Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2016. (III. 3.) önkormányzati rendelete
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2016 (III.3.) önkormányzati rendelete a Dunakeszi Város Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről
Hatályos: 2016. 03. 03- 2017. 05. 04
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2016. (III. 3.) önkormányzati rendelete
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2016 (III.3.) önkormányzati rendelete a Dunakeszi Város Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről
2016.03.03.
1. § A rendelet hatálya Dunakeszi Város Önkormányzatára, és az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.
2. § (1) Dunakeszi Város Önkormányzata, a Polgármesteri Hivatal, a saját gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy költségvetési címet. Címet alkotnak továbbá a pénzbeli juttatások, a támogatások, átadott pénzeszközök, a céltartalékok és a felhalmozási kiadások. A saját gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek alcímeket alkotnak.
(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott költségvetési címrendet jelen rendelet 1. számú függeléke tartalmazza.
Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai
1. A Képviselő-testület Dunakeszi Város Önkormányzata
2016. évi bevételének főösszegét 6.416.372 eFt-ban
Működési költségvetési bevételét 4.907.872 eFt-ban
Felhalmozási költségvetési bevételét 8.500 eFt-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület Dunakeszi Város
2016.évi kiadásának főösszegét 6.416.372 eFt -ban
Működési költségvetési kiadását 4.078.277 eFt-ban
Felhalmozási költségvetési kiadását 2.338.095 eFt-ban
állapítja meg.
A költségvetés szerkezete
4. § (1) A Képviselő-testület a 2016. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait Dunakeszi Város Önkormányzata és a Dunakeszi Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervek költségvetéseit e rendelet mellékletei szerint hagyja jóvá.
1. A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató költségvetési mérleget közgazdasági tagolásban az 1. számú melléklet tartalmazza.
2. A kiadási előirányzatokat kiemelt soronként a 2. számú melléklet tartalmazza, feladatonkénti felosztásban, a kötelező és önként vállalt feladatok bontását az 5. számú melléklet, a beruházási és felújítási kiadásokat a 11. számú melléklet mutatja be.
3. A bevételi előirányzatokat kiemelt soronként a 3. számú melléklet tartalmazza, feladatonkénti felosztásban, a kötelező és önként vállalt feladatok bontását a 6. számú melléklet mutatja be.
4. Magyarország 2016. évi költségvetéséről szóló 2015.évi C. törvény alapján - a város 2016. évi normatív állami hozzájárulásának összegét jogcímenként a 4. számú melléklet tartalmazza.
5. A költségvetési szervek költségvetési kiadási és bevételi adatait a 7. számú és a 8. számú melléklet tartalmazza.
6. A Képviselő-testület a működési célú támogatásokat és a felhalmozási célú támogatások részletezését a 9. számú melléklet mutatja be.
7. A Képviselő-testület 25.000 eFt általános tartalékot, 259.415 eFt összegben működési céltartalékot, 1.610.000 eFt összegben felhalmozási céltartalékot állapít meg. A céltartalék feladatonkénti részletezését a 10. számú melléklet mutatja be.
8. Dunakeszi Város Önkormányzata által foglalkoztatottak létszámadatait, valamint az intézmények létszámkereteit a 12. számú melléklet mutatja be, intézményenkénti bontásban.
9. Az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján az Önkormányzat költségvetésében megállapított eredeti költségvetési bevételi előirányzat és költségvetési kiadási előirányzat összegének várható teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet a 13. számú melléklet tartalmazza.
10. Az önkormányzat saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
11. Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások a 15. számú melléklet mutatja be.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
5. § Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására és a beszámoló rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény,az Áht., valamint az Ávr-ben előírtak az irányadók.
6. § (1) Dunakeszi Város Önkormányzata, a Dunakeszi Polgármesteri Hivatal és a saját gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervek jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.
(2) Dunakeszi Város Önkormányzata, a Dunakeszi Polgármesteri Hivatal és a saját gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervek jóváhagyott előirányzatainak módosítási és átcsoportosítási jogát a Képviselő-testület a Polgármesterre átruházza.
(3) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap Dunakeszi Város Önkormányzata számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester köteles tájékoztatást adni a Képviselő-testület részére.
(4) A Képviselő-testület az évközi központi előirányzat-módosítások felhasználásának engedélyezését a Polgármesterre átruházza. Ezen összegeket az évközi költségvetés módosításaiban kell átvezetni.
(5) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(6) Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében kötelezettséget vállaljon a tartalék terhére a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. A Képviselő-testület az általános és céltartalékkal, valamint a Környezetvédelmi Alappal való rendelkezés jogát a Polgármesterre átruházza.
(7) Dunakeszi Város Önkormányzata saját gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervei a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. Saját hatáskörben a költségvetési rendeletben meghatározott előirányzatok vonatkozásában előirányzat módosítást nem hajthatnak végre.
(8) Költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. Dunakeszi Város Önkormányzata saját gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervei az előirányzatot meghaladó bevételeik terhére csak előirányzat módosítási kérelem alapján, a Polgármester jóváhagyásával módosíthatnak.
(9) Amennyiben a költségvetési szerv meghatározott feladat ellátásához eseti bevételhez jut, átvett pénzeszköz, vagy támogatás államháztartáson belülről címen, a tényleges többletnek, illetve szerződés esetén az abban meghatározott mértéknek megfelelő összeggel bevételi előirányzatát megemelheti, a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett. A jóváhagyott előirányzat összege csak az adott tevékenységhez kapcsolódó kiadásokra használható fel.
(10) A (8)-(9) bekezdés szerinti előirányzat módosítás költségvetési többlettámogatási igénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő év(ek)ben nem járhat.
(11) A költségvetési szerv a költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettséget csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig – a saját bevételek teljesítési ütemére figyelemmel – vállalhat és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el.
(12) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését, hanem azt a kiadás csökkentésével kell ellensúlyozni.
7. § (1) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a normatív állami hozzájárulásokhoz, a normatív kötött felhasználású állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni.
A mutatószámok tervezetthez képest történő csökkentése esetén a költségvetési szerv vezetője köteles a Dunakeszi Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztályát tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében.
Az önkormányzat ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás, a felhasználási kötöttséggel járó egyes állami támogatások és átvett pénzeszközök elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség teljesítése érdekében a költségvetési intézmények részére költségvetési maradványt terhelő befizetési kötelezettség írható elő.
(2) A Képviselő-testület a támogatásértékű kiadások és a pénzeszköz átadások keretösszegének felhasználását a Polgármesterre átruházza.
(3) Dunakeszi Város Önkormányzata költségvetéséből támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról, amelyet minden esetben a megkötött együttműködési/támogatói megállapodásban kell rögzíteni.
8. § (1) A gazdálkodás biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni Dunakeszi Város Önkormányzata költségvetési folyószámlájának egyenlegét.
(2) A gazdálkodás során az év közben Dunakeszi Város Önkormányzata pénzforgalmi számláján képződő átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A pénzügyi műveletek lebonyolítását a Polgármester hatáskörébe utalja.
Kiadások készpénzben történő teljesítésének szabályai
1. A kiadások teljesítésekor (az árubeszerzések, szolgáltatások és építési beruházások pénzügyi teljesítésénél) lehetőség szerint a készpénz kímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
2. A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor.
3. Dunakeszi Város Önkormányzata által irányított és fenntartott költségvetési szervek a költségvetési szervek pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel az alábbi esetek vonatkozásában igényelhetik készpénzben történő teljesítésre készpénz felvételét és teljesíthetnek készpénzben kifizetést:
a. a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,
b. eseti megbízási díjak 100.000 Ft összegig,
c. lakossági folyószámlával nem rendelkezők megbízási díja,
d. belföldi és külföldi kiküldetések útiköltség térítései, napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,
e. saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,
f. helyi és helyközi utazási költségtérítés,
g. lakossági folyószámlával nem rendelkezők szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátásai,
h. készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások 100.000 Ft összegig,
i. immateriális javak beszerzése, létesítése, informatikai eszközök beszerzése, létesítése és egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások 100.000 Ft összegig,
j. karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások 100.000 Ft összegig,
k. reprezentációs kiadások,
l. az önkormányzat és az intézmények rendezvényeivel kapcsolatos kiadások,
m. egyéb, nem rendszeresen előforduló céljellegű kisösszegű kifizetések 100.000 Ft összegig,
n. elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.
4. A (3) bekezdésben foglalt eseteken túlmenően a házipénztárból csak a Dunakeszi Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály vezetőjének egyedi írásbeli engedélye alapján teljesíthető készpénzkifizetés.
1. A Képviselő-testület fenntartja magának annak engedélyezési jogát, hogy az intézményei alapítványhoz hozzájáruljanak, támogatást nyújtsanak, illetőleg gazdasági társaságban érdekeltséget szerezzenek.
2. Az Önkormányzat költségvetési szervei kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat, abban az esetben, ha a pályázott feladat ellátása költségvetési támogatást igényel. A Képviselő–testület előzetes jóváhagyása nélkül csak abban az esetben nyújthatnak be szakmai programokra pályázatot, ha a pályázott feladat ellátása miatt az intézmény többlettámogatási igénnyel nem jelentkezik a fenntartó Önkormányzatnál. Ez esetben is szükséges a Polgármestert írásban tájékoztatni.
1. Az Önkormányzati fenntartású költségvetési szervek költségvetési maradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá. A Képviselő-testület dönt a költségvetési szervek kötelezettséggel nem terhelt költségvetési maradványainak jóváhagyásáról, elvonásáról.
2. A költségvetési maradvány elszámolása során elvonásra kerül:
a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg
b) az Önkormányzat által meghatározott célra rendelkezésre bocsátott, áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek maradványa,
c) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.
12. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2016. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a Jegyző gondoskodik.
Dunakeszi Város Önkormányzat 2016. évi költségvetési mérlege
2016. évi költségvetésének kiadási előirányzatai
2016. évi költségvetés bevételi előirányzatai
Központi költségvetésből származó támogatások
2016. évi költségvetés kiadási előirányzatai feladatonként
2016. évi költségvetés bevételi előirányzatai feladatonként
Önkormányzat által fenntartott önállóan működő költségvetési szerveinek 2016. évi kiadási előirányzatai
Önkormányzat által fenntartott önállóan működő költségvetési szerveinek 2016. évi bevételi előirányzatai
Pénzeszközátadások, támogatások az Önkormányzat költségvetésében
Tartalékok állománya
2016. évi fejlesztések, felújítások előirányzatai
Létszámelőirányzatok
2016. évi előirányzat - felhasználási ütemterv
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI HITELFELVÉTELI LEHETŐSÉGÉNEK LEVEZETÉSE
Közvetett támogatások