Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2016. (V. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2016 (V.6.) önkormányzati rendelete önkormányzati rendelete Dunakeszi Város 2015. évi költségvetéséről szóló 3/2015. (II. 27.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2016. 05. 06Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2016. (V. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
2016.05.06.
Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2016 (V.6.) önkormányzati rendelete önkormányzati rendelete Dunakeszi Város 2015. évi költségvetéséről szóló 3/2015. (II. 27.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–15. melléklethez
Dunakeszi Város 2015. évi költségvetésének
teljesítéséről szóló beszámoló indoklása
(Zárszámadás)
Dunakeszi Város Önkormányzata 2015.évben is biztosította a város és intézményrendszere hatékony működtetését, kötelező feladatai és ezeken túlmenően az önként vállalt feladatai ellátásának eleget tett, likviditási problémája nem volt.
Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. A rendelkezésére álló állami- és saját forrásokkal hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát a folyamatos fejlesztésekkel gyarapította. 2015. évben folytatódtak a korábban elkezdett pályázati projektek bevonásával, valamint a saját forrásból biztosított fejlesztések.
I. Bevételek
Az Önkormányzat 2015. évi költségvetés bevételeit részletezve a rendelet 3. sz. melléklete, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek bevételeit a 8. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2015. december 31-i állapotot tükrözik.
Az önkormányzati feladat és hatásköri, valamint a gazdálkodás pénzügyi szabályzó rendszere a 2013-évben végbement változások alapján működött.
A helyi önkormányzatok kötelező, törvényben meghatározott feladatai ellátásával kapcsolatos működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja, mely a jogszabályokban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik. A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, ellenkező esetben vissza kell fizetni. 2015.évben is a beszedett gépjármű adó összegének 40 %-a marad az önkormányzat bevétele.
A helyi adók vonatkozásában a lakosság és a városunkban lévő vállalkozások teherbíró képességét figyelembe véve, nem került növelésre a jelenlegi helyi adó mértéke. Továbbra is célunk maradt az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése és a behajtás hatékonyságának növelése, mely vonatkozásában eredményesen működtünk.
Az építmény adónál és a telek adónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.
I.Működési költségvetési bevételek
Az Önkormányzat működési költségvetési bevételeinek teljesítése 3.506.485 eFt.
Intézményi működési bevételek összege 355.728 eFt.
Ezen bevételek közül a nagyobb hányadot kitevő összeget az egyéb sajátos bevételek vonatkozásában az intézményeknél befizetett étkezési díjtérítés bevétele teszi ki. A befizetések éves összege nagy mértékben elmaradt az év elején tervezettől, tekintettel arra, hogy 2015. szeptember 1-étől jogszabály változás alapján kibővült az ingyenesen étkező gyermekek köre, pl. a bölcsődés korú gyermekek kb. 65%-a ingyenesen, azaz részben az állam, részben az önkormányzat támogatásával étkezik. Ezen bevétel a költségvetésben tulajdonképpen átfutó bevételként jelentkezik, hiszen a kiadási oldalon az étkeztetést biztosító cég által kiszámlázott szolgáltatás ellenértékeként kifizetésre kerül.
A Szakorvosi Rendelőintézet vonatkozásában a működési bevételek összege 20.085 eFt, mely ingatlan bérbeadásból, foglalkozás egészségügyi ellátás és más egyéb egészségügyi szolgáltatások bevételeiből tevődik ki.
A hatósági jogkörhöz kötött bevételek a Polgármesteri Hivatal hatósági bevételei, pl. anyakönyvi szolgáltatások bevételei.
A hozam- és kamat bevételek összege 47.476 eFt, mely az önkormányzat likviditásának fenntartása mellett pénzeszközeink folyamatos lekötéseként keletkezett. A Mátra Cukor ZRt. részvény osztalékaként 99 e Ft hozam bevételünk keletkezett.
Az Önkormányzat ÁFA bevételeinek teljesítése 3.465 eFt, mely a kiszámlázott szolgáltatások forgalmi adójaként keletkezett.
1. Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyek összege 2015.évben 3.150.757 e Ft.
Helyi adókból származó bevételek teljesítése, mely összességében 2.928.142 e Ft az összbevételek vonatkozásában kiemelt jelentőségű. A helyi adók a 2015.évi költségvetési bevételek 37 %-át képezik, s arányában az önkormányzatnak az állami támogatások mellett a legnagyobb bevételi forrása.
Helyi iparűzési adó:
A helyi iparűzési adó bevétele az állandó jelleggel végzett tevékenység után 2.042.531 e Ft , a teljesítés 106,83 % az előző évi teljesítéshez képest, (2014.évi teljesítés 1.911.908 eFt volt).
Építményadó:
Az építményadó vonatkozásában a rendeletünk 2015.évben nem került módosításra.
A bevétel 669.167 e Ft, mely 100,4% -a az előző évi bevételnek (2014.évi teljesítés 666.526 eFt volt). Ez a bevétel azt mutatja, hogy az Adócsoport korábbi években történő felderítő munkájának köszönhetően az építményadó vonatkozásában a „közteherviselés” bevezetésre került, így évről évre kevesebb lesz az elmaradt adózók száma, akiknek a jogszabály adta lehetőség alapján 5 évre visszamenőleg került kivetésre a megállapított adó összege.
Telekadó:
Telekadó vonatkozásában a teljesítés 216.340 eFt lett, a felderítéseket követően még érzékelhető az emelkedés, (2015.évi teljesítés 200.591 eFt volt), az előző évhez képest 7,85%-al nőtt a befizetett adó összege.
2014 |
2015 |
|||||
Adónem |
Adózók db |
Kivetések db |
Adózók db |
Változás %-ban |
Kivetések db |
Változás %-ban |
Építményadó |
15.368 |
20.563 |
15.682 |
102 |
20.910 |
102 |
Telekadó |
251 |
394 |
247 |
98 |
385 |
98 |
Iparűzési adó |
5.236 |
5.434 |
5.530 |
106 |
5.829 |
107 |
Idegenforgalmi adó vendégéjszaka után:
Városunk földrajzi elhelyezkedése révén, a főváros közelsége miatt nem kiemelt turisztikai célpont, ennek megfelelőn ezen adónemben minimális a bevételünk, mindösszesen 104 e Ft befizetése történt.
Gépjárműadó
A 2015.évi költségvetési törvény alapján átengedett központi adó a gépjárműadó, mely adóból származó bevétel 40%-a marad az önkormányzatnál. 2015. évben ezen összeg 145.148 eFt.
A kivetett pótlékok, bírságok teljesítése 37.035 eFt-ban realizálódott.
Talajterhelési díj:
A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. január 1-jén került bevezetésre. A talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában kerül kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel.
Bevétele 11.021 e Ft. Ezen bevétel az előző évi adathoz képest (9.763 eFt) növekedést mutat, mely a hátralék beszedéssel van összefüggésben, tekintettel arra, hogy a csatornázottság a városban biztosítva van, a díjat fizetők száma nem növekszik.
A hátralék és követeléskezelés egyre fontosabb részét képezi az adóigazgatási munkának. Mindazokkal szemben, akik önként nem tejesítik fizetési kötelezettségeiket és hátralékot halmoznak fel, az önkormányzati adóhatóság a törvényes és tisztességes eszközök széles körének alkalmazásával következetesen lépett fel. Az alapvető célkitűzés a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása, a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával.
A végrehajtási feladatok során a hátralékkal rendelkező adózókat meghatározott prioritás mentén differenciáltan kezeljük. Az utóbbi időben megszaporodott a szankciós hátralékkal rendelkező adózók száma, akiknél jelentős összegű mulasztási bírság, adóbírság, illetve késedelmi pótlék kiszabása szükséges. Kiemelkedő figyelmet fordít adóhatóságunk a nagy összegű adótartozással rendelkezőkre. A kisösszegű adó- és köztartozásokat keletkeztető adózók száma igen magas, azonban az összes hátralék vonatkozásában súlyarányuk összegszerűségben kisebb.
A hátralékállomány összetétele az adózók vagyoni helyzetét tekintve kedvezőtlenül alakul, a gazdálkodók vagyonát sok esetben meghaladja a tartozás összege, nincs kellő mértékű pénzügyi, vagyoni fedezetük. A magánszemélyek egy része is eladósodott, hitelcsapdában vannak, többen legális jövedelemmel nem rendelkeznek. Sok gondot okoz a követelés kötelezettjének megrendült anyagi helyzete. A hátralékállomány egy jelentős része az előző évekről áthozott tartozás. Jelentős azoknak a tartozásoknak az aránya, amelyek a behajtandó állományban vannak nyilvántartásainkban, azonban valós eredmény a végrehajtás során elhanyagolható mértékben várható, mivel a cég már nem működik, vagyona nincs, vagy nem található meg, ám felszámolási eljárás még nem indult vele szemben.
Adóhátralékok alakulásának bemutatását a következő táblázat szemlélteti.
Hátralékösszegek a 2015. december 31-i állapot szerint
(Ft)
Adónem |
Folyamatosan működő |
Folyamatos működésben korlátozott adósok |
Összesen |
|---|---|---|---|
Építményadó |
123 809 829 |
87 689 238 |
211 499 067 |
Telekadó |
46 074 881 |
65 746 472 |
111 821 353 |
Helyi iparűzési adó |
245 756 795 |
83 232 338 |
328 989 133 |
Gépjárműadó |
80 644 718 |
18 473 256 |
99 117 974 |
Pótlék |
83 857 817 |
116 165 234 |
200 023 051 |
Bírság |
18 350 354 |
4 452 207 |
22 802 561 |
Összesen |
598 494 394 |
375 758 745 |
974 253 139 |
Hátralékösszegek a 2014. december 31-i állapot szerint
(Ft)
Adónem |
Folyamatosan működő |
Folyamatos működésben korlátozott adósok |
Összesen |
|---|---|---|---|
Építményadó |
138 535 083 |
98 617 224 |
237 152 307 |
Telekadó |
41 042 605 |
61 403 086 |
102 445 691 |
Helyi iparűzési adó |
201 801 995 |
96 241 264 |
298 043 259 |
Gépjárműadó |
103 401 353 |
30 190 078 |
133 591 431 |
Pótlék |
136 171 158 |
150 609 141 |
286 780 299 |
Bírság |
22 533 003 |
8 575 769 |
31 108 772 |
Összesen |
643 485 197 |
445 636 562 |
1 089 121 759 |
Hátralékösszegek változása 2014-2015. évre
(Ft)
Adónem |
Folyamatosan működő |
Folyamatos működésben korlátozott adósok |
Összesen |
|---|---|---|---|
Építményadó |
-14 725 254 |
-10 927 986 |
-25 653 240 |
Telekadó |
5 032 276 |
4 343 386 |
9 375 662 |
Helyi iparűzési adó |
43 954 800 |
-13 008 926 |
30 945 874 |
Gépjárműadó |
-22 756 635 |
-11 716 822 |
-34 473 457 |
Pótlék |
-52 313 341 |
-34 443 907 |
-86 757 248 |
Bírság |
-4 182 649 |
-4 123 562 |
-8 306 211 |
Összesen |
-44 990 803 |
-69 877 817 |
-114 868 620 |
Az adatok alapján megállapítható, hogy a 2015. évi hátralékok összességében 10,55 %-al csökkentek a 2014. évihez képest. A hátralék összeg alakulását befolyásolja az adózók számának folyamatos emelkedése is. A felderítések során az 5 évre visszamenőlegesen kivetett adók összegét nem minden esetben tudja az adózást a korábbiakban elkerülő adózó a meghatározott határidőre teljesíteni, befizetni.
Az adóelengedés részletszabályait az adózás rendjéről szóló 2003. évi CXII. törvény (Art.) szabályozza. Az adóhatóság a magánszemély kérelme alapján az adózót terhelő adótartozást, valamint bírság- vagy pótlék tartozást mérsékelheti, ha azok megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti. Más esetekben az adóhatóság a tőketartozást nem mérsékelheti, és nem engedheti el. Kivételes méltányosságból a bírság- vagy pótlék tartozás mérsékelhető, elengedhető, különösen akkor, ha annak megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy, vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetlenítené. Az adóhatóság a mérséklést az adótartozás egy részének megfizetéséhez kötheti. Tekintettel arra, hogy meglehetősen magas hátralékállomány alakult ki az év során és az adózók igen sok fizetési könnyítést célzó kérelmet nyújtottak be az adóhatósághoz, így többnyire feltételhez kötötten engedélyeztünk fizetési halasztást, részletfizetést, egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is – általában a szankciók (bírság, pótlék) csökkentését engedélyezte az adóhatóság a tőketartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek. A közvetett támogatások 2015.évi összegeit a 14.sz. melléklet tartalmazza.
A különböző pótlékok, bírságok címén 2015.évben 37.035 eFt került befizetésre.
Környezetvédelmi birságból származó bevétel 24 eFt, építésügyi bírság kivetéséből származó bevételként 25 eFt-ot kapott önkormányzatunk.
Az egyéb közhatalmi bevételek vonatkozásában a szabálysértési, közigazgatási bírságok befizetett összege 2.274 e Ft.
Az önkormányzati lakások lakbér bevétele, valamint az egyéb nem lakás céljára kiadott bérlemények, és a parkoló bérleti díj bevétele összességében 23.088 eFt.
A közhatalmi bevételek vonatkozásában megállapítható, hogy az önkormányzat célkitűzéseinek megfelelően a mind a hátralékok behajtásában, mind pedig az adó befizetések valamennyi érintettre történő kiterjesztése vonatkozásában sikeres lépéseket tett. Továbbra is célunk az adóelkerülők, valamint a közteherviselésből indokolatlanul kimaradók kiszűrése, a hátralékok behajtása.
1. Kapott támogatások
Városunkban évről évre növekvő a tendenciája az ellátotti létszámnak, mely folyamatos kihívás elé állítja önkormányzatunkat, az ellátás megfelelő színvonalon történő biztosítása vonatkozásában.
Az állami támogatás feladatfinanszírozás alapján kerül teljesítésre, melynek összege 2015.évben 1.389.230 eFt volt. A részletes kimutatást a 4.sz. melléklet tartalmazza. a táblázat alapján megállapítható, hogy városunkban magas a lakosság számán belül a gyermekek aránya, így az óvodai-és bölcsődei intézményi ellátásra, valamint az ingyenes és kedvezményes gyermek étkeztetés támogatására kapta az önkormányzat arányaiban a legtöbb támogatást.
Dunakeszi Város Önkormányzatának valamennyi intézménye vonatkozásában, az alacsonyabb illetménnyel rendelkező dolgozók részére a vonatkozó jogszabály értelmében bérpolitikai intézkedések támogatása keretében központi támogatást kaptunk, bérkompenzáció címen 20.738 e Ft összegben.
A szociális ágazatban dolgozók részére a vonatkozó jogszabály alapján jövedelem kiegészítő pótlék jár, ez alapján szociális ágazati bérpótlék címén 12.314 eFt, szociális ágazati pótlék kiegészítés címén 8.093 eFt került kifizetésre az érintett dolgozók részére. Jövedelempótló támogatások 21.096 e Ft, gyermek szegénység elleni program támogatására a nyári étkezés biztosításához 3.638 eFt, család és gyermekjóléti központ egyszeri támogatása 2.000 eFt.
Az egyéb működési költségvetési támogatások összege 57.028 eFt.
Mezőőri szolgálat működtetésére 810 eFt, közfoglalkoztatottak foglalkoztatásának támogatására 28.742 eFt, a Polgármesteri Hivatal ÁROP szervezet fejlesztésére 17.062 e Ft, természetbeni ellátás, szociálisan rászorulók juttatása Erzsébet utalvány formájában 6.444 eFt, kiegészítő gyermekvédelmi ellátásra 70 eFt , működési célú kölcsön visszafizetése 45 eFt, Polgármesteri Hivatalnál megváltozott munkaképességűek foglalkoztatására 3.146 eFt, nyári diákmunka program 300 eFt összegű támogatás. A vonatkozó jogszabály értelmében önkormányzatunk 30%-ban részesül az alapfokú művészetoktatási iskola intézmény ellátási díjbevételéből, ezen címszó alatt a KLIK részéről 409 eFt került az önkormányzatnak átutalásra.
Polgármesteri Hivatal átvett pénzeszközei a Dunakeszi Kistérségi Társulástól átvett pénzeszközök, mely a kistérség munkaszervezetének bér és járulék költségét, valamint az ellátott gazdasági feladatok díjait tartalmazza.
A Szakorvosi Rendelőintézet a Társadalombiztosítástól az ellátásnak megfelelő OEP finanszírozás keretében 431.545 e Ft-ot kapott. Ezen finanszírozás tartalmazza a járó beteg ellátás, a háziorvosi alapellátás, család és nővédelmi egészségügyi gondozás, és az ifjúsági egészségügyi gondozás tevékenységét.
1. Felhalmozási költségvetési bevételek teljesítése 1.662.106 eFt .
2015. évben a Polgármesteri Hivatalnál értékesítésre került Dacia Duster személygépkocsi 1.250 eFt összegben.
A korábbi években értékesített önkormányzati lakások törlesztő részletei alapján 2015. évben 10.151 e Ft bevétel került jóváírásra az önkormányzat lakás alap számláján.
Pénzügyi befektetések soron 1.645.841eFt összegben a lejárt diszkontkincstárjegyek összegének átvezetése jelenik meg.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése összesen 380.465 eFt.
A felhalmozási célú pénzeszköz átvételek nagyobb része a pályázati támogatások összegei. Önkormányzatunk több pályázaton is sikeresen szerepelt.
Napelemes rendszer kiépítése, Polgármesteri Hivatal épületén, Piros Óvoda és a Fazekas Mihály Általános iskola épületén 6.719 e Ft
Vis Maior 22013. évi árvíz okozta károk helyreállítására 15.328 eFt
Meseház óvoda fejlesztésére 11.737 eFt
Fóti úti Rendelőegység felújítására 30.000 eFt
Család-gyermekjóléti Központ fejlesztésére 2.000 eFt
Kompok, révek fejlesztése, felújítása 2.891 eFt
Diák és Szabadidő Kajak Klub Sportélet fejlesztés támogatása 25.000 eFt
Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 700 eFt
Asztalitenisz terem felújítás támogatás 4.504 eFt
Alagi Gázátadó állomás pénzalap visszafizetés 128 eFt
Szakorvosi Rendelőintézet energetikai fejlesztés támogatása 146.455 eFt
Magyarság Sporttelep energetikai fejlesztés támogatása 122.737 eFt
IV. Béla Király szobor felállítására támogatás 6.300 eFt
A lakossági szennyvízcsatorna-hálózat fejlesztési hozzájárulás címén keletkező befizetések összege 1.126 eFt, mely összegek a 2/2008.(II.05.) sz. önkormányzati rendeletben foglaltak alapján kerültek befizetésre. A Dunakeszi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2015. (I.28.) számú, az útépítési hozzájárulásról szóló önkormányzati rendelete alapján a befizetett útépítési hozzájárulásokból származó bevétel 4.840 e Ft.
A 2015. évi költségvetés teljesített bevételei összesen: 7.817.281 eFt.
Pénzforgalom nélküli bevételek
Az előző évről áthozott költségvetési maradvány összege 385.914 eFt-ban került felhasználásra.
A 2014.évtől bevezetett új államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegek könyvelését halmozottan írja elő, ennek megfelelően ezen adat nem az évvégén fennálló állományi adatot tükrözi, a halmozott adat a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.
A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele 2015.évben nem vált szükségessé.
II. Kiadások
A 2015. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2015.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2015. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.
A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai szerint a köztisztviselők illetményalapja megegyezett az előző évivel, a közalkalmazotti bértábla és pótlékalap is a jogszabályban rögzítetteknek megfelelően került teljesítésre. A 2015. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.
Városunk lakosságának életkor szerinti összetételét megvizsgálva megállapítható, hogy még mindig közkedvelt célpontja letelepedés szempontjából a fiatal, kisgyermekes családoknak, ebből adódóan rohamosan növekszik az igény a bölcsődei, az óvodai és az iskolai, valamint a szociális intézményi ellátások iránt, melyek működtetése továbbra is kiemelt fontossággal bír. 2015.évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.
Az önkormányzat működtetésében lévő közoktatási intézményekben az üzemeltetés személyi és tárgyi feltételeit az önkormányzat a Közüzemi Nonprofit Kft-n keresztül megfelelő színvonalon biztosította, a karbantartási feladatok maradéktalanul ellátásra kerültek.
A 2015. év ténylegesen megvalósult kiadásait a rendelet 1.sz.és 2.sz. melléklete, az Önkormányzat, kiadásait szakfeladatonként összesítve az 5.sz. melléklet mutatja be. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek kiadásainak összesítő táblázata a 7.sz. mellékletekben található.
Intézményi működési kiadások
Személyi juttatások
A személyi juttatások 1.324.479 e Ft, mely teljesítés az előző év adatához képest 103,6 %-os. (Az előző évi kiadás 1.278.169 eFt volt.) Ezen költségnem önkormányzati szintű növekedése az intézményi hálózat és az ezzel együtt járó létszám bővülésének a következménye.
Az Önkormányzati szakfeladatok személyi juttatásainak kiadása 126.918 e Ft, mely tartalmazza a képviselők tiszteletdíját, a tanácsadók megbízási díjait, a polgármester és az alpolgármester, valamint a mezőőr és a közfoglalkoztatottak juttatásait.
Önkormányzatunk 2015.évben 63 fő számára biztosított munkalehetőséget a közfoglalkoztatás keretében.
A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásainak kiadása 262.839 eFt, mely 96%-a az elmúlt évi bérjellegű kifizetéseknek.
A kiadások intézményenkénti bontását a 7.sz. melléklet tartalmazza.
Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadói járulékok éves kiadása összesen 374.979 eFt. A személyi juttatásokhoz hasonlóan a teljesítés az éves tervnek megfelelően alakult.
Dologi kiadások
A dologi kiadások összességében 1.628.696 eFt, az előző évhez képest 7%-os a csökkenés (2014-ban 1.746.211 eFt volt), mely nagyobb részt a tervszerű és a takarékos gazdálkodással indokolható. A fennálló szolgáltatási és egyéb szerződések folyamatosan felülvizsgálatra kerülnek, melynek során mind az árak vonatkozásában, mind pedig a szolgáltatások színvonala alapján kontrollálhatók és kiszűrhetők a nem megfelelők.
Az Önkormányzat dologi kiadásai 730.937 e Ft-ban teljesültek. Ezen kiadás nemen belül a legnagyobb részarányt közel 250 M Ft-ot a közoktatási intézmények működtetési kiadásai teszik ki. A város közvilágításának biztosítására 90.000 eFt, a parkok, terek és a városi zöldterületek fenntartására 95.800 eFt, az egyre szélesebb körű városi buszközlekedés biztosítására 26.820 eFt, a városi közutak, alagutak üzemeltetési, fenntartási és karbantartási költségei 37.596 eFt-ot tettek ki.
Valamennyi költségvetési intézmény működtetését a Közüzemi Kft. végzi, így a különböző szolgáltatókkal történő szerződéskötések során a szolgáltatási árak vonatkozásában érvényesíthető a mennyiségi kedvezmény.
A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai is csökkentek az előző évhez képest, 80.116 eFt (az előző évi adat 86.920 e Ft volt). A kiadások intézményenkénti bontását a 7.sz. melléklet tartalmazza.
Az intézmények vonatozásában a dologi kiadások jelentős részét a vásárolt élelmezés szolgáltatási költsége teszi ki. A HSZK vonatkozásában a 372.579 e Ft összegű dologi kiadásokból 262.907 eFt vásárolt élelmezés költsége, az óvodák gazdálkodásában kicsit más az arány, az Eszterlánc Óvoda esetében a 97.941 eFt összegű dologi kiadásokból 52.820 eFt volt a vásárolt étkezés.
Támogatás értékű kiadások
A támogatás értékű működési kiadások összege összesen 96.197 eFt.
Az önkormányzati pénzalapok, támogatások kifizetése a megkötött támogatási szerződéseknek megfelelően kifizetésre kerültek. A támogatási szerződésekben vállalt feladatokat valamennyi támogatott elvégezte, a támogatásokkal a szabályoknak megfelelően elszámoltak. A támogatások részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza.
A közrendvédelmi, közbiztonsági, a sportcélú, valamint közoktatás, közművelődési támogatások, valamint a Nemzetközi Kapcsolatok keretéből történő felhasználások a felmerülés helyére kerültek lekönyvelésre, (intézményi támogatások vonatkozásában az intézményfinanszírozásra, dologi költségek felmerülésénél az adott dologi költségre, napi díj vonatkozásában a személyi jellegű kifizetésekre).
A támogatás értékű felhalmozási kiadások összege összesen 52.702 eFt.
Dunakeszi Kinizsi SE pályázati önrésze 11.939 eFt
Ovi- Foci pályázat önrésze 5.608 eFt
Görög katolikus egyház részére támogatás 1.000 eFt
Jézus Szíve Plébánia részére támogatás 2.500 eFt
Katasztrófavédelmi Kirendeltség részére támogatás 300 eFt
Komp fejlesztésére központi támogatás átadása 2.891 eFt
Fogorvosok, fogászati székek beszerzése 27.214 eFt
Polgármesteri Hivataltól gépkocsi beszerzésre 1.250 eFt
Ellátottak juttatásai
A pénzbeli juttatások vonatkozásában a juttatások a vonatkozó jogszabály értelmében kettéváltak, önkormányzat, illetve polgármesteri hivatal részre. A rendszeres juttatásoknál (ápolási díj, időskorúak járadéka, rendszeres szociális segélye, gyermekvédelmi támogatás), és az eseti juttatásoknál (normatív lakásfenntartási támogatás, átmeneti segély, temetési segély, köztemetés, közlekedési támogatás, közgyógyellátás, gyermekvédelmi támogatás, gyermekek nyári étkeztetése) összesen 63.082 e Ft került kifizetésre. A különböző ellátások részletezését az 5.sz. melléklet tartalmazza.
Általános és céltartalék
Az általános és céltartalék a költségvetésben előirányzatként szerepel, a felmerült költségek teljesítésekor az adott kiadás sorára kerül átcsoportosításra.
Felújítási kiadások
A felújítási kiadások összege összesen 81.465 eFt.
A kiadások részletezése az 11. sz. melléklet tartalmazza.
Beruházási kiadások
A beruházási kiadások összege összesen 916.342 eFt.
A beruházási kiadások részletezése az 11. sz. melléklet tartalmazza.
Az intézményi beruházások vonatkozásában az alábbi beszerzések kiemelendők:
Eszterlánc Óvoda: 3 db mosogatógép, 2 db elektromos bojler, mikrohullámú sütő, evőeszközök, tálaló eszközök, diavetítő, vetítővászon, gyermekszékek, fejlesztő és társasjátékok
Piros Óvoda: mosogatógép, udvari játékok, számítógép, tornapadok, konyhai és tálaló edények, lepedők, matracok, fejlesztő és társasjátékok
Játszóház Óvoda: mosogatógép, mosógép, gyermek székek, asztalok, tálaló szekrények, nyomtató, fejlesztő és társasjátékok
Könyvtár: számítógép, ruter, monitor, szekrények, könyvszállító kocsi
Sportigazgatóság: 118 db tatami szőnyeg, iratmegsemmisítő
HSZK – Bölcsődék: mosógép, fektető ágyak, porszívó, takarítógép, függöny, ruhaállvány, nyomtató, bölcsődei korcsoport számára egyéni és csoportos használatra alkalmas játékok, eszközök. Családsegítő: számítógép, irodai szék, Gyermekjólét: számítógépek, irodai székek, kosárpalánk. Fogyatékosok Nappali ellátása: DVD lejátszó, polc. Pszichiátriai betegek nappali ellátása: étkezőszékek, nyomtató, vérnyomásmérő. Idősek nappali ellátása: ventillátor, hűtőszekrény, mosogató, társasjátékok. Idősek Otthona. mosógép, szárítógép, ágykeret, matrac, ágynemű, étkezőszék, evőeszközök, mikrohullámú sütő, konyhabútor, étkészlet.
A 2015. évi költségvetés teljesített kiadásai összesen: 4.537.942 e Ft.
Finanszírozás kiadások
Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel 2015.folyamán.
Finanszírozási kiadásként jelentkezik az önkormányzat likviditásának biztosítása mellett jelentkező pénzeszközök elhelyezése, az állam által kibocsátott diszkont kincstárjegy vásárlása révén.
A kiadási oldalon is jelentkeznek a betétként lekötött pénzeszközök halmozott kiadásai. Mint a bevételeknél, itt is a 2014.évtől bevezetett új államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegeket lejáratkor is halmozottan könyveli, ennek megfelelően ezen adat nem teljesítés adatot tükröz, a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.
III. Az Önkormányzati vagyon változása
ezer Ft-ban
Megnevezés |
Immateriális javak |
Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok |
Gépek, berendezések, felszerelések és járművek |
Beruházások és felújítások |
Üzemeltetésre, vagyonkezelésre átadott eszközök |
Nyitó állomány |
35 551 |
27 780 420 |
713 108 |
66 999 |
7 514 354 |
Bruttó érték növekedés |
7 522 |
781 293 |
109 784 |
130 398 |
600 725 |
Bruttó érték csökkenés |
6 019 |
367 399 |
39 132 |
5 539 |
2 651 |
Értékcsökkenés |
25 733 |
2 794 203 |
632 951 |
1 170 086 |
|
Nettó érték |
11 321 |
25 400 111 |
150 809 |
191 858 |
6 942 342 |
"0"-ra leírt eszközök bruttó értéke |
12 451 |
936 |
319 108 |
A vagyonkimutatásból megállapítható, hogy az immateriális javak, valamint a gépek, berendezések vonatkozásában viszonylag magas a 0-ra leírt eszközök állománya.
Az ingatlanok 2015.évi állomány változásában növekedés a különböző önkormányzati ingatlanok felújításának, bővítésének aktivált értékeiből tevődik ki (intézmény felújítások,
belterületi utak építése, játszóterek, járdák stb.).
A csökkenést a számviteli szabályok szerinti értékcsökkenési leírás okozza.
A beruházások, felújítások állomány változásában növekedés a 2015.évben befejezett beruházások aktiválási értéke.
Az üzemeltetésre átadott eszközök vonatkozásában a növekedés az Önkormányzat és a Közüzemi Kft. között fennálló vagyonkezelési szerződése értelmében átadott ingatlanok átvezetésének következménye.
Az egyéb tartós részesedések a 100 %-ban önkormányzati tulajdonú vállalkozás részesedését, valamint kisebb összegben részvény tulajdont tartalmaznak, állományuk az alábbi.
Megnevezés |
Részesedés összege |
Dunakeszi Közüzemi Kft. |
150.000.000 Ft |
Mátra Cukor Rt. |
24.726 Ft |
Dk. Járműjavító üzletrészesedés |
1.164.614 Ft |
Összesen: |
151.189.898 Ft |
A pénzeszközök záró állománya 2015. december 31-én 688.080 eFt volt.
Értékpapírok
Az Önkormányzat értékpapírszámláján 2015. december 31-én a következő értékpapír záró állománnyal rendelkezett.
Magyar Államkötvény 2018/B 481.710 eFt
Magyar Államkötvény 2020/A 63.910 eFt
Diszkont Kincstárjegy 2.305.520 eFt
IV. Hitelállomány, hosszú távú kötelezettség vállalás
Az Önkormányzat gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, hitelállománnyal nem rendelkezik 2015. évben. Az Önkormányzatnak hosszú távú fizetési kötelezettsége nincs.
V. Létszám
Az Önkormányzat tényleges állományi létszáma 2015. december 31-én 431 fő volt.
Ebből 405 fő teljes munkaidős, 7 fő 6 órás, 19 fő pedig 4 órás foglalkoztatásban dolgozik.
Dunakeszi, 2015. április 15.
Dióssi Csaba sk.
polgármester