Verőce Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (X. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 03Verőce Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (X. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.03.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt. Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Amennyiben az önkormányzat az előírt jogszabályi kötelezettségének tesz eleget, úgy a Magyar Államkincstár illetve az állami ellenőrzés egyéb szerve az állami támogatás felfüggesztésével szankcionálja.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
Verőce Község Önkormányzata és intézményei bevételi előirányzat módosítás indoka
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása:
Hivatal működési támogatása 4.052.020,- Ft,
2025. júliusi köztisztviselői béremelés finanszírozása 5.985.300,- Ft,
Polgármester bér, járulék és költségtérítés támogatása 9.612.800,- Ft.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 1.081.481 Ft-tal, a Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása előirányzata 18.970 Ft-tal növekedett.
Működési támogatási bevételek között a REKI (Önkormányzatok rendkívüli támogatása) pályázatra kapott 409.405,- Ft, valamint a szociális célú tüzelőanyag pályázaton elnyert 1.813.560,- Ft összeg szerepel.
Egyéb működési célú támogatások bevételei 2.332.718,- Ft-tal növekedtek a közfoglalkoztatottak és a diákmunkások illetményeire és azok járulékaira érkezett folyósítás következtében.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 201.604.016 Ft érkezett.
TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00026 Humán fejlesztések megvalósítása Verőcén pályázatra 33.550.000,- Ft,
TOP_PLUSZ-1.1.3-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés Vízi színpad 2025. évi támogatási összege 168.054.016,- Ft.
Közhatalmi bevételek 1.057.788,- Ft növekedést mutatnak.
A működési bevételek kapcsán 5.580.633,- Ft plusz előirányzat keletkezett, mely többek között a helyi újság bevételéből, a közvetített szolgáltatások értékének növekedéséből, és a lekötött betétek kamatbevételeiből adódik.
Felhalmozási bevételek növekedését az Aradi utcai - volt Idősek Klubja - intézmény épületének értékesítése (56.000.000,- Ft) eredményezte.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközökre 2.149.000,- Ft bevétel érkezett a 2024. évi lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatásának elszámolása kapcsán, mely továbbutalásra került a Magyar Államkincstár részére.
Finanszírozási bevételek 3.906.669,- Ft növekedést mutatnak, mely a 2024. évi költségvetési maradvány.
1. táblázat
Verőce Község Önkormányzata bevételi előirányzat változásainak részletezése
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Rovat |
Bevételi előirányzatok |
Eredeti előirányzat |
Változás |
Módosított előirányzat |
|
2 |
B1 |
Működési célú támogatások ÁH-n belülről |
209 429 530 Ft |
+25 306 254 Ft |
234 735 784 Ft |
|
3 |
B2 |
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről |
19 526 899 Ft |
+203 425 016 Ft |
222 951 915 Ft |
|
4 |
B3 |
Közhatalmi bevételek |
168 516 000 Ft |
+1 057 788 Ft |
169 573 788 Ft |
|
5 |
B4 |
Működési bevételek |
40 115 416 Ft |
+5 580 633 Ft |
45 696 049 Ft |
|
6 |
B5 |
Felhalmozási bevételek |
0 Ft |
+56 000 000 Ft |
56 000 000 Ft |
|
7 |
B6 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 Ft |
+0 Ft |
0 Ft |
|
8 |
B7 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 Ft |
+2 149 000 Ft |
2 149 000 Ft |
|
9 |
B8 |
Finanszírozási bevételek |
128 000 000 Ft |
+3 906 669 Ft |
131 906 669 Ft |
|
10 |
Összesen |
565 787 845 Ft |
+297 621 746 Ft |
863 209 591 Ft |
Verőce Község Önkormányzat kiadási előirányzat módosítás indoka
A működési kiadások 116.565.596,- Ft növekedése az alábbi változások következménye:
15.928.120,- Ft Személyi juttatások (választott tisztségviselők juttatásai, közfoglalkoztatottak, diákmunkások, új munkavállalók), 1.781.908,- Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó növekedése.
A dologi kiadások 31.606.125,-Ft növekedést eredményeztek. Többek között a vízi színpad pályázat kiadásaival kapcsolatos számlázott szellemi szolgáltatásokra, az egészségházban történő klíma berendezés beüzemelésére, megnövekedett gázdíj, villamos energia és vízdíjakra, karbantartási munkákra, valamint a szociális célú tüzelőanyag beszerzése és a hozzá kapcsolódó fuvarköltségekre lettek előirányozva. 5 db lámpatest cseréje is elkészült. Itt került kifizetésre az Aradi utcai ingatlan értékesítésével kapcsolatos ingatlan közvetési költsége, valamint a HÉSZ módosításra kapott előirányzat összeg is.
2.149.000,- Ft, amely a 2024. évi lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatásának elszámolása kapcsán érkezett, továbbutalása került a Magyar Államkincstár részére.
Top plusz Belterületi közútfejlesztési pályázat elszámolás kapcsán 203.230,- Ft visszautalásra került.
A 2024. évi beszámoló elszámolásakor 133.948,- Ft visszaküldésre került a Magyar Államkincstár részére.
Kismaros – Verőce Közterületfelügyeletre elkülönített egyéb működési támogatásokból 2.938.000 Ft átvezetésre került Kismarosról áthelyezett közterületfelügyelő bér- és járulék kifizetésére.
Az általános tartalék összege 53.035.012,- Ft többlet előirányzat növekedést mutat, mely legfőképpen a 2024. évi pénzmaradvány elszámolásából, a hivatal működésére kapott támogatás összegéből, a szociális ágazati összevont pótlékból, az Aradi utcai ingatlan értékesítéséből, a REKI pályázat bevételéből, az egyéb közhatalmi bevételekből, valamint a lekötött betét kamataiból tevődik össze.
Az általános tartalékból lett finanszírozva a hivatal részére átutalt intézményfinanszírozás, melyet a megnövekedett postaköltség kifizetéséhez kellett átcsoportosítani, illetve a hivatal áramköltségeinek finanszírozására, az év elején be nem tervezett köztisztviselő hűségjutalma, valamint a plusz egy közterületfelügyelő bérére és járulékaira. Innen került kifizetésre a HÉSZ módosítás is, továbbá a Gorka Kerámia Kiállításon egy új megbízással foglalkoztatott munkavállaló bére és a hozzá kapcsolódó járulék összege is.
A felújításokra és a beruházásokra fordított előirányzat összege 180.156.444,-Ft növekedést eredményezett, melynek részletes bemutatását a rendelet 5. és 6. melléklete mutatja be.
A központi, irányító szerv működési célú támogatás folyósítása, azaz az intézményi finanszírozás 14.987.300,- Ft-tal növekedett.
Az ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése 696.476,- Ft-tal növekedett.
2. táblázat
Verőce Község Önkormányzata kiadási előirányzat változásainak részletezése
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|
1 |
Rovat |
Kiadási előirányzatok |
Eredeti előirányzat |
Változás |
Módosított előirányzat |
|
2 |
K1 |
Személyi juttatások összesen |
65 031 910 Ft |
+15 928 120 Ft |
80 960 030Ft |
|
3 |
K2 |
Járulékok összesen |
8 366 232 Ft |
+1 781 908 Ft |
10 148 140 Ft |
|
4 |
K3 |
Dologi kiadások összesen |
169 747 712 Ft |
+31 606 125 Ft |
201 353 838Ft |
|
5 |
K4 |
Ellátási díjak összesen |
9 600 000 Ft |
-117 817 Ft |
9 482 183 Ft |
|
6 |
K5 |
Egyéb működési célú kiadások |
76 458 465 Ft |
+52 379 960 Ft |
128 838 425 Ft |
|
7 |
- ebből tartalék |
45 018 723 Ft |
+53 035 012 Ft |
98 053 735 Ft |
|
|
8 |
- ebből egyéb működési célú kiadás |
31 439 742 Ft |
-655 052 Ft |
30 784 690 Ft |
|
|
9 |
K6 |
Beruházások |
10 572 598 Ft |
+33 644 896 Ft |
44 217 493 Ft |
|
10 |
K7 |
Felújítások |
32 406 593 Ft |
+146 511 548 Ft |
178 918 141 Ft |
|
11 |
K8 |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 Ft |
+203 230 Ft |
203 230 Ft |
|
12 |
K9 |
Finanszírozási kiadások |
193 404 335 Ft |
+15 683 776 Ft |
209 088 111 Ft |
|
15 |
Összesen |
578 281 685 Ft |
+297 621 746 Ft |
863 209 591 Ft |