Nagymaros Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Nagymaros Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről
Nagymaros Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Nagymaros Város Önkormányzatára, Képviselő-testületére, annak bizottságaira, a Nagymarosi Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat költségvetési szerveire.
Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak fő összege
2. § (1) A képviselő-testület Nagymaros Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 1.495.195.654.- Ft-ban
b) bevételi főösszegét 1.495.195.654.- Ft-ban állapítja meg,
költségvetési egyenlegét 0 forintban, melyből 0 forint működési, 0 forint fejlesztési hiány állapítja meg.
(2) A bevételi főösszeg 390.119.170.- Ft pénzforgalom nélküli bevételt (előző évi maradványt) tartalmaz.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1. számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadása 1.654.848.267.- Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 538.647.919.- Ft
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2.számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei 1.981.808.975.- Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 214.913.080.- Ft
c) adóbevételek: 281.000.000.- Ft
(3) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházásokat, felújításokat célonként a 4. számú melléklet tartalmazza.
a) beruházási kiadások bruttó előirányzata 23.166.945.- Ft, ebből:
aa) ebből: PM eszközbeszerzés 3.810.000.- Ft
ab) Gk eszközbeszerzés 1.270.000.- Ft
ac) Óvoda 1.651.000.- Ft
ad) Művház-Könyvtár 4.435.945.- Ft
ae) gépjárműbeszerzés 10.000.000.- Ft
af) egyéb 2.000.000.- Ft
b) felújítási kiadások bruttó előirányzata 166.827.060.- Ft, ebből:
ba) iskola energetikai felújítás 138.627.060.- Ft
bb) külterületi út önerő 15.000.000.- Ft
(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait az 5., illetve 14. számú melléklet tartalmazza.
(6) Önkormányzat saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás (5.mell) 5.000.000.- Ft
(7) Dunakanyar Mikrotérségi Társulás támogatása 43.565.436.- Ft
(8) Civil szervezetek támogatására rendelkezésre álló keret 13.502.260.- Ft (27.mell)
(9) Német Nemzetiségi Önkormányzat támogatása 500.000.- Ft
(10) Háztartások részére nyújtott támogatás 500.000.- Ft
(11) A 6 sz. mellékletekben az Önkormányzat
a) Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban
b) azon fejlesztési célok, melyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges
c) a stabilitási tv. 3. § (1) bek. szerint adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek, illetve jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek bemutatása szerepel
(12) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének 7. számú mellékletében az irányítószervi támogatások összege 657.593.287.- Ft. Ebből:
a) Polgármesteri Hivatal működésére 244.292.538.- Ft
b) Óvoda működésére 261.470.301.- Ft
c) Gondozási Központ 82.666.329- Ft
d) Művház-Könyvtár 70.164.119.- Ft
5. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évre összesített létszám-előirányzatát a 8. számú melléklet az alábbiak szerint tartalmazza.
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –70 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 70 fő
c) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 3 fő
6. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 50.010.462.- Ft. (10. számú melléklet).
7. § Az EU-s forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló projektek előirányzatát a 9. számú melléklet tartalmazza.
A Polgármesteri Hivatal költségvetése
8. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatalnak 2024. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 246.216.129.- Ft-ban
b) bevételi főösszegét 246.216.129.- Ft-ban állapítja meg. (12. sz. melléklet, 13. sz. melléklet)
(2) finanszírozási bevételek: irányítószervi támogatás 244.292.538.- Ft
(3) 2023. évi pénzmaradvány 923.591.- Ft
(4) A Polgármesteri Hivatal költségvetésében a kötelező feladatok kiadásai: 246.216.129.- Ft. Ennek részletes bemutatása a 11. számú mellékletben található.
9. § A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2024. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő.
Az Önkormányzat költségvetési szerveinek gazdálkodása
1. Nagymaros Város Óvodák
10. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Nagymarosi Napközi Otthonos Óvoda 2024. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 261.621.000.- Ft-ban
b) finanszírozási bevételek 261.621.000.- Ft-ban állapítja meg.
ba) finanszírozási bevételek: irányítószervi támogatás 261.470.301.- Ft
bb) 2023 évi pénzmaradvány 150.699.- Ft
bc) saját bevételek 0.- Ft (Lásd 16. sz. melléklet., 17. sz. melléklet)
(2) Az Óvodák költségvetésében a kötelező feladatok kiadásai: 261.621.000.- Ft. Ennek részletes bemutatása a 15. számú mellékletben található.
11. § A képviselő-testület az Óvodák 2024. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 33 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 33 fő.
2. A Gondozási Központ gazdálkodása
12. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Gondozási Központ 2024. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 122.063.080.- Ft-ban
b) finanszírozási bevételek 122.063.080.- Ft-ban állapítja meg.
ba) finanszírozási bevételek: irányítószervi támogatás 82.666.329.- Ft
bb) 2023 évi pénzmaradvány 896.751.- Ft
bc) saját bevételek 38.500.000.- Ft (Lásd 18, 19, 20. számú melléklet.)
13. § A képviselő-testület a Gondozási Központ 2024. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.
3. A Művelődési Ház és Könyvtár (MHK) gazdálkodása
14. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az MHK 2024. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 71.626.192.- Ft-ban
b) finanszírozási bevételek 71.626.192.- Ft-ban állapítja meg.
ba) finanszírozási bevételek: irányítószervi támogatás 70.164.119.- Ft
bb) 2023 évi pénzmaradvány 612.073.- Ft
bc) saját bevételek 850.000.- (lásd: 22. sz. melléklet, 23. sz. melléklet)
(2) Az MHK költségvetésében a kötelező feladatok kiadásai: 51.626.192.- Ft. Ennek részletes bemutatása a 21. számú mellékletben található.
15. § A képviselő-testület az MHK 2024. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.
Az önkormányzat saját költségvetése
16. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetési
a) kiadási főösszegét 1.495.195.654.- Ft-ban
b) bevételi főösszegét 1.495.195.654.- Ft-ban állapítja meg, amiből a finanszírozási bevételek összege 699.659.598.- Ft. (26. számú melléklet)
ba) finanszírozási bevételek: 2023. évi pénzmaradvány 387.536.056.- Ft
bb) 2024. évi állami támogatás megelőlegezés 22.440.442.- Ft
(2) Az önkormányzat kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 1.094.566.815.- Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 400.628..839.- Ft
(3) Ennek részletes bemutatása a 24. számú mellékletben található.
17. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 25.számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 1.403.195.654.- Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 92.000.000.- Ft
(3) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésében a helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek összege 281.000.000.- Ft, melynek részletezését a 28. számú melléklet tartalmazza.
(4) NEAK finanszírozása 1.200.000.- Ft (29. számú melléklet).
(5) Finanszírozási bevételeket és kiadásokat működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 30. számú melléklet tartalmazza, a közvetett támogatásokat a 31. számú melléklet tartalmazza.
18. § A képviselő-testület az önkormányzat saját 2024. évre – közfoglalkoztatottak nélküli létszám – előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a 8. sz. mellékletben
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 22 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 22 fő
c) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 3 fő
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
19. § (1) Az Önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére, annak visszavonására a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről és visszavonásáról a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A költségvetés biztonsága érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(5) Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a Polgármester haladéktalanul tájékoztatja a Testületet, javaslatot tesz a kiadási sorok teljesítésére, azok szükség szerinti módosítására.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, valamint a költségvetési szervek vezetőit, a 2024. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(7) A Polgármester a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül a biztonságos működés érdekében előre nem látható, működést akadályozó vis maior események kivédése érdekében vállalhat esetenként 500.000,- Ft-ig pénzügyi kötelezettséget a költségvetésben nem szereplő feladatokra, melyről a polgármesternek a Képviselő-testületet utólagosan a döntését követő testületi ülésen tájékoztatnia kell.
(8) A Polgármester a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül, a pénzügyi bizottság elnökének előzetes engedélyével vállalhat esetenként 2.000.000 millió forintig pénzügyi kötelezettséget, a költségvetési kiadási előirányzatok átcsoportosításával, a költségvetésben szereplő feladatokra. A nettó 500.000 Ft feletti, de 2.000.000 Ft-ot el nem érő pénzügyi kötelezettség vállalása esetén a polgármesternek a Képviselő-testületet utólagosan a döntését követő testületi ülésen tájékoztatnia kell.
(9) A polgármester saját hatáskörben jogosult a jegyző ellenjegyzése mellett a költségvetés egyes előirányzatait érintő átmeneti intézkedéseket tenni, az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, egyéb katasztrófa- valamint egészségügyi járványhelyzet illetőleg annak következményei elhárítása érdekében szükségessé váló halaszthatatlan kötelezettségek teljesítésére a nagymarosi lakóhellyel rendelkező és életvitelszerűen itt tartózkodó állampolgárok esetében. A megtett intézkedésekről a polgármester a soron következő képviselő testületi ülésen beszámolni köteles.
20. § A Képviselő-testület az Önkormányzatnál és a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak vonatkozásában 2024. évben az alábbiakat határozza meg:
a) Köztisztviselői illetményalap 52.600,-- Ft.
b) Köztisztviselők béren kívüli juttatás (cafetéria) kerete a 2023. évi illetményalap ötszörösében, azaz bruttó 263.000 Ft/év/fő összegben állapítja meg.
c) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalban a felsőfokú végzettségű köztisztviselők esetében 30 %-os, a középfokú végzettségű köztisztviselők esetében 20%-os illetménykiegészítést állapít meg 2024.január 01-től 1 éves időszakra, mely fedezetét az éves költségvetés biztosítja.
d) A közalkalmazottak, illetve egyéb jogviszonyban álló munkavállalói részére bruttó 120 000 Ft/év béren kívüli juttatást (cafetéria) biztosít. A részmunkaidős munkavállalót, illetve amennyiben a munkaviszonya év közben szűnik meg a juttatás időarányosan illeti meg.
e) A költségvetési szervek vezetői a bérkeret terhére dönthetnek év közben jutalom kifizetéséről, melyet a Képviselő testület hagy jóvá.
21. § Az Önkormányzat szociális rendeletében alkotott, helyben szokásos köztemetési költséget 2024. évben 300.000 Ft-ban állapítja meg.
22. § Az Önkormányzatnál és az önállóan működő intézményeknél 2 évente kell a tárgyi eszköz leltározását elvégezni.
23. § Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Óvoda, a Gondozási Központ és az Művelődési Ház és Könyvtár mint önállóan működő költségvetési szervek, külön házipénztárt kezelnek a hatályos jogszabályok szerint.
24. § A 18§ (7)- (8) ponttól eltérő esetekben az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a tartalék előirányzatát saját hatáskörben 2 testületi ülés között eltelt időszakban 500 ezer forintig módosíthatja. A megtett intézkedésekről a Polgármester a soron következő testületi ülésen beszámolni köteles.
25. § Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente a negyedévet követő első ülésén tájékoztatja.
26. § Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
27. § (1) Az Önkormányzat költségvetéséből a polgármester évente 1.000.000 forinttal szabadon rendelkezhet, kiadást engedélyezhet.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összegek felhasználásáról a polgármester a Képviselőtestület részére a következő ülésén köteles tájékoztatást adni.
28. § Az Önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011(XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
29. § A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, a polgármesterrel történő egyeztetéshez kötötten.
30. § A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók a kiemelt előirányzatokon belül, a Polgármesterrel történő egyeztetést követően.
31. § Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
32. § Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
33. § A kifizetések jogszerűségi ellenőrzését a jegyző végzi.
Záró rendelkezések
34. § E rendelet rendelkezéseit a 2024. január 1-től kell alkalmazni.
35. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.