Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Pomáz Város Önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 30

Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.30.

Pomáz Város Önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A beszámolás általános szabályait az Áht. 87. § tartalmazza, amely szerint a vagyonról és a költségvetési végrehajtásáról:

- a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót és

- az éves beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsónapján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.

A 2025. éves költségvetési beszámoló a Magyar Államkincstár által működtetett K11 KGR rendszerbe határidőre benyújtásra került.

A jegyző által előkészített zárszámadás tartalmában igazodik az adatszolgáltatás keretében elkészített beszámolóhoz, mely döntően a bevételek és kiadások teljesítésének alakulásáról, a vagyoni helyzetről nyújt információt.

Az önkormányzat összevont költségvetési beszámolója az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek beszámolóit tartalmazza.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzésről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét is. A vezetői nyilatkozatokat önálló testületi napirendi pontként, az éves belső ellenőrzési összefoglaló keretében ismeri meg a Képviselő testület.

1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Pomáz Város Önkormányzat Képviselő-testülete a település 2025. évi költségvetését a 12/2025. (III.17.) önkormányzati rendelettel fogadta el.

Az önkormányzat 2025. évi gazdálkodását az alábbi célkitűzések határozták meg:

- a kötelezően ellátandó feladatok ellátása, ezen belül az intézményhálózat, valamint a település üzemeltetésének működőképessége,

- a település és intézményeinek takarékos, átlátszó, gazdaságos és biztonságos működtetése,

- a megkezdett beruházások folytatása és a település fejlődését segítő fejlesztések további előkészítése és lehetőség szerinti indítása,

- a település gazdasági növekedését elősegítő programok, pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz,

- az önkormányzat kintlévőségeinek és veszteségeinek minimalizálása,

- hatékony vagyongazdálkodás,

- a szociálisan rászorulók támogatása.

A település 2025. évi gazdálkodása racionalizálással, az adóbevételek hatékony beszedésével és a kifizetések ütemezésével, átcsoportosításával, valamint a szerkezetátalakítási tartalékból kapott kiegészítő támogatásból valósult meg.

2025. évben az önkormányzat intézményi rendszerében változás nem történt. Az intézmények tekintetében megkülönböztetünk:

- gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervet: Pomázi Polgármesteri Hivatal

- gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervet:

- Szociális Szolgáltatási Központ

- Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár

- Pomázi Hétszínvirág Óvoda

- Pomázi Boróka Bölcsőde

1.) Az óvodai ellátás jelenleg az önkormányzatok egyik legfőbb feladata, amely feladat ellátásához a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. A jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok illetményét, ami a Magyar Államkincstár központi illetményszámfejtésén alapul. Emellett kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodát fenntartó önkormányzatot az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működéséhez.

Az önkormányzat fenntartásában a feladat ellátására a Pomázi Hétszínvirág Óvoda működik, mely 7 épületben kapott elhelyezést.

A bölcsődei ellátás 2025-ben is az önkormányzat kötelező feladata volt. Az önkormányzat fenntartásában működő bölcsőde feladatellátására a központi támogatás szintén fedezetet nyújt, de az önkormányzatnak saját bevételeiből is kell biztosítani a bölcsőde működését.

2025.09.01-jével létrejött a Pomázi Boróka Bölcsőde.

2) Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amit a központi költségvetés 2025-ben támogatott az étkező gyermekek létszáma arányában. A támogatás az üzemeltetési költségre, valamint az elismert dolgozói létszám munkabérére vehető igénybe. Bölcsődei gyermekek kivételével a gyermekek étkezését vásárolt élelmezés keretében biztosítottuk.

3) Az önkormányzat kulturális feladatainak – ezen belül a kulturális javak védelme, a muzeális intézmények, a közművelődés és a nyilvános könyvtári ellátás – biztosításához a központi költségvetés 2025. évben is biztosított támogatást.

4) A Szociális Szolgáltatási Központ finanszírozásának egy részét az állami normatíva, a térítési díjak, harmadrészt az önkormányzati hozzájárulás teszi ki.

5) A Polgármesteri Hivatal, mint gazdálkodó szervezettel rendelkező költségvetési szerv, munkamegosztási szerződés alapján ellátja többek között valamennyi, az előzőekben bemutatott intézmények gazdálkodásával kapcsolatos feladatait, valamint a helyi nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat. A Hivatal általános működéséhez a központi költségvetés biztosít keretet, amelyet az önkormányzat saját bevételeiből egészíti ki.

A költségvetés végrehajtása során 2025. évben a jelentősebb célok és kötelező közfeladatok ellátása mellet nagy hangsúlyt fektettünk többek között:

- az intézmények folyamatos működésének biztosítására,

- az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek maximalizálására (beleértve az adóbevételeket is),

- pályázati lehetőségek kihasználására (elsősorban az önerőt nem igénylő pályázatok esetében),

- a folyamatban lévő pályázatok sikeres befejezésére.

Pomáz Város Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi összevont bevétele 4 381 061 368 Ft, melyből 3 724 270 706 Ft költségvetési bevétel és 656 790 662 Ft finanszírozási bevétel.

Az Önkormányzat 2025. évi összevont kiadása 4 278 547 150 Ft, melyből 4 219 042 647 Ft költségvetési kiadás 59 504 503 Ft finanszírozási kiadás.

A 2. §-hoz

Az Önkormányzat 2025. évi összevont kiadása 4 278 547 150 Ft, melyből 4 219 042 647 Ft költségvetési kiadás 59 504 503 Ft finanszírozási kiadás.

A bevételeket és a kiadásokat mérleg szerűén a következő táblázat tartalmazza

1.számú ábra			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	3 685 690 649	I. Működési költségvetési kiadások	3 792 483 103
Működési költségvetési hiány	96 792 454	Működési költségvetési többlet
II. Felhalmozási költségvetési bevételek	38 580 057	II. Felhalmozási költségvetési kiadások	436 559 544
Felhalmozási költségvetési hiány	397 979 487	Felhalmozási költségvetési többlet
Költségvetési bevételek összesen	3 724 270 706	Költségvetési kiadások összesen	4 219 042 647
Költségvetési hiány összesen	494 771 941	Költségvetési többlet összesen
III. Finanszírozási bevételek	656 790 662	III. Finanszírozási kiadások	59 504 503

Finanszírozási hiány összesen		Finanszírozási többlet összesen	597 286 159
Tárgyévi bevételek összesen	4 381 061 368	Tárgyévi kiadások összesen	4 278 547 150

A 2025. évet 494 771 941 Ft költségvetési hiánnyal zárta az Önkormányzat.

Az önkormányzati szintű, összevont finanszírozási egyenleg (a finanszírozási bevételek és a finanszírozási kiadások egyenlege) 597 286 159 Ft többletet mutat. A finanszírozási többlet belső forrásként fedezetet biztosít a költségvetési hiány finanszírozására.

Az Önkormányzat 2025. évi egyenlege 102 514 218 Ft többletet tartalmaz, amely összeg a 2025. év költségvetési maradványát képezi.

Önkormányzati szinten az összes bevételek a módosított előirányzathoz képest 88 %-ban teljesültek, az összes kiadások pedig 85 %-ban.

A 4 381 061 368 Ft összegű bevétel 85%-át (3 724 270 706 Ft) a működési költségvetési bevételek jelentik, a finanszírozási bevételek, amelyek tartalmazzák az előző év maradványát és az államháztartáson belüli megelőlegezést az összbevételek 15 %-át jelentik (656 790 662 Ft). A felhalmozási költségvetési bevételek 2025. évben 0 %-ot képviselnek a bevételek között (38 580 057 Ft).

2025. évben a 4 278 150 Ft összegű kiadások jelentős részét 89 %-ban a működési költségvetési kiadások jelentik (3 792 483 103 Ft), a felhalmozási költségvetési kiadások 10 %-ot, a finanszírozási kiadások pedig 1%-ot képviselnek a kiadásokon belül.

2024. évben az összes kiadás 90 %-át tették ki a működési költségvetési kiadások, úgy 2025. évben ez az arány 89 %. Évről évre csökken az önkormányzatok tartalék képzési képessége. A saját bevételeinek jelentős (mondható az egész) részét kénytelenek a feladatellátáshoz kapott támogatások kiegészítésére fordítani. A fejlesztésekre egyáltalán nem marad saját forrás, még a különböző pályázatokon való induláshoz is kihívást jelent a saját forrás előteremtése.

A 2025. évi felhalmozási költségvetési kiadások 436 559 544 Ft-ban teljesültek, amely kiadások a módosított előirányzat 90 %-át jelentik. A felhalmozási kiadásokon belül a rendelet 5. és 6. mellékletben részletezett feladatok szerint:

- beruházási feladatokra 252 062 718 Ft

- felújítási feladatokra 180 289 889 Ft és

-egyéb felhalmozási kiadásokra 4 206 937 Ft kiadás teljesült.

A 2017. január 1-jétől hatályos szabályozás szerint a maradványt az alap- és vállalkozási tevékenységekhez kapcsolódó költségvetési, valamint finanszírozási bevételek és a tevékenységek költségvetési, valamint finanszírozási kiadásainak különbözeteként kell megállapítani.

A 2025. évi költségvetési maradvány összege 102 514 218 Ft, amely összeget részletesen intézményenként a rendelet 15. melléklete tartalmazza.

Önkormányzati szinten képződött összegből 11 966 469 Ft kötelezettséggel terhelt maradvány és 90 547 749 Ft szabad maradvány.

						Adatok forintban
	A	B	C	D	E	F
	PIR	Megnevezés	Maradvány	Jóváhagyott maradvány	Kötelezettség-vállalással terhelt maradvány	Szabad maradvány
1	731058	Pomáz Város Önkormányzata	80 527 282	80 527 282		80 527 282
2	393759	Pomázi Polgármesteri Hivatal	8 901 043	8 901 043	2 172 301	6 728 742
3	686112	Pomázi Hétszínvirág Óvoda	3 734 205	3 734 205	3 734 205	0
4	654230	Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár	4 277 460	4 277 460	985 735	3 291 725
5	761596	Szociális Szolgáltatási Központ	3 975 781	3 975 781	3 975 781	0
6	854627	Pomázi Boróka Bölcsőde	1 098 447	1 098 447	1 098 447	0
		MARADVÁNY ÖSSZESEN:	102 514 218	102 514 218	11 966 469	90 547 749

A zárszámadás elfogadásával a Képviselő-testület határozatban dönt a maradvány felhasználásáról.

Az önkormányzati feladatellátás részletes bemutatása

1. Pomáz Város Önkormányzat 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kiemelt előirányzatonként és feladatonként a rendelet 8. melléklete részletezi.

Pomáz Város Önkormányzata			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	3 554 749 835	I. Működési költségvetési kiadások	1 400 374 553
II. Felhalmozási költségvetési bevételek	38 568 246	II. Felhalmozási költségvetési kiadások	397 696 860
Költségvetési bevételek összesen	3 593 318 081	Költségvetési kiadások összesen	1 798 071 413
III. Finanszírozási bevételek	620 450 385	III. Finanszírozási kiadások	2 335 169 771
Tárgyévi bevételek összesen	4 213 768 466	Tárgyévi kiadások összesen	4 133 241 184

Pomáz Város Önkormányzat 2025. évi bevételei 86 %-ban, kiadásai pedig 85%-ban teljesültek.

A 4 213 768 466 Ft bevételek jelentős részét (85%) a működési költségvetési bevételek képezik. A működési költségvetési bevételek jelentik az önkormányzat legfontosabb bevételeit, amelyek fedezetet biztosítanak a kötelező közfeladatok és az önként vállalt feladatok ellátásához. Az adott évben ezen bevételek fel nem használt része pedig gyarapítja az önkormányzat maradványát, amely a jövőbeni működést és beruházásokat is finanszírozhatja.

A működési költségvetési bevételek csoportosítása:

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 863 980 671 Ft

- Közhatalmi bevételek 1 514 797 445 Ft

- Működési bevételek 171 157 629 Ft

- Működési célú átvett pénzeszközök 4 814 090 Ft

A működési célú támogatások államháztartáson belülről 2025. évi alakulását a rendelet 14. mellékletet részletezi.

A közhatalmi bevételek 2025. évben 1 514 797 445 Ft összegben teljesültek, amely bevétel az előző évhez képest (1 458 853 373 Ft) 3,8 % -os növekedést jelent. Ugyan akkor az iparűzési adóbevétel növekedése az Önkormányzat szolidaritási hozzájárulási kötelezettségének a növekedését is vonzza maga után, valamint 2025. évtől új kötelezettségi elemként megjelent Versenyképes járások programhoz történő hozzájárulást is az adótöbbletből kell teljesíteni az Önkormányzatnak.

Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	2024.12.31.-i teljesítés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025.12.31.-i teljesítés
Helyi adók, ebből	1 429 169 336	1 438 000 000	1 473 165 000	1 484 202 547
- magánszemélyek jövedelemadói	829 271	1 000 000	1 000 000	1 015 485
- Vagyoni típusú adók	425 680 696	422 000 000	422 000 000	506 855 786
- Termékek és szolgáltatások adói	1 002 659 369	1 015 000 000	1 050 165 000	976 331 276
Egyéb közhatalmi bevételek	29 684 037	26 200 000	26 200 000	30 594 898
Közhatalmi bevételek összesen	1 458 853 373	1 499 365 000	1 499 365 000	1 514 797 445

Az Önkormányzat működési bevételei 2025. évben 171 157 629 Ft összegben teljesültek, ebből

Szolgáltatások ellenértéke	35 441 253
Közvetített szolgáltatások értéke	13 769 288
Ellátási díjak	55 938 027
Kiszámlázott általános forgalmi adó	19 472 161
Általános forgalmi adó visszatérítése	11 714 275
Kamatbevételek	26 805 044
Biztosítói kártérítések bevételei	3 701 155
Egyéb működési bevételek	4 316 426

Működési célú átvett pénzeszközök előirányzaton 4 814 090 Ft összegben szerepel. a Szolidaritási és a Környezetvédelmi Alapokba befizetett támogatások.

A finanszírozási bevételeket 2025. évben az államháztartáson belüli megelőlegezés (76 303 806 Ft) és az előző év maradványigénybevétele (544 146 579 Ft) jelentik.

Az Önkormányzat 2025. évi 4 133 241 184 Ft összegű kiadásokon belül 34%-ot képviselik a működési költségvetési kiadások (1 404 581 490 Ft), 9 %-ot a felhalmozási költségvetési kiadások (393 489 923 Ft) és jelentős részt, 57 %-ot a finanszírozási kiadások. Az Önkormányzat fenntartása alatt lévő intézményeinek működését ezen előirányzati csoporton keresztül finanszírozza. 2025. évben az intézményi finanszírozás 2 275 665 268 Ft volt (rendelet 4. melléklete), amely összeg a teljes 4 133 241 184 Ft összegű kiadásnak az 55%-a.

2. Pomázi Polgármesteri Hivatal 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kiemelt előirányzatonként és feladatonként a rendelet 9. melléklete részletezi.

Pomázi Polgármesteri Hivatal			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	3 137 499	I. Működési költségvetési kiadások	614 351 498
II. Felhalmozási költségvetési bevételek	11 811	II. Felhalmozási költségvetési kiadások	7 121 062
Költségvetési bevételek összesen	4 693 780	Költségvetési kiadások összesen	621 472 560
III. Finanszírozási bevételek	625 679 823	III. Finanszírozási kiadások	0
Tárgyévi bevételek összesen	630 373 603	Tárgyévi kiadások összesen	621 472 560

Pomázi Polgármesteri Hivatal 2025. évi bevételei 92 %-ban, kiadásai pedig 91 %-ban teljesültek.

A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből), ami a Hivatal által végzett közszolgáltatásból kiindulva érthető is.

A kiadásokon belül nem jelentős a felhalmozási kiadások, főleg a Hivatal működéséhez kapcsolódó informatikai eszközök, valamint egyéb tárgyi eszközök beszerzése szerepel 7 121 062 Ft értékben.

3. Pomázi Hétszínvirág Óvoda 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kiemelt előirányzatonként és feladatonként a rendelet 10. melléklete részletezi.

Pomázi Hétszínvirág Óvoda			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	31 702 241	I. Működési költségvetési kiadások	1 136 793 251
II. Felhalmozási költségvetési bevételek		II. Felhalmozási költségvetési kiadások	13 291 128
Költségvetési bevételek összesen	31 702 241	Költségvetési kiadások összesen	1 150 084 379
III. Finanszírozási bevételek	1 122 116 343	III. Finanszírozási kiadások	0
Tárgyévi bevételek összesen	1 153 818 584	Tárgyévi kiadások összesen	1150 084 379

Pomázi Hétszínvirág Óvoda 2025. évi bevételei 92 %-ban, kiadásai pedig 92 %-ban teljesültek.

A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből). A saját bevételek az intézmény által nyújtott közszolgáltatások ellentételezéseiből származnak:

Működési bevételek	31 702 241
Közvetített szolgáltatások értéke	975 950
Ellátási díjak	23 662 631
Kiszámlázott általános forgalmi adó	4 877 936
Általános forgalmi adó visszatérülése	1 091 000
Kamatbevételek	797
Egyéb működési bevételek	1 093 927

A kiadásokon belül kisebb összegben teljesültek a felhalmozási kiadások (13 291 128 Ft). A működési költségvetési kiadások 2025. évi összege 1 136 793 251 Ft volt:

	2023.	2024.	2025.
Működési költségvetés kiadásai	911 695 583	1 104 201 097	1 136 793 251
Személyi juttatások	644 962 032	788 004 855	826 525 694
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	95 601 503	109 914 490	105 235 342
Dologi kiadások	171 132 048	206 281 752	194 732 215

1. Pomázi Boróka Bölcsőde 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kiemelt előirányzatonként és feladatonként a rendelet 11. melléklete részletezi.

Pomázi Boróka Bölcsőde			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	4 802 356	I. Működési költségvetési kiadások	109 677 485
II. Felhalmozási költségvetési bevételek		II. Felhalmozási költségvetési kiadások	481 810
Költségvetési bevételek összesen	4 802 356	Költségvetési kiadások összesen	110 159 295
III. Finanszírozási bevételek	106 455 386	III. Finanszírozási kiadások	0
Tárgyévi bevételek összesen	111 257 742	Tárgyévi kiadások összesen	110 159 295

Pomázi Boróka Bölcsőde 2025. évi bevételei 67 %-ban, kiadásai pedig 66 %-ban teljesültek.

Működési bevételek	4 802 356
Ellátási díjak	4 414 783
Kiszámlázott általános forgalmi adó	385 067
Kamatbevételek	143
Egyéb működési bevételek	2 363

A kiadásokon belül kisebb összegben teljesültek a felhalmozási kiadások (481 810 Ft). A működési költségvetési kiadások 2025. évi összege 109 677 485 Ft volt.

1. Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kiemelt előirányzatonként és feladatonként a rendelet 12. melléklete részletezi.

Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	24 366 445	I. Működési költségvetési kiadások	173 488 951
II. Felhalmozási költségvetési bevételek		II. Felhalmozási költségvetési kiadások	11 274 053
Költségvetési bevételek összesen	24 366 445	Költségvetési kiadások összesen	184 763 004
III. Finanszírozási bevételek	164 674 019	III. Finanszírozási kiadások	0
Tárgyévi bevételek összesen	189 040 464	Tárgyévi kiadások összesen	184 763 004

Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi bevételei 95% -ban, kiadásai pedig 93 %-ban teljesültek.

Működési bevételek	23 859 245
Szolgáltatások ellenértéke	20 222 851
Közvetített szolgáltatások értéke	1 798 542
Kiszámlázott általános forgalmi adó	1 154 747
Kamatbevételek	536
Egyéb működési bevételek	682 569

A kiadásokon belül a felhalmozási kiadások (11 274 053 Ft) tartalmazzák a könyvtári állomány gyarapodását. A működési költségvetési kiadások 2025. évi összege 173 488 951 Ft volt.

1. Szociális Szolgáltatási Központ 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kiemelt előirányzatonként és feladatonként a rendelet 13. melléklete részletezi.

Szociális Szolgáltató Központ			Adatok Ft-ban
Bevételek	2025. évi teljesítés	Kiadások	2025. évi teljesítés
I. Működési költségvetési bevételek	65 387 803	I. Működési költségvetési kiadások	343 590 428
II. Felhalmozási költségvetési bevételek		II. Felhalmozási költségvetési kiadások	10 901 568
Költségvetési bevételek összesen	65 387 803	Költségvetési kiadások összesen	354 491 996
III. Finanszírozási bevételek	293 079 974	III. Finanszírozási kiadások	0
Tárgyévi bevételek összesen	358 467 777	Tárgyévi kiadások összesen	354 491 996

A Szociális Szolgáltatási Központ 2025. évi bevételei 93 %-ban, kiadásai pedig 92 %-ban teljesültek.

A bevételek jelentős részét az önkormányzati finanszírozás adja (állami támogatásból és saját bevételekből). Az iskolai védőnői szolgálathoz a finanszírozást az intézmény közvetlenül kapja a NEAK-tól, így ezen jogcímen a bevételek között szerepel 10 392 000 Ft.

A saját bevételek az intézmény által nyújtott közszolgáltatások ellentételezéseiből származnak:

Működési bevételek	54 993 138
Szolgáltatások ellenértéke	303 600
Közvetített szolgáltatások értéke	807 475
Ellátási díjak	46 883 148
Kiszámlázott általános forgalmi adó	4 359 439
Általános forgalmi adó visszatérülése	493 000
Kamatbevételek	607
Egyéb működési bevételek	2 145 869

A kiadásokon belül kisebb összegben teljesültek a felhalmozási kiadások (10 901 568 Ft). A működési költségvetési kiadások 2025. évi összege 343 590 428 Ft volt.

1. Zárszámadás egyéb tájékoztató adatai

Mérleg és eredménykimutatás

Az Önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 16 661 155 303 Ft, mely érték az előző évhez viszonyítva (17 016 620 370 Ft) 355 465 067 Ft csökkenést mutat (rendelet 17. melléklete).

A nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai olyan mérlegtételek, amik nem változnak. A felhalmozott eredmény a 2014. évi változásoknak köszönhető, amit a rendező-mérleggel kellett létrehozni 2014. év elején az előző évek mérlegadatainak megfelelően, melyet az előző év mérleg szerinti eredménye befolyásol inden évben. A mérleg szerinti eredmény az Önkormányzat pénzügyi számviteléből eredő eredmény. A vonatkozó számviteli jogszabályoknak megfelelően kiszámított tárgyévi eredményt mutatja be (rendelet 16. melléklete).

A pénzeszközök változását a rendelet 20. melléklete tartalmazza.

A pénzkészlet 2025. december 31.-i záró egyenlege önkormányzati szinten 676 099 751 Ft volt, ebből lekötött pénzbetétként 400 000 000 Ft szerepel a könyvelésben.

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

Pomáz Város Önkormányzatának mérlegbeszámolóját a

- a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény,

- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,

- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,

- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet

- a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és

- az önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze.

Jelen beszámoló és a zárszámadás előkészítése során a vonatkozó jogszabályi változásokat figyelembe vettük.

Pomáz Város Önkormányzata rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési és önköltség számítási szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.

A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti leírási kulcsokat használjuk, az eszközök elhasználódásukig Pomáz Város Önkormányzatának birtokában maradnak, ezért piaci értékelést erre a körre nem alkalmazunk.

Terven felüli értékcsökkenést az „Eszközök és források értékelési szabályzat” -ban meghatározott esetekben számolunk el.

Pomáz Város Önkormányzatának, és az intézmények beszámolóinak összeállításához szükséges személyi feltételek részben voltak biztosítottak, mivel a feladatellátás vezetésére megfelelő szakképesítéssel rendelkező pénzügyi osztályvezető a zárszámadás időszakában nem állt rendelkezésre.

A 3. §-hoz

Hatályát veszti a Pomáz Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 12/2025. (III. 17.) önkormányzati rendelet.

A 4. §-hoz

(1) Ez a rendelet – a (2) bekezdésben foglalt kivétellel – a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2026. szeptember 1-jén hatályát veszti.

(2) A 3. § 2026. június 30-án lép hatályba.