Verőce Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 31

Verőce Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.31.

a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A fenti jogszabályi előírások alapján kerül benyújtásra Verőce Község Önkormányzata 2024. évi zárszámadási rendelet-tervezete. Az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Verőce Község Önkormányzata 2024. évi zárszámadását a Verőcei Polgármesteri Hivatal készítette el és adta fel a KGR-K11 rendszerben.

A zárszámadási rendelet-tervezet adatai Verőce Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési beszámolóján alapulnak, amelyet a Verőcei Polgármesteri Hivatal a Magyar Államkincstárnak elektronikus úton megküldött.

Verőcei Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat és az intézményei vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségeket a beszámoló készítés során elvégezte, azokat felülvizsgálta.

A Képviselő-testület 1/2024. (II.16.) számú rendeletében 622 442 120 Ft-ban állapította meg a tárgyév gazdálkodásához szükséges keretösszeget, amellyel a kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok zavartalan ellátását kívánta biztosítani.

A 2024. évi költségvetési előirányzatok az alábbiak szerint alakultak

S.	Megnevezés	Rendelet	Előirányzat alakulása	Előirányzat változás
1	Eredeti előirányzat	622 442 120
2	I. módosítás	622 442 120	699 382 577	76 940 457
3	II. módosítás	699 382 577	781 266 151	81 883 574

Verőce Község Önkormányzata 2024. évben beruházásokra és felújításokra összességében 179.827.062 Ft-ot fordított.

A megvalósított beruházások, felújítások felsorolása:

1. TOP plusz 3.3.2-21 Idősek Klubja kialakítása Árpád úton (Eszköz beszerzések)

2. TOP plusz 3.3.2-21 Idősek Klubja kialakítása Árpád úton (Informatikai eszközök beszerzések)

3. Kisértékű tárgyi eszközök

4. Ingatlan beszerzése

5. Egészségházba klímák beszerzése

6. Díszfák ültetése Limes-park és egyéb területekre

7. Hintaállvány beszerzése Árpád úti játszótérhez

8. Kamera rendszer kiépítése

9. Hivatalba és az Idősek Klubjába kisértékű tárgyi eszközök

10. Hunyadi utca 4. alatti ingatlan felújítása

11. TOP plusz 3.3.2-21 Idősek Klubja kialakítása Árpád út 21. (Épület felújítás)

12. Vis maior földcsuszás

13. Óvoda épületében radiátor csere, fűtésvezérlés kialakítása

14. Strand trambulin felújítása

A felhalmozási kiadások alakulása (adatok forintban)

Év	Beruházás	Felújítás	Egyéb felhalmozás	Összesen
2021	187 192 762	161 822 776	0	349 015 538
2022	203 602 333	182 516 046	0	386 118 379
2023	23 929 272	330 518 229	17 368 857	371 816 358
2024	51 877 832	107 967 251	19 981 979	179 827 062

A felhalmozási kiadások alakulásának szemléltetése

Verőce Község Önkormányzata és intézményeinek pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) a tárgyév első napján 174.232.105 Ft volt.

Bevételként 855.585.500 Ft került elszámolásra, majd az év folyamán 723.678.831 kifizetését követően (figyelembe véve az előző évi maradvány csökkentő hatását és a 36-os számlaosztály egyenlegét), a záró pénzkészlet 144.432.617 Ft volt.

2. Előirányzatok teljesítései költségvetési szervenként

Verőce Község Önkormányzata bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	193 538 680 Ft	230 848 784 Ft	230 848 784 Ft	100%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	70 350 899 Ft	108 927 571 Ft	98 576 672 Ft	90%
4	B3	Közhatalmi bevételek	132 744 000 Ft	187 047 687 Ft	186 225 209 Ft	100%
5	B4	Működési bevételek	32 521 925 Ft	40 842 120 Ft	37 877 157 Ft	93%
6	B5	Felhalmozási bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	3 966 400 Ft	4 016 400 Ft	101%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	515 500 Ft	515 500 Ft	100%
9	B8	Finanszírozási bevételek	180 000 000 Ft	189 861 556 Ft	297 525 778 Ft	157%
10		Összesen	609 155 504 Ft	762 009 618 Ft	855 585 500 Ft	112%

Verőce Község Önkormányzata kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	65 761 122 Ft	73 895 721 Ft	69 857 349 Ft	95%
3	K2	Járulékok összesen	8 402 774 Ft	9 334 357 Ft	9 152 979 Ft	98%
4	K3	Dologi kiadások összesen	143 238 026 Ft	183 624 733 Ft	156 775 499 Ft	85%
5	K4	Ellátási díjak összesen	9 700 000 Ft	8 802 725 Ft	8 390 115 Ft	95%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	29 512 940 Ft	73 456 839 Ft	22 300 003 Ft	30%
7		- ebből tartalék	685 144 Ft	49 196 836 Ft	0 Ft	0%
8		- ebből egyéb működési célú kiadás	28 827 796 Ft	24 260 003 Ft	22 300 003 Ft	92%
9	K6	Beruházások	59 200 664 Ft	64 113 286 Ft	51 782 970 Ft	81%
10	K7	Felújítások	103 145 171 Ft	132 348 024 Ft	107 967 251 Ft	82%
11	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	19 981 979 Ft	19 981 979 Ft	100%
12	K9	Finanszírozási kiadások	190 194 807 Ft	196 451 954 Ft	277 470 686 Ft	141%
13		- ebből intézményfinanszírozás	183 349 692 Ft	189 183 884 Ft	170 202 706 Ft	90%
14		- ebből egyéb finanszírozási kiadás	6 845 115 Ft	7 268 070 Ft	107 267 980 Ft	1476%
15		Összesen	609 155 504 Ft	762 009 618 Ft	723 678 831 Ft	95%

Verőcei Polgármesteri Hivatal bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	2 444 817 Ft	2 444 817 Ft	100%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
4	B3	Közhatalmi bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
5	B4	Működési bevételek	2 895 600 Ft	3 939 571 Ft	3 613 971 Ft	92%
6	B5	Felhalmozási bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	B8	Finanszírozási bevételek	135 875 756 Ft	139 433 887 Ft	125 982 367 Ft	90%
10		- ebből intézményfinanszírozás	135 875 756 Ft	139 150 444 Ft	125 698 924 Ft	90%
11		- ebből egyéb finanszírozási bevételek	0 Ft	283 443 Ft	283 443 Ft	100%
12		Összesen	138 771 356 Ft	145 818 275 Ft	132 041 155 Ft	91%

Verőcei Polgármesteri Hivatal kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	103 922 293 Ft	108 629 798 Ft	106 656 850 Ft	98%
3	K2	Járulékok összesen	13 239 521 Ft	14 788 261 Ft	14 357 695 Ft	97%
4	K3	Dologi kiadások összesen	16 529 542 Ft	17 320 216 Ft	10 839 369 Ft	63%
5	K4	Ellátási díjak összesen	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	K6	Beruházások	5 080 000 Ft	5 080 000 Ft	36 082 Ft	1%
8	K7	Felújítások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
10	K9	Finanszírozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
11		Összesen	138 771 356 Ft	145 818 275 Ft	131 889 996 Ft	90%

Idősek Klubja Verőce bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
4	B3	Közhatalmi bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
5	B4	Működési bevételek	10 391 016 Ft	11 949 621 Ft	9 850 394 Ft	82%
6	B5	Felhalmozási bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	7 000 Ft	7 000 Ft	100%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	B8	Finanszírozási bevételek	47 473 936 Ft	50 665 521 Ft	45 135 863 Ft	89%
10		- ebből intézményfinanszírozás	47 473 936 Ft	50 033 440 Ft	44 503 782 Ft	89%
11		- ebből egyéb finanszírozási bevételek	0 Ft	632 081 Ft	632 081 Ft	100%
12		Összesen	57 864 952 Ft	62 622 142 Ft	54 993 257 Ft	88%

Idősek Klubja Verőce kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	33 888 560 Ft	36 931 416 Ft	36 308 452 Ft	98%
3	K2	Járulékok összesen	4 617 634 Ft	4 799 178 Ft	4 799 178 Ft	100%
4	K3	Dologi kiadások összesen	17 526 148 Ft	19 058 938 Ft	13 329 364 Ft	70%
5	K4	Ellátási díjak összesen	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	K6	Beruházások	1 832 610 Ft	1 832 610 Ft	58 780 Ft	3%
8	K7	Felújítások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
10	K9	Finanszírozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
11		Összesen	57 864 952 Ft	62 622 142 Ft	54 495 774 Ft	87%

Verőce Község Önkormányzata összesített bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	193 538 680 Ft	233 293 601 Ft	233 293 601 Ft	100%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	70 350 899 Ft	108 927 571 Ft	98 576 672 Ft	90%
4	B3	Közhatalmi bevételek	132 744 000 Ft	187 047 687 Ft	186 225 209 Ft	100%
5	B4	Működési bevételek	45 808 541 Ft	56 731 312 Ft	51 341 522 Ft	90%
6	B5	Felhalmozási bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	3 973 400 Ft	4 023 400 Ft	101%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	515 500 Ft	515 500 Ft	100%
9	B8	Finanszírozási bevételek	180 000 000 Ft	190 777 080 Ft	298 441 302 Ft	156%
10		Összesen	622 442 120 Ft	781 266 151 Ft	872 417 206 Ft	112%

Verőce Község Önkormányzata összesített kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2024. (II.16.)	Módosított előirányzat 2/2025. (III.11.)	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	203 571 975 Ft	219 456 935 Ft	212 822 651 Ft	97%
3	K2	Járulékok összesen	26 259 929 Ft	28 921 796 Ft	28 309 852 Ft	98%
4	K3	Dologi kiadások összesen	177 293 716 Ft	220 003 887 Ft	180 944 232 Ft	82%
5	K4	Ellátási díjak összesen	9 700 000 Ft	8 802 725 Ft	8 390 115 Ft	95%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	29 512 940 Ft	73 456 839 Ft	22 300 003 Ft	30%
7	K6	Beruházások	66 113 274 Ft	71 025 896 Ft	51 877 832 Ft	73%
8	K7	Felújítások	103 145 171 Ft	132 348 024 Ft	107 967 251 Ft	82%
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	19 981 979 Ft	19 981 979 Ft	100%
10	K9	Finanszírozási kiadások	6 845 115 Ft	7 268 070 Ft	107 267 980 Ft	1476%
11		Összesen	622 442 120 Ft	781 266 151 Ft	739 861 895 Ft	95%

3. Bevételi és kiadási teljesítések bemutatása

Bevételi teljesítések arányai

Kiadási teljesítések arányai

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat és intézményei vagyonának összetétele és alakulása

S.	Megnevezés	2023. év	2024. év	Változás
1	I. Immateriális javak	7 519 356	4 537 455	-2 981 901 Ft
2	II. Tárgyi eszközök	4 851 435 271	4 878 087 052	+26 651 781 Ft
3	III. Befektetett pü.eszk.	5 316 601	1 891 000	-3 425 601 Ft
4	IV. Koncesszióba adott e.	0	0	+0 Ft
5	A. Befektetett eszközök	4 864 271 228	4 884 515 507	+20 244 279 Ft
6	B. Forgóeszközök	0	0	+0 Ft
7	C. Pénzeszközök	174 232 105	144 432 617	-29 799 488 Ft
8	D. Követelések	60 256 082	85 145 999	+24 889 917 Ft
9	E. Egyéb sajátos elsz.	198 070 638	198 554 026	+483 388 Ft
10	F. Aktív időbeli elhat.	0	0	+0 Ft
11	ESZKÖZÖK	5 296 830 053	5 312 648 149	+15 818 096 Ft
12	G. Saját tőke	5 229 189 554	5 228 325 079	-864 475 Ft
13	H. Kötelezettségek	26 742 002	34 820 839	+8 078 837 Ft
14	I. Egyéb elszámolások	0	0	+0 Ft
15	J. Passzív időbeli elhat.	74 351 985	74 560 603	+208 618 Ft
16	FORRÁSOK	5 330 283 541	5 337 706 521	+7 422 980 Ft