Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2013. (V. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2013 (V.3.) önkormányzati rendelete Dunakeszi Város 2012. évi költségvetéséről szóló többszörösen módosított 5/2012. (II.28.) sz. rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2013. 05. 03Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2013. (V. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2013.05.03.
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2013 (V.3.) önkormányzati rendelete Dunakeszi Város 2012. évi költségvetéséről szóló többszörösen módosított 5/2012. (II.28.) sz. rendelet végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dunakeszi Város 2012. évi költségvetésének
teljesítéséről szóló beszámoló indoklása
(Zárszámadás)
I. Bevételek
A 2012. évi költségvetés tényleges bevételeit a rendelet 1. sz. melléklete, a Polgármesteri Hivatal bevételeit szakfeladatonként összesítve az 5/A. sz. melléklet mutatja be. Az önálló és részben önálló intézmények bevételeinek és kiadásainak összesítő táblázata a 6.sz. és a 7.sz. mellékletben található.
A tényadatok a 2012. december 31-i állapotot tükrözik, a szövegben használt „teljesítés %-a” kifejezés a teljesítésnek a módosított előirányzathoz való viszonyítását jelenti. Az intézmények beszámolóinak indoklását az 1. sz. függelék tartalmazza. Az intézményi beszámolók szöveges értékelésének tartalmáért az intézmény vezetője felelős.
1. Intézményi működési bevételek
Az intézményi működési bevételek teljesítése 692.832 eFt.
Az Önkormányzati szakfeladatok összevont éves működési bevétele: 216.970 eFt.
A működési bevételek vonatkozásában 26.965 e Ft a bevétele az önkormányzatnak. Ezen bevételek között szerepelnek a különböző bérletekből – terület bérlet, garázs bérlet - származó bevételek 19.207 e Ft összegben, a közbeszerzési pályázatok kapcsán a dokumentációk megvásárlásából befolyó bevétel 1.003 e Ft, közterület foglalási díj 3.308 e Ft, továbbszámlázott költségek.
Az egyéb sajátos bevételek között 14.034 e Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak, 5.859 e Ft a lakások, 8.175 e Ft az egyéb helyiségek bérleti díjaiból.
Az önkormányzat tervszerű gazdálkodásának köszönhetően a likviditás biztosításához szükséges összegen felüli pénzösszegek betételhelyezésiből adódóan 126.722 e Ft kamat bevétele keletkezett.
Az ÁFA bevételek teljesítésének összege 49.221 eFt, melynek jelentős része a fordított adózás számviteli elszámolása miatt jelentkező tétel. A kiszámlázott szolgáltatások utáni ÁFA bevételek összege 3.852 e Ft, értékesített javak utáni ÁFA összeg 408 eFt, a fordított adó összege 44.961 e Ft.
A Polgármesteri Hivatal bevételeinek legnagyobb hányadát az igazgatási szolgáltatások díjbevétele teszi ki, 19.284 e Ft, bírságból származó bevétel 2.265e Ft.
1. Önkormányzatok sajátos működési bevételei
A./ Helyi adókból származó bevételek teljesítése
Az összbevételek vonatkozásában kiemelt jelentőségű a helyi adókból befolyt bevételek összege, mely összességében 2.426.805 e Ft, mely 16 %-al magasabb a 2011.évi bevételnél (2011.évben 2.085.944 e Ft volt). A helyi adók a költségvetési bevételek 30 %-át képezik, s arányában az önkormányzatnak az állami támogatások mellett a legnagyobb bevételi forrása.
Építményadó:
Az építményadó vonatkozásában a rendeletünkben 2012.évben módosításra került sor, a kedvezmények vonatkozásában, külön hangsúlyt helyezve a nyugdíjas és a nagycsaládos adózóinkra.
A bevétel 630.768 e Ft, 38% -al magasabb az előző évi teljesítéshez képest, (2011.évi teljesítés 456.926 eFt volt). Ez az eredmény az Adócsoport felderítő munkájának köszönhető, ugyanis az elmúlt évben kiemelt hangsúlyt kapott az egységes közteher viselés elvének foganatosítása, és további 2.060 db háztartás került bevonásra az építményadó fizetési kötelezettség teljesítésére, s ez 15%-al növelte az adózók számát. Ezen bevont új adóalanyok vonatkozásában a jogszabály adta lehetőség alapján 5 évre visszamenőleg került kivetésre a megállapított adó összeg.
Idegenforgalmi adó építmény után:
Üdülő épületek adója 119 e Ft összegben került befizetésre.
Telekadó:
Telekadó vonatkozásában a teljesítés 115.402 e Ft lett, tulajdonképpen a 2010.évi felderítéseket követően szinten tartás érzékelhető, a teljesítés 111 % az előző évi teljesítéshez képest, (2011.évi teljesítés 104.107 eFt volt).
Idegenforgalmi adó vendégéjszaka után:
Városunk földrajzi elhelyezkedése révén, a főváros közelsége miatt nem kiemelt turisztikai célpont, ennek megfelelőn ezen adónemben minimális a bevételünk, mindösszesen 172 e Ft bevallása és befizetése történt.
Helyi iparűzési adó:
A helyi iparűzési adó bevétele az állandó jelleggel végzett tevékenység után 1.654.324 e Ft , a teljesítés 110,5 % az előző évi teljesítéshez képest, (2011.évi teljesítés 1.496.333 eFt volt).
Az adózók száma az előző évhez képest 1.292 vállalkozással nőtt.
A kivetett pótlékok, bírságok összege 26.020 e Ft, a tervezetthez képest 104 %-os teljesítéssel.
B./ Az átengedett központi adókból származó bevétel 1.176.885 eFt.
A 2011.évi személyi jövedelemadó lakhelyre átengedett összege 842.686 e Ft, 39869 fő után számolva. Ezen összeg minimális mértékben csökkent az előző évihez képest ( az SZJA mértékének csökkenésével arányosan), 2011.évben 857.182 e Ft volt, 38898 fő után (2010-ben 829.877 eFt személyi jövedelemadó került Dunakeszire, 37 577 főre számítva) .
A gépjárműadóból származó bevétel összege 334.199 e Ft, a teljesítés 114 % a tervezetthez képest túlteljesítésre került, az előző évi teljesítéshez képest azonban csökkent, 97,6 %. (2011.évi teljesítés 342.357 eFt volt).
Ezen adónem vonatkozásában a hátralék kezelése továbbra is problémát jelent, a gépjárművek tulajdonjogának tisztázatlansága, az elidegenítések hatósághoz történő bejelentési kötelezettségek elmulasztása miatt.
Adóhátralékok alakulásának bemutatását a következő táblázat szemlélteti.
adatok ezer Ft-ban
Hátralékok alakulás 2012.01.01-2012.12.31 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Adónem |
Nyitó hátralék 2012.01.01. |
Csökkenés befizetés miatt |
Csökkenés átfutóból átvez. összeg miatt |
Csökkenés törlés miatt |
Csökkenés méltányosságból |
Csökkenés behajthatatlannak minősítés miatt |
Egyéb pénzforg. nélküli korrekció |
Záró állapot |
Építményadó |
140.540 |
35.254 |
2 |
7.094 |
845 |
74 |
5.256 |
99.011 |
Telekadó |
67.372 |
5.978 |
0 |
3.902 |
0 |
499 |
156 |
56.836 |
MagánszemélyekKomm.adó |
1.758 |
80 |
0 |
0 |
0 |
1245 |
0 |
432 |
Idegenforg.adó ép.után |
2.870 |
331 |
0 |
422 |
0 |
299 |
25 |
1.791 |
Iparűzési adó |
380.703 |
27.838 |
114 |
44.389 |
0 |
17.415 |
0 |
290.945 |
Gépjárműadó |
205.573 |
44.510 |
29 |
622 |
83 |
12.935 |
109 |
147.282 |
Pótlék |
314.185 |
14.952 |
6 |
2.236 |
1.121 |
17.360 |
342 |
278.166 |
Bírság |
84.299 |
2.498 |
0 |
350 |
1.635 |
5.527 |
0 |
74.288 |
Talajterhelési díj |
17.125 |
4.954 |
0 |
116 |
194 |
116 |
0 |
11.743 |
Összesen |
1.214.425 |
136.395 |
151 |
59.131 |
3.878 |
55.470 |
5.888 |
960.494 |
A nyitóállapotban benne vannak azok a tételek is, melyek év közben törlésre kerültek (pl. az építményadó esetében eladták az ingatlant, de nem jelentették be tárgyévben, iparűzési adóban az elszámolás során keletkező törlőtételek stb.), valamint az időközben behajthatatlanná vált követelések is.
Az adóhátralék behajtás hatékonyságának növelése érdekében, az adócsoporton belül behajtási részleget hoztunk létre, akik az előző éveknél hatékonyabb behajtást eszközölnek a hátralékok vonatkozásában. A bírósági végrehajtóval kötött szerződés alapján minimális összegben realizálódott bevétel, nagyobb részt az adócsoport munkatársai hatékonyságának köszönhetők a hátralék bevételek. 2012.évben 136.395 e Ft összegű adó, valamint bírság és pótlék behajtására került sor.
Meg kell azonban jegyezni, hogy a 2011.évben előírt összegek vonatkozásában tovább növekedett a hátralék, több vállalkozás megszüntette tevékenységét, illetve csökkenteni kényszerült gazdálkodását.
C./ Különféle bírságok összesen 10.589 eFt, mely az alábbiakból tevődik ki.
Környezetvédelmi bírság befizetésére 399 e Ft összegben került sor.
A helyszíni bírság összege a közterület felügyelők közreműködése kapcsán 5.853 e Ft, mely az előző évhez képest jelentősen nőtt,(2011.évben 1.405 e Ft. volt.). A bírság jelentős hányada a szabálytalanul parkoló és közlekedő gépkocsik bírságolásából eredő bevétel.
A Hivatal hatósági munkájával összefüggésben szabálysértési bírság 4.337 e Ft összegben került kiszabásra, mely összeg tartalmazza az általunk behajtott rendőrségi bírság önkormányzatot megillető részét is.
Talajterhelési díj:
A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában kerül kivetésre a talajterhelési díj, ahol nem rendelkeznek csatorna bekötéssel.
Bevétele 13.353 e Ft, mely további csökkenés az előző évi bevételhez képest ( 2010.évben 15.047 eFt, 2011.évben 13.675 e Ft ). Ezen adat azt mutatja, hogy a vonatkozó jogszabály szerint a talajterhelési díj összege már eléri a csatorna használat költségét, így a lakosság egyre több érintettje a csatornahálózatra történő csatlakozást vette igénybe.
1. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatás
Az állami támogatásokból származó bevétel összesen 1.602.793 e Ft, mely magasabb az előző évi adatnál, az ellátottak számának növekedéséből adódóan (2011.évi adat 1.511.261 eFt volt.)
A 2011.évi normatíva elszámolás alapján 15.409 e Ft pótlólagos állami támogatást kapott önkormányzatunk.
A 2012.évi normatíva elszámolás alapján 5.142 e Ft összegű utólagos finanszírozású támogatásra jogosult önkormányzatunk.
A nem tervezhető központosított állami támogatások összege 123.886 eFt összegű volt. Ez az összeg tartalmazza az Önkormányzat által a lakosság részére kifizetett közműfejlesztési hozzájárulás államtól történő visszaigénylését 1.783 eFt, kompok, révek fenntartásának támogatása 2.240 e Ft, könyvtári és közművelődési érdekeltségi hozzájárulást 826 eFt, helyi közösségi közlekedési támogatást 1.309 eFt, gyermek szegénység elleni program keretében nyári étkeztetés tám. 1.684 eFt, prémiumévek keretében foglalkoztatás 2.564 eFt, az Utánpótlás, sport infrastruktúra fejlesztésre a Radnóti Gimnázium Sportcsarnok felújítására elnyert pályázat előleg összege 16.929 eFt, esélyegyenlőséget, felzárkóztatás segítő támogatás 1.920 e Ft.
Dunakeszi Város Önkormányzatának valamennyi intézménye részére, az alacsonyabb illetménnyel rendelkező dolgozók részére bérpolitikai intézkedések támogatása keretében központi támogatást kaptunk, bérkompenzáció címen 91.046 e Ft összegben.
Szociális rászorulók juttatása 3.585 e Ft, Erzsébet utalvány formájában.
1. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek teljesítése 33.178 eFt .
2012. évben a vonatkozó testületi határozatoknak megfelelően az alábbi ingatlan (telek) értékesítésekre került sor.
Helyrajzi szám |
Nettó ár (Ft) |
ÁFA (Ft) |
Bruttó összeg (Ft) |
3585/11 |
550. 360 |
137. 590 |
687. 950 |
3585/12 |
572. 000 |
143. 000 |
715. 000 |
3814/21 |
4.141.000 |
4.141.000 |
|
Összesen |
5. 263. 360 |
280. 590 |
5. 543. 950 |
Az önkormányzat lakások értékesítéséből, illetve a törlesztő részletek alapján 2012. december 31-ei állapot szerint 23.160 e Ft áll rendelkezésére az önkormányzatnak a lakás alap számláján.
Berendezés (Nyomda gépek) értékesítése révén 472 eFt motorok értékesítéséből 1. 265 eFt összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak.
Az Önkormányzat a Mátra Cukor Zrt. részvényese, részvényeink 2011. évi osztalék és részesedés bevétele 1. 289 eFt volt.
Polgármesteri Hivatal értékesítette a közlekedési baleset során használhatatlanná vált gépjárművet 578 eFt értékben, a biztosítási kártérítési összege 1. 149 eFt volt.
1. Átvett pénzeszközök
Az átvett pénzeszközök teljesítése 632.235 e Ft.
A Társadalombiztosítástól átvett pénzeszközök a Szakorvosi Rendelőintézet vonatkozásában, valamint a GESZ keretén belül működő orvosi ellátásra kapott támogatási összeg 362.951 e Ft összegben. 2012. október 1-ével az egészségügyi alapellátás három szakfeladata (Háziorvosi alapellátás, Család és nővédelmi egészségügyi gondozás, Ifjúsági egészségügyi gondozás) a Gesz-től átadásra került a Szakorvosi Rendelőintézet részére, ennek megfelelően a GESZ ez irányú bevétele csökkent az előző évihez képest.
Az átvett pénzeszközök részletes felsorolását az 1. számú melléklet 5,b. sorai tartalmazzák.
Itt szerepel a gyermektartás megelőlegezés, a mozgáskorlátozottak támogatása, mezőőri szolgálat támogatása, gyermekvédelmi támogatás, közfoglalkoztatottak támogatása, ÁROP pályázat 2011.évi elszámolásának áthúzódó támogatási összege.
A Polgármesteri Hivatal átvett pénzeszközei a Dunakeszi Kistérségi Társulástól átvett pénzeszközök, mely a kistérség munkaszervezetének bér és járulék költségét, a Polgármesteri Hivatal által ellátandó gazdasági feladatok megbízási díjait és annak járulékait, valamint a jogszabályváltozás miatt az önkormányzattól átvett pénzmaradványt tartalmazza.
Az intézmények vonatkozásában az átvett pénzeszközök összegét a GESZ a Kistérségi Társulástól kapott támogatásértékű bevétele, a különböző pályázatokon nyert támogatások, alkotják.
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel vonatkozásában a pályázati támogatással épülő beruházásaink, az előző évben lebonyolított Fóti és Fő úti kerékpárút építésének pályázat elszámolási összegei, valamint a Fővárosi Vízművek közérdekű kötelezettség vállalásának összege és a MOL gázátadó állomás pénzalap átadása jelenik meg.
Az átvett pénzeszközök között szerepel egy dunakeszi lakos, mint örökhagyó által az önkormányzat részére átadott örökség része is, 76.605 e Ft összegben.
6. Tartósan adott kölcsönök visszatérülése
A lakossági szennyvízcsatorna-hálózat fejlesztési hozzájárulás címén keletkező befizetések átvezetett összege 2.092 eFt, mely összegek a 2/2008.(II.05.) sz. önkormányzati rendeletben foglaltak alapján kerültek befizetésre. A Dunakeszi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2012. (I.28.) számú, az útépítési hozzájárulásról szóló önkormányzati rendelete alapján a befizetett útépítési hozzájárulásokból származó bevétel 871 e Ft.
A 287/2012.(XII.13.) számú KT határozat értelmében a Dunakeszi Közüzemi Kft. részére nyújtott 93.817 e Ft összegű tagi kölcsönről szóló szerződés módosításra került, melynek értelmében a kölcsön összege átvezetésre került.
Pénzmaradvány
A pénzforgalom nélküli bevétel teljesített összege 969.744 eFt.
Finanszírozási bevételek, függő, kiegyenlítő, átfutó tételek egyenlege
A tervszerű gazdálkodás, a likviditásunk folyamatos biztosítása következtében folyószámla hitel igénybevételre 2012.évben nem került sor.
A függő, kiegyenlítő átfutó bevételek összege összességében 21.009 eFt.
A 2012. évi költségvetés teljesített bevételei összesen: 7.816.131 eFt .
II. Kiadások
A 2012. év ténylegesen megvalósult kiadásait a rendelet 1.sz. melléklete, az Önkormányzat, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásait szakfeladatonként összesítve a 2/B.sz. melléklet mutatja be. Az önálló és részben önálló intézmények bevételeinek és kiadásainak összesítő táblázata az 5.sz.és 6.sz. mellékletekben található.
1. Személyi juttatások
A személyi juttatások kiadása összesen 2.177.813 e Ft, mely teljesítés a módosított előirányzathoz képest 96 %-os. Az előző évi (2.145.340 eFt) teljesítéshez képest 1,5%-os növekedés, mely az intézmények vonatkozásában jelentkezik, a feladat bővüléssel járó létszám növekedés hatásaként. Az önkormányzat szakfeladatán az előző évivel azonosan, a Polgármesteri Hivatal vonatkozásában 3%-os csökkenés mutatható ki az előző évi adatokhoz.
Az Önkormányzati szakfeladatok személyi juttatásainak kiadása 83.756.e Ft, a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 93 %, (2010.évi teljesítés 107.542 e Ft, 2011.évi teljesítés 83.545 e Ft volt), mely tartalmazza a képviselők tiszteletdíját, a polgármester és az alpolgármester, a tanácsadó, valamint a mezőőr és a közfoglalkoztatottak juttatásait .
A Polgármesteri Hivatal szakfeladat személyi juttatásainak kiadása: 382.452 e Ft ( 2010.évi teljesítés 414.103 eFt volt, 2011.évi összeg 393.567 e Ft), mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 91 %-os teljesítést mutat.
Az intézmények vonatkozásában az oktatási és szociális önkormányzati intézményeket tömörítő GESZ vonatkozásában a személyi juttatások 1.560.203 e Ft, 2011.évben ez 1.538.631 e Ft volt, 101,4 %-os növekedés. A 144/2012.(VI.28).számú KT határozat értelmében DOK Szent István Általános Iskola: 1 alsós tanító státusz, a DOK Széchenyi István Általános Iskola: 1 alsós és 1 felsős napközis tanári, valamint 1 SNI napközis tanári státusz, a Bárdos Lajos Általános Iskola: 1 alsós tanítói és 1 alsós napközis tanári státusz, a Fazekas Mihály Általános Iskola: 1 alsós tanítói és 1 alsós napközis tanári státusz bővítésére kapott felhatalmazást.
A Szakorvosi Rendelőintézet vonatkozásában a személyi juttatások 151.402 e Ft, 2011.évben 129.597 e Ft volt, 116,8 %-os növekedés az előző évhez képest ( 2012. október 1-ével az egészségügyi alapellátás három szakfeladata (Háziorvosi alapellátás, Család és nővédelmi egészségügyi gondozás, Ifjúsági egészségügyi gondozás) a Szakorvosi Rendelőintézet részére került átadásra.
1. Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadói járulékok éves kiadása összesen 577.748 eFt.
Az Önkormányzat munkaadói járulékainak teljesítése 18.656 eFt, a Polgármesteri Hivatalé 100.346 eFt. A járulékok a tervezetthez képest 94 %-os teljesítést mutatnak.
1. Dologi kiadások
Az Önkormányzat dologi kiadásai 706.638 e Ft, mely a módosított előirányzathoz képest 89%-os teljesítés, az előző évi adathoz 16%-os növekedés, amely 604.125 eFt volt. A Polgármesteri Hivatal kiadásai tovább csökkentek, 129.996 e Ft, mely a módosított előirányzathoz képest 67%-os teljesítés, az előző évi adathoz 89%, (2011.évben 145.300 eFt volt). Szakfeladatonkénti megoszlást a 4/B. sz. melléklet tartalmazza. A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a tervezettet meghaladó kiadás azon kiadás nemek vonatkozásában merült fel, amelyeket nagyobb mértékben érintette az év folyamán a fogyasztói áremelkedés. Ilyen volt a közüzemi költségek és egyéb szolgáltatások költségei. Az Önkormányzati szakfeladatoknál a legjelentősebb költségek a kötelező feladatok ellátásánál jelentkeznek, a szennyvíz gyűjtése, tisztítása és elhelyezése szakfeladaton 124.329 e Ft, az utak karbantartása szakfeladaton 34.503 e Ft, a városi személyszállítás, helyi közlekedés vonatkozásában 23.914 e Ft, közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása 19.870 e Ft, úttisztítás, síkosság mentesítés 15.947 e Ft, zöldterület kezelés 68.942 e Ft, közvilágítás 76.151 e Ft.
A dologi kiadások között szerepel a hitel kamatok törlesztési összege is, az 1.200.00 e Ft összegű hitel kamat törlesztése 2012.évben 78.341 e Ft, a 650.000 e Ft összegű hitel kamat törlesztése pedig 46.958 e Ft volt. Az intézmények vonatkozásában 2006.évben kötött világításkorszerűsítés 2012.évben kifizetett bérleti költsége 13.652 e Ft volt.
1. Ellátottak juttatásai
A pénzbeni juttatások vonatkozásában a juttatások a vonatkozó jogszabály értelmében ketté váltak, önkormányzat, illetve polgármesteri hivatal részre. A rendszeres juttatásoknál (ápolási díj, időskorúak járadéka, egészségkárosultak rendszeres szociális segélye, gyermekvédelmi támogatás) 145.821 eFt, az eseti juttatásoknál (normatív lakásfenntartási támogatás, átmeneti segély, temetési segély, köztemetés, közlekedési támogatás, közgyógyellátás, gyermekvédelmi támogatás, gyermekek nyári étkeztetése) 108.297 e Ft került kifizetésre.
1. Támogatás értékű kiadások
A támogatások, és pénzeszköz átadások összege összesen 1.568.611 e Ft.
Az önkormányzati pénzalapok, támogatások összege 74.738 eFt, a teljesítés 36 %. A támogatások részletezését a 3.sz. melléklet, valamint az 1.sz.melléklet 5.pontja tartalmazza.
A 288/2012.(XII.13.) számú KT határozat értelmében a Dunakeszi Közüzemi Kft. megnövekedett feladatai következményeként törzstőke, illetve tőketartalék emelésről határozott a Képviselő-testület. Ezen határozat értelmében első részletként 1.400.000 e Ft került átutalásra az önkormányzat 100%-os tulajdonú cégéhez.
A 133/2012.(VI.28.) számú KT határozat értelmében a Dunakeszi Közüzemi Kft. részére 93.817 e Ft összegű tagi kölcsön nyújtása került megállapításra.
1. Átadott pénzeszközök
A felnőtt ügyeleti ellátásra új pályázat került kiírásra, melynek eredményeként az előző évinél előnyösebb finanszírozási szükségletű ellátási szerződést kötött a Kistérség, ebből adódóan az elmúlt évi 19.099 e Ft helyett 5.080 e Ft került átadásra. Az állategészségügyi feladatok ellátásáért 3.584 e Ft-ot fizetett önkormányzatunk.
A GESZ vonatkozásában az önállóan működő intézmények részére átadásra kerülő 2011.évi pénzmaradvány összege került átvezetésre 28.239 eFt összegben.
1. Felhalmozási jellegű kiadások
A felhalmozási jellegű kiadások összege összesen 485.094 eFt.
A kiadások részletezése az 1. sz. melléklet 6. pontjában található.
A felhalmozási jellegű kiadások vonatkozásában azon fejlesztések előirányzata, melyek elszámolása, pénzforgalmi rendezése áthúzódott a 2013.évre, fedezete a pénzmaradványba kerül.
8-9. Általános és céltartalék
Az általános és céltartalék a költségvetésben előirányzatként szerepel, a felmerült költségek teljesítésekor az adott kiadás nemre átcsoportosításra kerül.
Finanszírozás kiadásai, függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások
A finanszírozási kiadások között szerepel az intézmények 2011.évi alulfinanszírozásának összege, mely 61.893 e Ft volt.
A függő, átfutó, kiegyenlítő tételek egyenlege -77.255 eFt. Ezeket a tételeket a könyvvizsgáló tételesen számba veszi, ellenőrzi.
A beruházási hitel (650 mFt) tőke törlesztése 2012. évben 42.640 eFt.
A hosszú lejáratú hitel (1.200 mFt) tőke törlesztésének éves összege 38.288 eFt volt.
A 2012. évi költségvetés teljesített kiadásai összesen: 6.932.038 e Ft, mely a módosított előirányzat 88%-a.
III. Értékpapírok
Az Önkormányzat értékpapírral nem rendelkezik.
IV. Az Önkormányzati vagyon változása
A vagyoni helyzet alakulása
M e g n e v e z é s |
Előző évi |
Tárgyévi |
Változás %-a |
I. Immateriális javak |
4 721 |
10 141 |
214,8 |
II. Tárgyi eszközök |
27 442 664 |
26 964 194 |
98,3 |
III. Befektetett pénzügyi eszközök |
142 465 |
241 408 |
169,4 |
IV. Üzemeltetésre átadott eszközök |
2 266 003 |
3 295 405 |
145,4 |
A. Befektetett eszközök |
29 855 853 |
30 511 148 |
102,2 |
I. Készletek |
7 891 |
3 818 |
48,4 |
II. Követelések |
586 551 |
694 694 |
118,4 |
III. Értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
IV. Pénzeszközök |
1 228 956 |
1 055 310 |
85,9 |
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások |
113 938 |
36 683 |
32,2 |
B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
1 937 336 |
1 790 505 |
92,4 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) |
31 793 189 |
32 301 653 |
101,6 |
M e g n e v e z é s |
Előző évi |
Tárgyévi |
Változás %-a |
I. Induló tőke |
701 053 |
24 077 117 |
3434,4 |
II. Tőkeváltozások |
27 763 894 |
5 272 744 |
19,0 |
D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN |
28 464 947 |
29 349 861 |
103,1 |
IV. Költségvetési tartalék |
1 316 037 |
1 054 087 |
80,1 |
V. Eredménytartalék |
0 |
0 |
0 |
E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN |
1 316 037 |
1 054 087 |
80,1 |
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek |
1 623 539 |
1 564 107 |
96,3 |
II. Rövid lejáratú kötelezettségek |
361 809 |
295 692 |
81,7 |
III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások |
26 857 |
37 906 |
141,1 |
F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN |
2 012 205 |
1 897 705 |
94,3 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) |
31 793 189 |
32 301 653 |
101,6 |
Befektetett eszközök megoszlása 2012. december 31-én.
Megnevezés |
Összeg e Ft-ban |
|||
|---|---|---|---|---|
Bruttó érték |
Értékcsökkenés |
Nettó érték |
0-ra leírt |
|
Immateriális javak |
28 571 |
-18 430 |
10 141 |
15 583 |
Ingatlanok |
28 652 390 |
-1 803 886 |
26 848 504 |
784 |
Gépek, berendezések |
475 908 |
-410 337 |
65 571 |
329 156 |
Járművek |
94 385 |
-79 033 |
15 352 |
68 540 |
Beruházások, felújítások |
34 767 |
0 |
34 767 |
0 |
Üzemeltetésre átad.eszközök |
4 298 620 |
-1 003 215 |
3 295 405 |
7 875 |
A vagyonkimutatásból megállapítható, hogy magas a 0-ra leírt eszközök állománya, különös tekintettel az immateriális javak, valamint a gépek, berendezések vonatkozásában.
Az ingatlanok 2012.évi állomány változásában növekedés a különböző önkormányzati ingatlanok felújításának, bővítésének aktivált értékeiből tevődik ki (csapadék csatorna hálózat és főgyűjtő, intézmények felújítása, belterületi utak felújítása, játszóterek, járdák, közvilágítás bővítése stb.).
A csökkenést a számviteli szabályok szerinti értékcsökkenési leírás, valamint az értékesített önkormányzati ingatlanok- telkek - kivezetése okozza.
A gépek, berendezések állomány változásában a növekedés tartalmazza a számítástechnikai eszközök beszerzését. Az állomány csökkenése a számviteli szabályok szerinti értékcsökkenési leírásból, valamint az évi selejtezésből adódik.
A beruházások, felújítások állomány változásában növekedés a 2012.évben befejezett beruházások aktiválási értéke.
Az üzemeltetésre átadott eszközök vonatkozásában a növekedés az Önkormányzat és a Közüzemi Kft. között fennálló vagyonkezelési szerződése értelmében átadott ingatlanok átvezetésének következménye.
Az egyéb tartós részesedések a 100 %-ban önkormányzati tulajdonú vállalkozás részesedését, valamint kisebb összegben részvény tulajdont tartalmaznak, állományuk a részvény leértékelése miatt változott 48.994 e Ft- ra.
Megnevezés |
Összeg / e Ft / |
|||
Névérték |
Bekerül. ár |
Értékvesztés |
Könyv sz. é. |
|
Dunakeszi Közüzemi Kft |
149 000 |
149 000 |
0 |
149 000 |
Mátra Cukor Zrt |
2 000 |
2 000 |
1 505 |
495 |
Részesedések összesen |
151 000 |
151 000 |
1 505 |
149 495 |
A pénzeszközök záró állománya 2012. december 31-én 1.048.888 eFt volt.
V. Hitelállomány, hosszú távú kötelezettség vállalás
2005.évben a városban történő útépítések finanszírozására, a Magyarországi Volksbank Zrt-től felvett 650.000 eFt összegű hosszú lejáratú hitel 2012. évi kamattörlesztése 46.958 e Ft-ot tett ki.
A 106/2006.sz. Képviselő Testületi határozat szerint az önkormányzati intézmények felújításának finanszírozására hosszú lejáratú hitel felvételéről döntött. A hitelt a Magyarországi Volksbank Zrt-től vette fel önkormányzatunk, összege 1.200.000 eFt. 2006 évtől kezdődően fizeti az önkormányzat a kamatokat, a 2012.évi kamattörlesztésre 78.341 e Ft került kifizetésre.
A 33/2006sz. testületi határozat alapján, az Önkormányzat, intézményeinek belső világítás korszerűsítési programja keretében 2006.évben került aláírásra a Fényinvest Rt.-vel az intézményeknél felszerelt korszerű, energia takarékos világítás technikai berendezésekre vonatkozó bérleti szerződés 126.337 e Ft összegben.
A szerződés 2016-ban jár le, a törlesztés 2012.évi összege 13.652 e Ft összegű volt.
VI. Pénzmaradvány
A pénzmaradványt a költségvetési tervben szerepeltetett előirányzatok, valamint a ténylegesen befolyt és felhasznált összegek képezik.
Pénzmaradványba elsősorban a kötelezettségvállalással terhelt és fedezettel biztosított tételek kerülhetnek, az előirányzat maradvánnyal rendelkező kiadási tételek nem részei automatikusan a pénzmaradványnak.
Elszámolásának módja: az év végén meglévő tényleges pénzkészletet módosítják a helyesbítő tételek , az esetleges elvonások (végleges feladatelmaradás miatt), valamint a kiegyenlítő-, átfutó-, függő bevételek és kiadások egyenlege.
Dunakeszi Város Önkormányzatának és intézményei pénzmaradványának elszámolása a 10/C. sz. mellékletben található.
A költségvetési pénzmaradványok részletezése intézményenként
Önkormányzat
Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány összege: 448.061 eFt.
+ költségvetési visszafizetés többlettámogatás miatt: 43.171 eFt
- költségvetési kiutalás kiutalatlan intézményi tám. miatt: - 95.585 eFt
+költségvetési kiutalás kiutalatlan normatíva tám. 5.142 eFt
Módosított pénzmaradvány összege: 400.789 eFt
2013.évi költségvetésben tervezett összeg -400.000 eFt
Előző évi maradvány fel nem használt összege 345.559 eFt
Felhasználható pénzmaradvány összege: 346.348 eFt
2012.évi kötelezettségvállalással terhelt maradvány: 149.930 e Ft
Szabad pénzmaradvány: |
196.418 e Ft |
Polgármesteri Hivatal
Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány összege: 68.820 eFt.
+ költségvetési kiutalás kiutalatlan intézményi tám. miatt: 95.585 eFt
Módosított pénzmaradvány összege: 164.405 eFt
2012.évi kötelezettségvállalással terhelt maradvány: 13.324 e Ft
Szabad pénzmaradvány: |
151.081 e Ft |
ÖNKORMÁNYZATI INTÉZMÉNYEK GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZETE
Helyesbített pénzmaradvány |
140.436 |
||
|---|---|---|---|
-Kiutalatlan támogatás (alulfinanszírozás) |
61 892 |
||
Módosított pénzmaradvány |
97.265 eFt |
||
Kötelezettségek: |
|||
Szállítói tartozások: |
29.263 e Ft |
||
Egyéb kötelezettségek: |
16.818 e Ft |
||
Összes kötelezettség: |
46.081 e Ft |
||
Szabad pénzmaradvány |
51.184 e Ft |
||
humánszolgáltató központ
Helyesbített pénzmaradvány |
16.274 eFt |
||
|---|---|---|---|
Módosított pénzmaradvány |
16.274 eFt |
||
Kötelezettségek: |
|||
Szállítói tartozások: |
2.360 e Ft |
||
Egyéb kötelezettségek: |
114 e Ft |
||
Összes kötelezettség: |
2.474 e Ft |
||
Szabad pénzmaradvány |
13.800 e Ft |
||
kölcsey Ferenc városi könyvtár
Helyesbített pénzmaradvány |
1.664 eFt |
||
|---|---|---|---|
Módosított pénzmaradvány |
1.664 eFt |
||
Kötelezettségek: |
|||
Szállítói tartozások: |
123 e Ft |
||
Összes kötelezettség: |
123 e Ft |
||
Szabad pénzmaradvány |
1.541 e Ft |
||
Eszterlánc Óvoda
Helyesbített pénzmaradvány |
2.149 eFt |
||
|---|---|---|---|
Módosított pénzmaradvány |
2.149eFt |
||
Kötelezettségek: |
|||
Szállítói tartozások: |
1.925 e Ft |
||
Összes kötelezettség: |
1.925 e Ft |
||
Szabad pénzmaradvány |
224 e Ft |
||
játszóház óvoda
Helyesbített pénzmaradvány |
4.676 eFt |
||
|---|---|---|---|
Módosított pénzmaradvány |
4.676 eFt |
||
Kötelezettségek: |
|||
Szállítói tartozások: |
523 e Ft |
||
Összes kötelezettség: |
523 e Ft |
||
Szabad pénzmaradvány |
4.153 e Ft |
||
piros óvoda
Helyesbített pénzmaradvány |
757 eFt |
||
|---|---|---|---|
Módosított pénzmaradvány |
757 eFt |
||
Kötelezettségek: |
|||
Szállítói tartozások: |
757 e Ft |
||
Összes kötelezettség: |
757e Ft |
||
Szabad pénzmaradvány |
0 e Ft |
||
A GESZ és a hozzá tartozó intézmények szabad pénzmaradvány előirányzatának felhasználására vonatkozó előzetes engedélyezésre a Képviselő-testület a Polgármestert hatalmazza fel.
SZAKORVOSI rENDELŐINTÉZET
Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány összege: 25.691 eFt.
Kötelezettségek: |
|---|
Szállítói tartozások 21.746 e Ft |
Szabad pénzmaradvány: 3.945 eFt |
Az intézmény szabad pénzmaradvány előirányzatának felhasználására vonatkozó előzetes engedélyezésre a Képviselő-testület a Polgármestert hatalmazza fel.
Dunakeszi, 2012. április 15.
Dióssi Csaba sk.
Polgármester
A Dunakeszi Város Önkormányzat a Dunakeszi Polgármesteri Hivatal
2012. évi költségvetési beszámolójának belső ellenőrzési véleményezése
A belső ellenőrzés évente ellenőrzi a költségvetési beszámolók valódiságát és véleményezi is. Az előzetes tesztelés és az év közbeni folyamatos figyelemmel kísérés a gazdálkodásnak alapul szolgál a vélemény alkotásra, mely a következő:
A 2012. évi költségvetési beszámolókat a számviteli törvényben foglaltaknak és az annak végrehajtására kiadott 249/2000. (XII:24.) Kormány rendeletben előírtaknak megfelelően készítették el. A gazdálkodás és az előirányzatok felhasználása összhangban volt a költségvetési gazdálkodásra vonatkozó szabályokkal. A beszámolók az Önkormányzat és a Hivatal vagyoni és pénzügyi helyzetéről valós képet adnak.
A mérlegek egyes tételeit megfelelő leltárral támasztották alá. A dokumentumok rendszerezettsége magas színvonalú.
Az analitikus nyilvántartások, a főkönyvi kivonat és a beszámolóban szereplő mérlegadatok egyezősége fenn állt. A számviteli előírásokat mérlegsoronként betartották.
Dunakeszi, 2013-04-19
Vízhányó Károly Béla
belső ellenőrzési vezető