 414 231

Felhalmozási költségvetési többlet

Költségvetési bevételek összesen

3 359 656 543

Költségvetési kiadások összesen

3 257 291 449

Költségvetési hiány összesen

Költségvetési többlet összesen

102 365 094

III. Finanszírozási bevételek

1 096 177 700

III. Finanszírozási kiadások

450 742 277

Finanszírozási hiány összesen

Finanszírozási többlet összesen

645 435 423

Tárgyévi bevételek összesen

4 455 834 243

Tárgyévi kiadások összesen

3 708 033 726
Az önkormányzati szintű, összevont működési költségvetés 420 779 325 Ft többletet tartalmaz, amelyet csökkent a felhalmozási költségvetési hiány 318 414 231 Ft összege. Így a 2023. évi költségvetési többlet 102 365 094 Ft.
Az önkormányzati szintű, összevont finanszírozási egyenleg (finanszírozási bevételek mínusz finanszírozási kiadások) 645 435 423 Ft többletet mutat.
4. Pomáz Város Önkormányzat 2023. évi egyenlege 747 800 517 többletet tartalmaz, amely összeg a 2023. év költségvetési maradványát képezi.
5. -6. Önkormányzati szinten az összes bevételek a módosított előirányzathoz képest 100,17%-ban teljesültek, az összes kiadások pedig 83,36%-ban.
A 4 455 834 243 Ft összegű bevétel 74%-át (3 295 707 252 Ft) a működési költségvetési bevételek jelentik, a finanszírozási bevételek, amelyek tartalmazzák az előző év maradványát és a lekötött bankbetét mellett az államháztartáson belüli megelőlegezést az összbevételek 25%-át jelentik (1 096 177 700 Ft). A felhalmozási költségvetési bevételek 2023. évben 1%-ot képviselnek a bevételek között (63 949 291 Ft).
2023. évben a 3 708 033 726 Ft összegű kiadások jelentős részét 78%-ban a működési költségvetési kiadások jelentik (2 874 927 927 Ft), a felhalmozási költségvetési kiadások 10%-ot, a finanszírozási kiadások pedig 12%-ot képviselnek a kiadásokon belül.
A 2. §-hoz
1. 2023. évben a felhalmozási költségvetési kiadások 382 363 522 Ft-ban teljesültek, amely kiadások a módosított előirányzat 46,34%-át jelentik. A felhalmozási kiadásokon belül a rendelet 7. és 8. mellékletben részletezett feladatok szerint:
- beruházási feladatokra 276 527 430 Ft
- felújítási feladatokra 99 002 237 Ft és
-egyéb felhalmozási kiadásokra 6 833 855 Ft kiadás teljesült.
2. A rendelet 9. mellékletet tartalmazza azokat a pályázati forrásokat, amelyek felhasználása 2024. évben realizálódik.
3. A 2017. január 1-jétől hatályos szabályozás szerint a maradványt az alap- és vállalkozási tevékenységekhez kapcsolódó költségvetési, valamint finanszírozási bevételek és a tevékenységek költségvetési, valamint finanszírozási kiadásainak különbözeteként kell megállapítani.
A 2023. évi költségvetési maradvány összege 747 800 517 Ft, amely összeget részletesen intézményenként a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
Önkormányzati szinten képződött összegből 726 727 395 Ft kötelezettséggel terhelt maradvány és 21 073 122 Ft szabad maradvány.

Megnevezés

Maradvány

Jóváhagyott maradvány

Kötelezettség-vállalással terhelt maradvány

Szabad maradvány

Pomáz Város Önkormányzata

722 666 897

722 666 897

722 666 897

0

Pomázi Polgármesteri Hivatal

6 091 435

6 091 435

93 980

5 997 455

Pomázi Hétszínvirág Óvoda-Bölcsőde

1 871 996

1 871 996

903 258

968 738

Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár

2 748 496

2 748 496

435 535

2 312 961

Szociális Szolgáltatási Központ

14 421 693

14 421 693

2 627 725

11 793 968

MARADVÁNY ÖSSZESEN:

747 800 517

747 800 517

726 727 395

21 073 122
Az Önkormányzat esetében a maradvány teljes összege (722 666 897 Ft) kötelezettséggel terhelt maradvány, ez az összeg tartalmazza egyrészt a 9. mellékletben feltüntetett pályázati források és a projektekhez szükséges az önkormányzat saját bevételeiből elkülönített további önerőt, másrészt tartalmazza az egyéb éven túli kötelezettségvállalásokat, amelyek pénzügyi rendezése 2024. évben esedékes.
2022. évben megérkező felhalmozási célú pályázati állami támogatások az alábbiak:

Megnevezés

Összeg

TOP_PLUSZ-2.1.1-21-PT1-2022-00010 "Tűzoltóság épületének energetikai felújítása

103 042 424,00

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-pt1-2022-00035 -"Pomáz, Messelia-hegy vízkármentesítés

259 155 732,00
A 2024. évi költségvetés tervezésénél önkormányzati szinten 665 414 864 Ft maradvánnyal számoltunk, amely összegből az önkormányzat esetében 649 414 864 Ft került elfogadásra. A különbőzet a 2024. évi költségvetés soron következő módosításánál kerül beemelésre a megfelelő előirányzatokra.
4. Pomáz Város Önkormányzat 2023. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a rendelet 11. – 13. mellékletei részletezik.


Pomáz Város Önkormányzata

Adatok Ft-ban

Bevételek

2023. évi teljesítés

Kiadások

2023. évi teljesítés

I. Működési költségvetési bevételek

3 159 726 346

I. Működési költségvetési kiadások

1 040 962 277

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

63 949 291

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

363 758 906

Költségvetési bevételek összesen

3 223 675 637

Költségvetési kiadások összesen

1 404 721 183

III. Finanszírozási bevételek

1 047 601 516

III. Finanszírozási kiadások

2 143 889 073

Tárgyévi bevételek összesen

4 271 277 153

Tárgyévi kiadások összesen

3 548 610 256
Pomáz Város Önkormányzat 2023. évi bevételei 100,34%-ban, kiadásai pedig 83,36%-ban teljesültek.
A 4 271 277 153 Ft bevételek jelentős részét (73,98%) a működési költségvetési bevételek képezik. A működési költségvetési bevételek jelentik az önkormányzat legfontosabb bevételeit, amelyek fedezetet biztosítanak a kötelező közfeladatok és az önként vállalt feladatok ellátásához. Az adott évben ezen bevételek fel nem használt része pedig gyarapítja az önkormányzat maradványát, amely a jövőbeni működést és beruházásokat is finanszírozhatja.
A működési költségvetési bevételek csoportosítása:
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 685 809 036 Ft
- Közhatalmi bevételek 1 212 267 570 Ft
- Működési bevételek 260 431 934 Ft
- Működési célú átvett pénzeszközök 1 217 806 Ft
A működési célú támogatások államháztartáson belülről 2023. évi alakulását a következő táblázat részletezi:

Sorszám

Jogcím

Állami támogatás (Forintban)

1.

Önkormányzati Hivatal működésének támogatása

210 516 740

2.a

Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok (Ktgvtv 2.mell. II. 1.1.1.2)

16 255 200

2.b

Közvilágítás fenntartásának támogatása (Ktgvtv 2.mell. II. 1.1.1.3)

50 265 300

2.c

Köztemető fenntartása (Ktgvtv 2.mell. II. 1.1.1.4)

100 000

2.d

Közutak fenntartása (Ktgvtv 2.mell. II. 1.1.1.5)

17 919 972

2.e

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása (Ktgvtv Ktgvtv 2.mell. II. 1.1.1.6)

52 035 200

2.f

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (Ktgvtv Ktgvtv 2.mell. II. 1.1.1.7)

2 289 900

2023. évi bérintézkedések támogatása

12 774 720

A 10 000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelkedés miatti támogatás

101 305 196

2.

Település-üzemeltetéséhez kapcsolódó támogatás összesen

252 945 488

I.

Összesen (1. + 2.)

463 462 228

1.a

Óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és óvodaműködtetési támogatás

348 078 260

1.b

Óvodaműködtetési támogatás

58 279 000

1.c

2023. évi bérintézkedések támogatása

59 967 335

II.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

466 324 595

1.a

Család- és gyermekjóléti szolgálat

18 977 078

1.b

szociális étkeztetés

4 133 360

1.c

házi segítségnyújtás- szociális segítés

100 000

1.d

házi segítségnyújtás- személyi gondozás

5 557 560

1.e

időskorúak nappali intézményi ellátása

7 065 750

1. f

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása

39 766 234

1. g

A finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása: bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók

168 159 200

1. h

Bölcsődei üzemeltetési támogatás

47 677 151

1. i

Egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása, A finanszírozás szempontjából
elismert szakmai dolgozók
bértámogatása

27 199 500

1.j.

Intézmény-üzemeltetési támogatás

18 773 000

2023. évi bérintézkedések támogatása

48 384 000

1.

Szociális tevékenység támogatása

385 792 833

2.a

A finanszírozás szempontjából elismert konyhai dolgozók bértámogatása

79 928 880

2.b

Gyermekétkeztetési üzemeltetési támogatás

98 576 128

2.c

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása

435 537

2023. évi bérintézkedések támogatása

7 716 720

2.

Gyermekétkeztetés támogatása

186 657 265

III.

A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

572 450 098

1.a

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása

41 126 392

1.b

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása

797 000

1.c

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

7 213 556

1d

2023. évi bérintézkedések támogatása

2 614 175

IV.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

51 751 123

1.a

Felülvizsgálat alapján önkormányzatot pótlólagosan megillető támogatások

1 916 235

1.b

2022. évi IPA adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatás

90 687 958

V.

Elszámolásból származó bevételek

92 604 193

I.+V. ÖSSZESEN

1 646 592 237

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

39 216 799

MINDÖSSZESEN

1 685 809 036

A közhatalmi bevételek 2023. évben 1 212 267 570 Ft-ban teljesültek, ami a módosított előirányzat 100,48%-a.

Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

2023. évi eredeti előirányzat

2023. évi módosított előirányzat

2023.12.31.-i teljesítés

Helyi adók, ebből

789 000 000

1 193 000 000

1 193 691 103

- magánszemélyek jövedelemadói

1 000 000

1 000 000

1 073 381

- Vagyoni típusú adók

354 000 000

414 000 000

414 426 326

- Termékek és szolgáltatások adói

434 000 000

778 000 000

778 191 396

Egyéb közhatalmi bevételek

13 500 000

13 500 000

18 576 467

Közhatalmi bevételek összesen

802 500 000

1 206 500 000

1 212 267 570
Az Önkormányzat működési bevételei 2023. évben 260 431 934 Ft összegben teljesültek, ebből

Szolgáltatások ellenértéke

50 196 874

Közvetített szolgáltatások értéke

59 157 997

Ellátási díjak

45 125 459

Kiszámlázott általános forgalmi adó

32 554 702

Általános forgalmi adó visszatérítése

9 455 000

Kamatbevételek

47 032 564

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

770 600

Egyéb működési bevételek

16 138 738
Működési célú átvett pénzeszközök előirányzaton 1 217 806 Ft összegben szerepel a Szolidaritási és a Környezetvédelmi Alapokba befizetett támogatások.
Az Önkormányzat 2023. évi felhalmozási költségvetési bevételei 63 949 291 Ft összegben teljesültek:
- felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 43 643 141 Ft
- felhalmozási bevételek 16 866 850 Ft
- felhalmozási célú átvett pénzeszközök 3 439 300 Ft
A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatot szerepel a PM CSAPVÍZGAZD 2018/65. sz. támogatási szerződés alapján önkormányzat által elnyert összeg. Utófinanszírozás keretében 43 643 141 Ft összeget kapott az Önkormányzat.
Felhalmozási bevételek előirányzaton szerepelnek kisebb ingatlan értékesítések. A2023. évi költségvetés tervezésénél nagyobb összegű ingatlan értékesítéssel tervezett a képviselő-testület, de az év közben jól teljesítő adóbevételek miatt az Önkormányzatnál nem állt fenn az értékesítési kényszer.
A működési és felhalmozási költségvetési bevételek alkotják a költségvetési bevételeket, amelye 2023. évi összege 3 223 675 637 Ft.
A finanszírozási bevételek 2023. évben az államháztartáson belüli megelőlegezésből (56 533 663 Ft) és a 2022. évben lekötött, de 2023. évben lejárt betét (400 000 000 Ft) megszűnéséből tevődnek össze.
A Pomáz Város Önkormányzat 2023. évi 3 548 610 256 Ft összegű kiadásokon belül 29,33%-ot képviselik a működési költségvetési kiadások (1 040 962 277 Ft), 10,25%-ot a felhalmozási költségvetési kiadások (363 758 906 Ft) és jelentős részt, 60,41%-ot a finanszírozási kiadások. Az Önkormányzat fenntartása alatt lévő intézményeinek működését ezen előirányzati csoporton keresztül finanszírozza. 2023. évben az intézményi finanszírozás 1 693 146 796 Ft volt, amely összeg a teljes 3 548 610 256 Ft összegű kiadásnak a 47,71%-a.
5. Pomázi Polgármesteri Hivatal 2023. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a rendelet 14. – 16. mellékletei részletezik.


Pomázi Polgármesteri Hivatal

Adatok Ft-ban

Bevételek

2023. évi teljesítés

Kiadások

2023. évi teljesítés

I. Működési költségvetési bevételek

3 054 836

I. Működési költségvetési kiadások

483 385 663

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

5 074 186

Költségvetési bevételek összesen

3 054 836

Költségvetési kiadások összesen

488 459 849

III. Finanszírozási bevételek

491 496 448

III. Finanszírozási kiadások

0

Tárgyévi bevételek összesen

494 551 284

Tárgyévi kiadások összesen

488 459 849
Pomázi Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételei 93,88%-ban, kiadásai pedig 92,72%-ban teljesültek.
A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből), ami a Hivatal által végzett közszolgáltatásból kiindulva érthető is. Saját bevételek 3 054 836 Ft összegben teljesültek.
A kiadásokon belül nem jelentős a felhalmozási kiadások, főleg a Hivatal működéséhez kapcsolódó informatikai eszközök beszerzése szerepel (3 308 369 Ft), valamint egyéb tárgyi eszközök beszerzése (623 325 Ft) a földszinti irodák kialakításával kapcsolatban. 2023. januárban került kifizetésre a 2022. év végén megrendelt 4 db szelektív hulladékgyűjtő edény 1 142 492 Ft értékben (Városháza emeletein találhatók).
A kiadások jelentős részét a működési költségvetési kiadások képezik:

2022.

2023.

%-os változás

Működési költségvetés kiadásai

432 040 331

483 385 663

11,89

Személyi juttatások

304 122 389

339 553 361

11,65

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

44 248 690

49 845 597

12,65

Dologi kiadások

83 669 252

91 241 466

9,1

Egyéb működési célú kiadások

2 745 239

6. Pomázi Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde 2023. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a rendelet 17. – 19. mellékletei részletezik.


Pomázi Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde

Adatok Ft-ban

Bevételek

2023. évi teljesítés

Kiadások

2023. évi teljesítés

I. Működési költségvetési bevételek

34 753 628

I. Működési költségvetési kiadások

911 695 583

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

3 149 825

Költségvetési bevételek összesen

34 753 628

Költségvetési kiadások összesen

914 845 408

III. Finanszírozási bevételek

881 963 776

III. Finanszírozási kiadások

0

Tárgyévi bevételek összesen

916 717 404

Tárgyévi kiadások összesen

914 845 408
Pomázi Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde 2023. évi bevételei 90,36%-ban, kiadásai pedig 90,17%-ban teljesültek.
A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből). A saját bevételek az intézmény által nyújtott közszolgáltatások ellentételezéseiből származnak:

Működési bevételek

34 753 628

Ellátási díjak

24 108 285

Kiszámlázott általános forgalmi adó

4 008 813

Általános forgalmi adó visszatérülése

4 961 000

Kamatbevételek

557

Egyéb működési bevételek

1 674 973
A kiadásokon belül kisebb összegben teljesültek a felhalmozási kiadások (3 149 825 Ft). A működési költségvetési kiadások 2023. évi összege 911 695 583 Ft volt:

2022.

2023.

%-os változás

Működési költségvetés kiadásai

787 463 197

911 695 583

15,78

Személyi juttatások

560 176 118

644 962 032

15,14

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

87 307 431

95 601 503

9,5

Dologi kiadások

139 979 648

171 132 048

22,26
7. Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár 2023. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a rendelet 20. – 22. mellékletei részletezik.


Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár

Adatok Ft-ban

Bevételek

2023. évi teljesítés

Kiadások

2023. évi teljesítés

I. Működési költségvetési bevételek

16 254 039

I. Működési költségvetési kiadások

127 156 813

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

8 010 931

Költségvetési bevételek összesen

16 254 039

Költségvetési kiadások összesen

135 167 744

III. Finanszírozási bevételek

121 662 201

III. Finanszírozási kiadások

0

Tárgyévi bevételek összesen

137 916 240

Tárgyévi kiadások összesen

135 167 744
Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár 2023. évi bevételei 96,50%-ban, kiadásai pedig 94,58%-ban teljesültek.
A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből). A saját bevételek az intézmény által nyújtott közszolgáltatások ellentételezéseiből származnak:

Működési bevételek

16 254 039

Szolgáltatások ellenértéke

14 754 015

Közvetített szolgáltatások értéke

691 416

Kiszámlázott általános forgalmi adó

805 338

Kamatbevételek

329

Egyéb működési bevételek

2 941
A kiadásokon belül a felhalmozási kiadások (8 010 931 Ft) tartalmazzák a könyvtári állomány gyarapodását (4 926 668 Ft). A működési költségvetési kiadások 2023. évi összege 127 156 813 Ft volt:

2022.

2023.

%-os változás

Működési költségvetés kiadásai

100 817 064

127 156 813

26,13

Személyi juttatások

64 024 181

84 492 660

31,97

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

8 232 159

9 968 923

21,10

Dologi kiadások

28 560 724

31 696 353

10,98

Egyéb működési célú kiadások

725 877

8. Szociális Szolgáltató Központ 2023. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a rendelet 23. – 25. mellékletei részletezik.


Szociális Szolgáltató Központ

Adatok Ft-ban

Bevételek

2023. évi teljesítés

Kiadások

2023. évi teljesítés

I. Működési költségvetési bevételek

81 918 403

I. Működési költségvetési kiadások

311 727 591

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

II. Felhalmozási költségvetési kiadások

2 369 674

Költségvetési bevételek összesen

81 918 403

Költségvetési kiadások összesen

314 097 265

III. Finanszírozási bevételek

246 600 555

III. Finanszírozási kiadások

0

Tárgyévi bevételek összesen

328 518 958

Tárgyévi kiadások összesen

314 097 265
A Szociális Szolgáltató Központ 2023. évi bevételei 86,98 %-ban, kiadásai pedig 83,16 %-ban teljesültek.
A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből). A védőnői szolgálathoz a finanszírozást az intézmény közvetlenül kapja a NEAK-tól, így ezen jogcímen a bevételek között szerepel 39 754 800 Ft.
A saját bevételek az intézmény által nyújtott közszolgáltatások ellentételezéseiből származnak:

Működési bevételek

42 163 603

Ellátási díjak

35 047 685

Kiszámlázott általános forgalmi adó

4 237 621

Általános forgalmi adó visszatérülése

2 455 000

Kamatbevételek

2 067

Egyéb működési bevételek

421 230
A kiadásokon belül kisebb összegben teljesültek a felhalmozási kiadások (2 369 674 Ft). A működési költségvetési kiadások 2023. évi összege 311 727 591 Ft volt:

2022.

2023.

%-os változás

Működési költségvetés kiadásai

292 609 514

311 727 591

6,54

Személyi juttatások

199 901 564

211 841 077

5,98

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

25 951 046

29 656 138

9,5

Dologi kiadások

66 756 904

70 230 376

14,28
9. Önkormányzati szinten a 2023. évi pénzügyi mérleget a 26. melléklet tartalmazza.
A következő grafikon ábrázolja a működési költségvetési kiadások, a központi költségvetésből származó bevételek, a közhatalmi bevételek és a működési bevételek alakulását 2019. és 2024. között.
A működési költségvetési kiadások a vizsgált időszak alatt 40,47 %-kal növekedtek, az önkormányzat működési támogatásai (központi költségvetésből származó bevételek) ehhez képest 77,70% növekedést mutat. A közhatalmi bevételek 33,39 %-os növekedés az inflációs hatásnak tudható be, a működési bevételek 98,44%-os növekedését 2022. évtől végrehajtott ellátási díjak emelése, valamint 2023. évben az előző évekhez viszonyítva kimagasló betétlekötések után kapott kamatbevételek (46 988 115 Ft) eredményezték.
A diagrammon szereplő 4 tétel csak része a bevételeknek, kiadásoknak. Azért kerültek bemutatásra, mert ezek a tételek rendszeresen keletkeznek minden évben. A teljes költségvetési bevételek (működési és felhalmozási bevételek) az adott időszak alatt 29,61%-kal, a költségvetési kiadások pedig 12,94%-kal növekedtek.
A működési költségvetési kiadásokon belül a 2019. évhez képest 2023. évi teljesítési adatok %-os változását az alábbi táblázat utolsó oszlopa tartalmazza:

Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

2019. évi teljesítés

2020. évi teljesítés

2021. évi teljesítés

2022. évi teljesítés

2023. évi teljesítés

Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)

2 046 645 536

1 774 190 930

2 008 686 136

2 474 402 269

2 874 927 927

40,47%

Személyi juttatások

796 645 323

828 216 499

971 872 254

1 201 393 017

1 350 115 247

69,48%

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

148 704 610

146 311 876

159 947 674

174 464 951

193 337 359

30,01%

Dologi kiadások

1 007 694 435

725 148 186

772 874 903

883 907 812

1 048 984 831

4,10%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

34 356 428

17 372 989

18 343 303

13 250 869

12 796 826

-37,25%

Egyéb működési célú kiadások

59 244 740

57 141 380

85 648 002

201 385 620

269 693 664

355,22%
Az adott időszakban a személyi jellegű kiadások és a járulékok növekedtek a legnagyobb mértékben. Ráadásul a működési költségvetési kiadásokon belül ez a két tétel együtt képezi a kiadások jelentős részét (2023. évben 53,69%-át tették ki a működési költségvetési kiadásoknak). A dologi kiadások csekély változást mutatnak 2019. évhez viszonyítva. Az egyéb működési célú kiadások között szerepelnek az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére közfeladat ellátási keretszerződés szerint átadott működési támogatások.
10. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a rendelet 27. melléklete tartalmazza.
11. Pomáz Város Önkormányzat 2023. évben nem nyújtott és nem vett igénybe hitelt, kölcsönt.
12. Az Önkormányzat által 2023. évben adott közvetett támogatásokat a rendelet 28. mellékletet tartalmazza.
13. 2023. évben céljelleggel nyújtott támogatások összege 251 278 368 Ft volt, amely összeg részletezését a rendelet 29. mellékletet tartalmazza.
14. – 16. mellékletek tartalmazzák a 2023. évi vagyonkimutatást önkormányzati szinten.
Mérleg és eredménykimutatás
Az Önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 16 936 124 843 Ft, mely az előző évhez viszonyítva 241 714 421 Ft növekedést mutat. Az eszköz oldalon nagyobb növekedés tapasztalható a tárgyi eszközök (63 859 826 Ft), a pénzeszközök (99 071 376 Ft) és a követelések (85 290 908 Ft) sorokon. A pénzeszközök állományán belül az Önkormányzat 400 000 000 Ft lekötött betét állománnyal rendelkezett az év végén. (A számlavezető banknál 2 hetes futamidővel kötöttünk le pénzeszközöket) A követelések záró állománya 85 290 908 Ft-tal nőtt, melyből 2024. évben esedékes követelések állománya 65 430 500 Ft-al (60 848 795 Ft a közhatalmi bevételek), az esedékes követelések állománya 14 965 386 Ft-al nőtt.
A nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai olyan mérlegtételek, amik nem változnak. A felhalmozott eredmény a 2014. évi változásoknak köszönhető, amit a rendező-mérleggel kellett létrehozni 2014. év elején az előző évek mérlegadatainak megfelelően, melyet az előző év mérleg szerinti eredménye befolyásol inden évben. A mérleg szerinti eredmény az Önkormányzat pénzügyi számviteléből eredő eredmény. A vonatkozó számviteli jogszabályoknak megfelelően kiszámított tárgyévi eredményt mutatja be.

K13 - Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló - Konszolidált eredménykimutatás

#

Megnevezés

Konszolidált összeg

01

01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek

1 298 353 709

02

02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei

234 406 823

04

I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)

1 532 760 532

08

06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei

1 646 592 237

09

07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei

81 631 177

10

08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei

58 372 177

11

09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek

68 039 569

12

III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)

1 854 635 160

13

10 Anyagköltség

50 862 299

14

11 Igénybe vett szolgáltatások értéke

741 678 526

16

13 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

56 019 821

17

IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)

848 560 646

18

14 Bérköltség

1 195 912 577

19

15 Személyi jellegű egyéb kifizetések

165 170 613

20

16 Bérjárulékok

194 660 671

21

V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)

1 555 743 861

22

VI Értékcsökkenési leírás

296 478 441

23

VII Egyéb ráfordítások

539 689 180

24

A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)

146 923 564

27

19 Befektetett pénzügyi eszközökből származó eredményszemléletű bevételek, árfolyamnyereségek

46 988 115

28

20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek

48 329

32

VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)

47 036 444

39

26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai (>=26a+26b)

19 969

42

IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26)

19 969

43

B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)

47 016 475

44

C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)

193 940 039
17. Az Önkormányzat 131 302 216 Ft részedéssel rendelkezik. ebből
- 131 291 216 Ft összegű, 100%-s részesedés 2 gazdasági társaságnál
- 11 000 Ft összegű, 0,00085%-os részesedés DMRV Zrt-nél.
A részesedések alakulását és az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek adatait a rendelet 33. melléklete tartalmazza.
18. A pénzeszközök változását önkormányzati szinten a rendelet 34. melléklete tartalmazza.
A pénzkészlet 2023. december 31.-i záró egyenlege 1 282 733 355 Ft volt, ebből lekötött pénzbetétként 400 000 000 Ft szerepel a könyvelésben.
19. – 22. Az Önkormányzat által létrehozott alapok 2023. évi bevételeinek és kiadásainak a kimutatását tartalmazzák.
A BELSŐ KONTROLL RENDSZER MŰKÖDTETÉSÉRŐL SZÓLÓ BESZÁMOLÓ
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) alapján a költségvetési szerv vezetője felelős a belső kontrollrendszer keretében- a szervezet minden szintjén érvényesülő- megfelelő
1. Kontrollkörnyezet
2. Integrált kockázatkezelési rendszer
3. Kontrolltevékenységek
4. Információs és kommunikációs rendszer
5. Nyomon követési rendszer (monitoring)
kialakításáért, működtetéséért és fejlesztéséért.
A Bkr. 11. § (1) bekezdése szerint: „A költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.”
A Bkr. 11. § 2a) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.”
Fenti jogszabályi előírás szerint Pomáz Város Önkormányzata által irányított Pomázi Polgármesteri Hivatal, a Pomázi Hétszínvirág Óvoda-Bölcsőde, a Szociális Szolgáltatási központ, valamint a Művelődési Ház és Könyvtár vonatkozásában a vezetők nyilatkoztak a belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése tárgyában 1.sz függelékként mellékelve.
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
Pomáz Város Önkormányzatának mérlegbeszámolóját a
a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény,
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,
az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet
a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és
az önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze.
Jelen beszámoló és a zárszámadás előkészítése során a vonatkozó jogszabályi változásokat figyelembe vettük.
Pomáz Város Önkormányzata rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési és önköltség számítási szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.
A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti leírási kulcsokat használjuk, az eszközök elhasználódásukig Pomáz Város Önkormányzatának birtokában maradnak, ezért piaci értékelést erre a körre nem alkalmazunk.
Terven felüli értékcsökkenést az „Eszközök és források értékelési szabályzat” -ban meghatározott esetekben számolunk el.
Pomáz Város Önkormányzatának, és az intézmények beszámolóinak összeállításához szükséges személyi feltételek részben voltak biztosítottak, mivel a feladatellátás vezetésére megfelelő szakképesítéssel rendelkező pénzügyi osztályvezető a zárszámadás időszakában nem állt rendelkezésre.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.