Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2017 (V.5.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Dunakeszi Város 2016. évi költségvetéséről szóló 3/2016. (III. 3.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Hatályos: 2017. 05. 06

Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2017 (V.5.) önkormányzati rendeletének indokolása

2017.05.06.

a Dunakeszi Város 2016. évi költségvetéséről szóló 3/2016. (III. 3.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz és az 1–14. melléklethez

Dunakeszi Város 2016. évi költségvetésének

teljesítéséről szóló beszámoló indoklása

(Zárszámadás)

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. § alapján a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei beszámolóikat összeállították. Ezek felhasználásával a Gazdasági Osztály elkészítette az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 3/2016. (III.6.) KT. rendelet végrehajtásáról szóló előterjesztést, melyet az alábbiakban részletesen mutatunk be.

az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Dunakeszi Város 2016. évi költségvetésének végrehajtását a korábbi évek gazdálkodását is alapvetően meghatározó törekvések jellemezték. A feladatellátás tervezetten, a rendelkezésre álló forrásokhoz és kapacitásokhoz igazítottan történt. Az előző években kialakított megfontolt, takarékos és folyamatosan kontrollált gazdálkodás elősegítette a város költségvetésének konszolidálását, illetve a kitűzött feladatok megvalósítása mellett az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartását. A fegyelmezett és mértéktartó gazdálkodás, továbbá az előző évről áthozott tartalék következtében újabb külső források bevonása nélkül is biztosított volt az Önkormányzat folyamatos likviditása a beszámolási időszakban.

Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. A rendelkezésére álló állami- és saját forrásokkal hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát a folyamatos fejlesztésekkel gyarapította. 2016. évben folytatódtak a korábban elkezdett pályázati projektek bevonásával, valamint a saját forrásból biztosított fejlesztések.

Az adóbevételek az év során, de többségében a feltöltési kötelezettség teljesítésével, valamint a felderítési és behajtási tevékenységekkel összefüggésben, realizált többletnek köszönhetően túlteljesültek.

Kiadási oldalon továbbra is az elmúlt évben kialakított, és pénzügyi szempontból eredményesen működtetett rendszert tartottuk fenn, azaz a kötelezettségvállalás és pénzügyi kifizetések folyamatos vezetői kontroll mellett történtek. Fejlesztési, felújítási feladatok esetében jelentős beruházások készültek el, kiemelendő a Pálya utca felújítása, a Szakorvosi Rendelőintézet energetikai korszerűsítése, valamint a Művelődési Központ és a Magyarság sporttelep felújítása. A beruházásoknál előfordult, hogy egyes feladatok megvalósultak ugyan, de a pénzügyi teljesítés 2017-re húzódott át.

A beruházási munkák ütemezettsége, a működési bevételek és kiadások terveknek megfelelő alakulása együttesen egész évben olyan kedvező pénzügyi-likviditási helyzetet eredményeztek, amely biztosította a fizetési kötelezettségek határidőben történő teljesítését, s lehetővé tette, hogy a beszámolási időszakban a gazdálkodás folyószámla-hitel igénybevétele nélkül történjen.

Az Önkormányzat többéves kötelezettség-vállalásból adódó adósságszolgálati kötelezettséggel nem rendelkezik.

Az Önkormányzat a jogszabályokban megállapított kötelező és az önként vállalt feladatait 2016. évben is megfelelő színvonalon teljesítette, melyeket az általa fenntartott intézményeken keresztül látott el. A beszámolás évében az Önkormányzat jelentős szerkezet átalakítást végzett az intézmények vonatkozásában, létrehozta a Dunakeszi Óvodai Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár intézményt (rövidített nevén DOHSZK), melybe több, korábban önálló intézmény került, valamint a Dunakeszi Szociális Szolgáltató Központot, amely a szociális intézményeket foglalja magába. Egyidejűleg megszüntette a Humán Szolgáltató Központ (HSZK) intézményt.

Megalapításra került az Önkormányzat következő 100%-os tulajdonú gazdasági társasága, a Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft. , mely az időközben megszűntetett Szakorvosi Rendelőintézet költségvetési szerv feladatait vette át. Az év folyamán a Képviselő-testület döntésének megfelelően történt meg az Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok tőke- és tőketartalék emelése.

Az intézmények gazdálkodása a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően történt, a pénzügyi finanszírozásukról az Önkormányzat megfelelő gyakorisággal gondoskodott.

Az elmúlt időszakban jelentősen változott a beszámolás és könyvvezetés az államháztartásban, ezzel együtt a Kincstár felé kötelezően adandó információszolgáltatás tartalma és rendje is. Ez utóbbi rendelkezés értelmében a Kincstár felé havi rendszerességgel, szankcionált módon adatszolgáltatási kötelezettség terheli az Önkormányzatot. Ez irányú kötelezettségünknek valamennyi intézmény, és az önkormányzat határidőben eleget tett, a Kincstár az Önkormányzatunkkal szemben szankciót nem alkalmazott.

Az alábbiakban részletezve, szöveges indoklással mutatjuk be az Önkormányzat költségvetési mérlegének bevételi és kiadási oldalát, a teljesítést befolyásoló gazdasági eseményeket.

I. Bevételek

Az Önkormányzat 2016. évi költségvetés bevételeit részletezve a rendelet 3. sz. melléklete, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek bevételeit a 8. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2016. december 31-i állapotot tükrözik.

A helyi önkormányzatok kötelező, törvényben meghatározott feladatai ellátásával kapcsolatos működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja, mely a jogszabályokban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik. A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, ellenkező esetben vissza kell fizetni. A gépjármű adó továbbra is átengedett központi adó, a beszedett adó összegének 40 %-a marad az önkormányzat bevétele, a 60%-ot át kell utalni az állam részére.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § (e) bekezdése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy a Htv. és az adózás rendjéről szóló törvény keretei között az adózás részletszabályait meghatározzák. Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi adókból származó bevételei az önkormányzat saját bevételét növelik, azokból állami elvonás nincs. A Htv. és annak felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. A törvények keretei között a Képviselő-testület dönt a helyi adók fenntartásáról, új adónem bevezetéséről, az alkalmazott adó mértékéről a kedvezményekről, mentességekről.

A helyi adók vonatkozásában átdolgozásra került az építményadó rendelet, csökkent az négyzetméterenként megállapított adó mértéke, a kedvezmények köre kibővítésre és egyértelmű szabályozásra került a gyermekeket, kiskorú, illetve iskolába járó gyermekeket nevelő családok, valamint a nyugdíjas kedvezmények vonatkozásában. Dunakeszi Város Önkormányzata az elmúlt években számos intézkedésével kívánta kifejezésre juttatni, hogy családbarát önkormányzat, amely szem előtt tartja a gyermekes családok és a szépkorúak helyzetét. Az Önkormányzat szükségesnek gondolta az építményadó rendeletet módosítani, az adó alapösszegét csökkenteni, és az új kedvezményrendszer szempontjait a Kúria állásfoglalásának megfelelően átalakítani. A nemzetgazdasági minisztérium 1848 ft/m2-ben maximalizálta az építményadó mértékét. Dunakeszin az eddigi években is ennél jóval kevesebb, 800 ft/m2 volt az építményadó összege, amelyre további kedvezményeket lehetett igénybe venni. Az új adórendelet alapján az eddigi 800 ft/m2-ről 2016. január 1-jétől 240 ft/m2-re mérséklődött az építményadó alapösszege. Ezen összegből gyermekenként további 20 % kedvezményt (maximum 80%) lehet igénybe venni. A gyermeket nevelők mellett a nyugdíjas lakosok is részesülnek kedvezményben, ők a tulajdoni hányadukra vonatkozóan számított adóból 50%-os mértékű kedvezményben részesülnek.
Az új adórendelet másik újdonsága, hogy figyelembe veszi az albérletben élőket, és a lakáscélú, vállalkozói tulajdonban lévő ingatlanokat. Míg ők eddig nem tudták igénybe venni a kedvezményeket, az önkormányzat új rendelete ezt lehetővé teszi számukra.

Állami döntés alapján, a Htv. rendelkezése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy adómentességet biztosíthatnak a háziorvos (háziorvos, házi gyermekorvos, fogorvosi alapellátást végző orvos), védőnő vállalkozók részére, amennyiben a nettó árbevételének legalább 80%-a e tevékenység végzésére vonatkozó, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral kötött finanszírozási szerződés alapján az Egészségbiztosítási Alapból származik.

Összhangban a törvényi lehetőséggel, Dunakeszi Város Önkormányzata is 2016. január 1-étől kezdődően biztosította, hogy ezen adózói kör - akinek a vállalkozási szintű iparűzési adóalapja az adóévben a 20 millió forintot nem haladja meg - mentesüljön a helyi iparűzési adó fizetése alól.

Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének a helyi iparűzési adóról szóló önkormányzati rendeletének módosítása eredményeként a házorvosok és védőnők esetében a vállalkozásukkal kapcsolatos kiadásaik az évek folyamán várhatóan csökkenni fognak. Az így megtakarított összegeket az orvosi eszközök, orvosi rendelők fejlesztésére, felújítására, prevencióra fordíthatják, amelyek közvetve így a lakosság érdekeit szolgálják, ezáltal a lakosság egészségügyi kiszolgálása tovább javulhat.

Továbbra is folytatódott az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése és a behajtás hatékonyságának növelése. Az építmény adónál és a telek adónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.

I.Működési költségvetési bevételek

Az Önkormányzat működési költségvetési bevételeinek teljesítése 3.825.186 eFt.

Intézményi működési bevételek összege 384.658 eFt.

A hatósági jogkörhöz kötött bevételek a Polgármesteri Hivatal hatósági bevételei, pl. anyakönyvi szolgáltatások, helyszíni házasságkötés kapcsán teljesített befizetések bevételei 4.457 e Ft összegben.

Az egyéb saját bevételek közül a nagyobb hányadot kitevő összeget az intézmények bevételei teszik ki, 247.185 eFt összegben. Ezen bevételek nagyobb hányada, az intézményeknél befizetett étkezési díjtérítés bevétele. A jogszabály változás alapján kibővült az ingyenesen, illetve kedvezményesen étkező gyermekek köre, egyre jelentősebb azon különböző kedvezményben részesülő tanulók, óvodások, és bölcsődés korú gyermekek száma, akik részben az állam, részben az önkormányzat támogatásával étkeznek. Ezen bevétel a költségvetésben tulajdonképpen átfutó bevételként jelentkezik, hiszen a kiadási oldalon az étkeztetést biztosító cég által kiszámlázott szolgáltatás ellenértékeként kifizetésre kerül.

Az önkormányzat egyéb saját bevételét képezi az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos bevételek, ingatlan bérbeadásából származó bevételek 17.878 E Ft, parkoló területbérleti díj bevétel 11.719 e Ft, közösségi közlekedés fenntartásához történő hozzájárulás a vonatkozó szerződés szerint 14.349 eFt, valamint az Önkormányzat ÁFA bevételeinek teljesítése, mely a kiszámlázott szolgáltatások forgalmi adójaként keletkezett.

A Szakorvosi Rendelőintézet vonatkozásában a működési bevételek összege 16.061 eFt, mely ingatlan bérbeadásból, foglalkozás egészségügyi ellátás és más egyéb egészségügyi szolgáltatások bevételeiből tevődik ki.

A hozam- és kamat bevételek összege 47.529 eFt, mely az önkormányzat likviditásának folyamatos fenntartása mellett pénzeszközeink állampapírokba történő elhelyezésének következményeként keletkezett. A 2018/B, valamint a 2020/A jelű Magyar Államkötvények kamata 24.061 e Ft-ot eredményezett, az e feletti összeg a diszkont kincstárjegyek hozamából és a folyószámlán lévő pénzösszeg utáni kamat összegeiből adódik.

A Mátra Cukor ZRt. részvény osztalékaként 44,5 e Ft osztalék bevételünk keletkezett.

1. Közhatalmi bevételek

Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyek összege 2016.évben 3.440.528 e Ft.

Helyi adókból származó bevételek teljesítése, mely összességében 3.241.723 e Ft az összbevételek vonatkozásában kiemelt jelentőségű. A helyi adók a 2016.évi költségvetési bevételek kiemelkedően magas, mintegy 56 %-át képezik.

Helyi iparűzési adó:

A helyi iparűzési adó bevétele az állandó jelleggel végzett tevékenység után 2.347.949 e Ft , a teljesítés 114 % az előző évi teljesítéshez képest, (2015.évi teljesítés2.042.531 e Ft volt). Az elmúlt évek adó bevételei kapcsán érezhető, hogy a Dunakeszin lévő vállalkozások folyamatosan fejlődnek, eredményesen gazdálkodnak.

Ideiglenesen végzett tevékenység utáni iparűzési adó összege 910 e Ft.

Építményadó:

Az építményadó vonatkozásában a rendeletünk 2016.évben került módosításra, melyről a bevezetőben részletesen írtunk.

A 2016.évi bevétel 699.834 e Ft, mely 104% -a az előző évi bevételnek (2016.évi teljesítés 669.167 e Ft volt). Ez a bevétel azt mutatja, hogy az Adócsoport korábbi években történő felderítő munkájának köszönhetően az építményadó vonatkozásában a „közteherviselés” bevezetésre került, így évről évre kevesebb lesz az elmaradt adózók száma, akiknek a jogszabály adta lehetőség alapján 5 évre visszamenőleg került kivetésre a megállapított adó összege.

Telekadó:

Telekadó vonatkozásában a teljesítés 192.880 eFt lett, (2015.évi teljesítés 216.340 eFt volt), az előző évhez képest 89,1%-os a teljesítés, ami azt mutatja, hogy csökken városunkban a beépítetlen területek aránya.

2014			2015		2016
Adónem	Adózók db	Kivetések db	Adózók db	Kivetések db	Adózók db	Változás %-ban	Kivetések db	Változás %-ban
Építményadó	15.368	20.563	15.682	20.910	16.314	104	21.588	103
Telekadó	251	394	247	385	229	93	356	92
Iparűzési adó	5.236	5.434	5.530	5.829	5.887	106	5.818	99,8

Idegenforgalmi adó vendégéjszaka után:

Városunk földrajzi elhelyezkedése révén, a főváros közelsége miatt nem kiemelt turisztikai célpont, ennek megfelelőn ezen adónemben minimális a bevételünk, mindösszesen 150 e Ft befizetése történt.

Gépjárműadó

A 2016.évi költségvetési törvény alapján átengedett központi adó a gépjárműadó, mely adóból származó bevétel 40%-a marad az önkormányzatnál. 2016. évben ezen összeg 146.601 eFt.

Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek

A kivetett pótlékok, bírságok teljesítése 25.014 eFt-ban realizálódott.

Talajterhelési díj:

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. január 1-jén került bevezetésre. A talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában kerül kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel. 2016.évi bevétele 12.455 e Ft. Ezen bevétel az előző évi adathoz képest (11.021 eFt) növekedést mutat, mely a hátralék beszedéssel van összefüggésben, tekintettel arra, hogy a csatornázottság a városban biztosítva van, a díjat fizetők száma nem növekszik.

Egyéb közhatalmi bevételek

Egyéb közhatalmi bevétel a közterület foglalásért fizetett összegek, (13.409 e Ft), valamint a magánfőző által előállított magánfőzött párlat utáni jövedéki adó.

Környezetvédelmi birságból származó bevétel 4 eFt, építésügyi bírság kivetéséből származó bevételként 5 eFt-ot kapott önkormányzatunk.

2016. évben is kiemelt feladatként kezeltük az adótárgyak és adóalanyok minél teljesebb körű felderítését, az adótartozások behajtását és a hátralékok csökkentését. A hátralék és követeléskezelés egyre fontosabb részét képezi az adóigazgatási munkának. Mindazokkal szemben, akik önként nem tejesítik fizetési kötelezettségeiket és hátralékot halmoznak fel, az önkormányzati adóhatóság a törvényes és tisztességes eszközök széles körének alkalmazásával következetesen lépett fel.

Az alapvető célkitűzés a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása, a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával. Ezzel összefüggésben az év során a hátralékkal rendelkező adózókat érintő végrehajtási cselekményeket indítottunk, melyek többsége fizetési felszólítás, munkabérből letiltás és inkasszó volt, de jelentős számban kezdeményeztünk bírósági végrehajtást, illetve gépjármű forgalomból történő kivonását.

Adóhátralékok alakulásának bemutatását a következő táblázat szemlélteti.

Hátralékösszegek a 2015. december 31-i és 2016. december 31-i állapot szerint

(e Ft)

Adónem	Folyamatosan működő adósok 2015.12.31.	Folyamatosan működő adósok 2016.12.31.	Foly. műk. korlátozott adósok 2015.12.31.	Foly. műk. korlátozott adósok 2016.12.31.	Összesen 2015.12.31.	Összesen 2016.12.31.
Építményadó	123 810	110 748	87 689	83 532	211 499	194 279
Telekadó	46 075	37 893	65 746	29 197	111 821	67 090
Helyi iparűzési adó	245 757	171 996	83 232	57 106	328 989	229 102
Gépjárműadó	80 645	63 113	18 473	7 984	99 118	71 097
Pótlék	83 85 8	46 935	116 165	74 443	200 023	121 378
Bírság	18 350	16 330	4 452	2 017	22 803	18 346
Összesen	598 495	447 015	375 757	254 279	974 253	701 292

Hátralékösszegek változása 2015-2016. évre

(e Ft)

Adónem	Folyamatosan működő adósok	Folyamatos működésben korlátozott adósok	Összesen
Építményadó	-13 062	-4 158	-17 220
Telekadó	-8 182	-36 550	-44 731
Helyi iparűzési adó	-73 761	-26 126	-99 887
Gépjárműadó	-17 532	-10 489	-28 021
Pótlék	-36 923	-41 722	-78 645
Bírság	-2 021	-2 435	-4 456
Összesen	-151 481	-121 480	-272 960

Az adatok alapján megállapítható, hogy a 2016. évi hátralékok összességében 28 %-al csökkentek a 2015. évihez képest. A hátralék összeg alakulását jelentősen befolyásolja az adózók számának folyamatos emelkedése is, továbbá a felderítések során az 5 évre visszamenőlegesen kivetett adók összegét nem minden esetben tudja az adózást a korábban elkerülő adózó a meghatározott határidőre teljesíteni, befizetni.

Továbbra is viszonylag sok a szankciós hátralékkal rendelkező adózók száma, akiknél jelentős összegű mulasztási bírság, adóbírság, illetve késedelmi pótlék kiszabása szükséges. Kiemelkedő figyelmet fordít adóhatóságunk a nagy összegű adótartozással rendelkezőkre. A kisösszegű adó- és köztartozásokat keletkeztető adózók száma igen magas, azonban az összes hátralék vonatkozásában súlyarányuk összegszerűségben kisebb.

A hátralékállomány összetétele az adózók vagyoni helyzetét tekintve kedvezőtlenül alakul, a gazdálkodók vagyonát sok esetben meghaladja a tartozás összege, nincs kellő mértékű pénzügyi, vagyoni fedezetük. A magánszemélyek egy része is eladósodott, hitelcsapdában vannak, többen legális jövedelemmel nem rendelkeznek. Sok gondot okoz a követelés kötelezettjének megrendült anyagi helyzete. A hátralékállomány egy jelentős része az előző évekről áthozott tartozás. Jelentős azoknak a tartozásoknak az aránya, amelyek a behajtandó állományban vannak nyilvántartásainkban, azonban valós eredmény a végrehajtás során elhanyagolható mértékben várható, mivel a cég már nem működik, vagyona nincs, vagy nem található meg, ám felszámolási eljárás még nem indult vele szemben.

Az adóelengedés részletszabályait az adózás rendjéről szóló 2003. évi CXII. törvény (Art.) szabályozza. Az adóhatóság a magánszemély kérelme alapján az adózót terhelő adótartozást, valamint bírság- vagy pótlék tartozást mérsékelheti, ha azok megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti. Más esetekben az adóhatóság a tőketartozást nem mérsékelheti, és nem engedheti el. Kivételes méltányosságból a bírság- vagy pótlék tartozás mérsékelhető, elengedhető, különösen akkor, ha annak megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy, vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetlenítené. Az adóhatóság a mérséklést az adótartozás egy részének megfizetéséhez kötheti. Tekintettel arra, hogy meglehetősen magas hátralékállomány alakult ki az év során és az adózók igen sok fizetési könnyítést célzó kérelmet nyújtottak be az adóhatósághoz, így többnyire feltételhez kötötten engedélyeztünk fizetési halasztást, részletfizetést, egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is – általában a szankciók (bírság, pótlék) csökkentését engedélyezte az adóhatóság a tőketartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek. A közvetett támogatások 2016.évi összegeit a 15.sz. melléklet tartalmazza.

A közhatalmi bevételek vonatkozásában megállapítható, hogy az önkormányzat célkitűzéseinek megfelelően a mind a hátralékok behajtásában, mind pedig az adó befizetések valamennyi érintettre történő kiterjesztése vonatkozásában sikeres lépéseket tett. Továbbra is célunk az adóelkerülők, valamint a közteherviselésből indokolatlanul kimaradók kiszűrése, a hátralékok behajtása.

1. Kapott támogatások

Városunkban évről évre növekvő a tendenciája az ellátotti létszámnak, mely folyamatos kihívás elé állítja önkormányzatunkat, az ellátás megfelelő színvonalon történő biztosítása vonatkozásában.

Az állami támogatás feladatfinanszírozás alapján kerül teljesítésre, melynek összege 2016.évben 1.395.315 eFt volt. A részletes kimutatást a 4.sz. melléklet tartalmazza. A táblázat alapján megállapítható, hogy városunkban magas a lakosság számán belül a gyermekek aránya, így az óvodai-és bölcsődei intézményi ellátásra, valamint az ingyenes és kedvezményes gyermek étkeztetés támogatására kapta az önkormányzat arányaiban a legtöbb állami támogatást.

Államháztartáson belüli működési célú pénzeszköz átvételek:

Önkormányzat vonatkozásában a közcélú foglalkoztatás támogatására 24.668 e Ft; a nyári diákmunkaprogram támogatására 423 e Ft; a mezei őrszolgálat működtetésével kapcsolatosan felmerülő költségek támogatására 810 e Ft összegeket kaptunk. A vonatkozó jogszabály alapján a Farkas Ferenc Alapfokú Művészeti Iskola térítési és tandíjak befizetésének 30%-a a Dunakeszi Tankerület által átutalásra került, 1.916 e Ft összegben. Dunakeszi Szakorvosi Rendelőintézet megszűnése kapcsán a záró pénzkészlet átutalása, 2.025 e Ft, „Közös múltunkra emlékezünk” pályázat összege 700 e Ft, Fővárosi Vízművek vízbázis védelem támogatása 24.877 e Ft; Dunakesziért Mentők Alapítvány támogatás visszafizetése 1.193 e Ft, valamint a szociálisan rászorulók részére a természetbeni juttatások/Erzsébet utalvány összege 4.965 e Ft.

A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában működési célú támogatásként a Dunakeszi Kistérségi Társulástól átvett pénzeszközök, mely a kistérség munkaszervezetének, valamint az ellátandó gazdasági feladatok költségét tartalmazza, 4.886 e Ft összegben, a „Nők 40 program” foglalkoztatásra kapott támogatás 2.091 e Ft volt, továbbá a népszavazás lebonyolításával összefüggő kiadásokra kapott állami támogatás összege 5.432 e Ft.

Az intézmények támogatás összege 18.415 e Ft, mely a Kistérségi Társulás nyári gyermektábor támogatása 1.920 e Ft, önkormányzati étkezési támogatás rászorultság alapján 6.407 e Ft, örökségből az Idősek Otthonának 866 e Ft, valamint a Nemzetiségi önkormányzattól a Könyvtár részére 70 e Ft. támogatási összeg. Az Óvodák és a Könyvtár beolvadása miatt a záró pénzkészlet átadása-átvétele a DÓHSZK részére 9.152 e Ft .

A Szakorvosi Rendelőintézet a működésével összefüggésben az OEP finanszírozás keretében 291.891 e Ft összegű támogatást kapott 2016. évben. Ezen finanszírozás tartalmazza a járó beteg ellátás, a háziorvosi alapellátás, család és nővédelmi egészségügyi gondozás, és az ifjúsági egészségügyi gondozás tevékenységét.

1. Felhalmozási költségvetési bevételek teljesítése 83.285 eFt .

Az önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei 83.285 e Ft-ban realizálódtak.

A vonatkozó határozatoknak megfelelően az alábbi ingatlan értékesítésekre került sor:

Nettó Ft	ÁFA Ft	Bruttó Ft	Cím, hrsz.
10 700 000		10 700 000	DUNAKESZI 4232 HRSZ. DÓZSA GY.TÉR 7.
47 000 000		47 000 000	DK.3034 HRSZ.INGATLAN 470/1005 TULAJDONI HÁNYAD
554 721		554 721	DUNAKESZI 047/1 HRSZ. KISAJÁTÍTÁSI KÁRTALANÍTÁS
233 462		233 462	DUNAKESZI 047/5.HRSZ KISAJÁTÍTÁSI KÁRTALANÍTÁS
14 472 500	3 907 575	18 380 075	DUNAKESZI 3536/2 ÉS 3536/5 HRSZ-INGATLAN ÉRTÉKESÍTÉS

Felhalmozási bevétel a korábbi években értékesített önkormányzati lakások törlesztő részletei alapján befizetésre kerülő rész. illetve végtörlesztések, 2016. évben 8.412 e Ft összegben.

Polgármesteri Hivatalnál tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett 50 e Ft bevétele; az intézményeknél, örökségből az Idősek Otthonának 362 e Ft bevétele keletkezett. A Szakorvosi Rendelőintézet felhalmozási bevétele 1.500 e Ft a gépkocsi értékesítéséből.

Véglegesen átvett pénzeszközök

Működési célú pénzeszközátvétel 2016.évi teljesítése 17.957 e Ft volt.

A Képviselő-testület 2/2013. (I.28.) számú, az útépítési hozzájárulásról szóló önkormányzati rendelete alapján a befizetett útépítési hozzájárulásokból származó befizetések összege 15.161 e Ft. A lakossági szennyvízcsatorna-hálózat fejlesztési hozzájárulás címén keletkező befizetések összege 2.746 e Ft, mely összegek a 2/2008.(II.05.) sz. önkormányzati rendeletben foglaltak alapján kerültek befizetésre.

Felhalmozási célú pénzeszközátvétel, 39.057 e Ft mely tartalmazza a 2015. évi Szakorvosi Rendelőintézet fejlesztésére pályázati támogatás elszámolási összegét, 1.590 e Ft, az Idősek Otthonának felújításához magánszemély hozzájárulása 50 e Ft.,valamint a kötelező önkormányzati feladatellátás keretében megvalósítandó intézményfejlesztésre, Gyöngyharmat Óvoda fejlesztésére kapott 29.828 e Ft támogatás. Kompok, révek fenntartására felújítására támogatás 5.985 e Ft, IV. Béla Király szobor felállításához támogatás 700 e Ft; Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 954 e Ft összegeket.

A 2016. évi költségvetés teljesített bevételei összesen: 5.784.054 e Ft.

Pénzforgalom nélküli bevételek

Az előző évről áthozott költségvetési maradvány összege 311.288 eFt-ban került felhasználásra.

A 2014.évtől bevezetett új államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegek könyvelését halmozottan írja elő, ennek megfelelően ezen adat nem az évvégén fennálló állományi adatot tükrözi, a halmozott adat a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.

A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele 2016.évben nem vált szükségessé.

II. Kiadások

A 2016. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2016.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2016. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.

A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai szerint a köztisztviselők illetményalapja megegyezett az előző évivel, a közalkalmazotti bértábla és pótlékalap is a jogszabályban rögzítetteknek megfelelően került teljesítésre. A 2016. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.

Városunk lakosságának életkor szerinti összetételét megvizsgálva megállapítható, hogy még mindig közkedvelt célpontja letelepedés szempontjából a fiatal, kisgyermekes családoknak, ebből adódóan rohamosan növekszik az igény a bölcsődei, az óvodai és az iskolai, valamint a szociális intézményi ellátások iránt, melyek működtetése továbbra is kiemelt fontossággal bír. 2016.évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.

Az önkormányzat működtetésében lévő közoktatási intézményekben az üzemeltetés személyi és tárgyi feltételeit az önkormányzat a Közüzemi Nonprofit Kft-n keresztül megfelelő színvonalon biztosította, a karbantartási feladatok maradéktalanul ellátásra kerültek.

A 2016. év ténylegesen megvalósult kiadásait a rendelet 1.sz.és 2.sz. melléklete, az Önkormányzat, kiadásait szakfeladatonként összesítve az 5.sz. melléklet mutatja be. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek kiadásainak összesítő táblázata a 7.sz. mellékletekben található.

Intézményi működési kiadások

Személyi juttatások

A személyi juttatások 1.341.765 e Ft, mely teljesítés az előző év adatához képest 101,3 %-os. (Az előző évi kiadás 1.324.479 eFt volt.) Ezen költségnem önkormányzati szintű növekedése az intézményi hálózat és az ezzel együtt járó létszám bővülésének a következménye.

Az Önkormányzati szakfeladatok személyi juttatásainak kiadása 116.718 e Ft, mely tartalmazza a közmunkások bérét, ezen kívül a képviselők tiszteletdíját, a polgármester, az alpolgármester, a tanácsadó személyi jellegű juttatásait, valamint a mezőőr bérét. Önkormányzatunk 2016.évben 41 fő számára biztosított munkalehetőséget a közfoglalkoztatás keretében.

A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a személyi jellegű kifizetések 297.661 e Ft, mely az előirányzat 96 %-a. Az intézményekben dolgozók részére kifizetett személyi jellegű kiadások összege 927.386 e Ft, mely 93 %-os teljesítés.

A kiadások intézményenkénti bontását a 7.sz. melléklet tartalmazza.

Munkaadókat terhelő járulékok

A munkaadói járulékok éves kiadása összesen 3381.608 eFt. A személyi juttatásokhoz hasonlóan a teljesítés az éves tervnek megfelelően alakult.

Dologi kiadások

A dologi kiadások teljesítése összességében 2.447.014 e Ft, 92 %-os teljesítéssel.

A Polgármesteri Hivatal kiadásai 87.677 e Ft. A részletes feladatonkénti megoszlást az 5. sz. melléklet tartalmazza. A dologi költségek vonatkozásában is a tervszerű gazdálkodás eredményeként előirányzat túllépés nem történt.

Az önkormányzati fenntartású intézmények dologi kiadásai 903.119 e Ft, 88 %-os teljesítéssel.

Az Önkormányzat dologi kiadásai 1.456.221 eFt-ban teljesültek.

A kötelező feladatok ellátására 1.105.987 e Ft, az önként vállalt feladatokra 350.234 e Ft felhasználásra. A dologi kiadásokon belül a legnagyobb részarányt közel 418 M Ft-ot a közoktatási intézmények ( általános iskolák, gimnázium, művészeti iskola, pedagógiai szakszolgálat) működtetési kiadásai teszik ki, melyből 105 M Ft a vagyonkezelő által végzett felújítások, fejlesztések költsége. A város közvilágításának biztosítására 85.672 eFt, a parkok, terek és a városi zöldterületek fenntartására 156.142 eFt-ot biztosított a város, melyből 71 M Ft a a vagyonkezelő által végzett felújítások, fejlesztések költsége. Az egyre szélesebb körű városi buszközlekedés biztosításának költségei 56.803 eFt-ot tettek ki.

Az önkormányzati fenntartású intézmények dologi kiadásai 861.923 e Ft. Az intézmények vonatozásában a dologi kiadások jelentős részét a vásárolt élelmezés szolgáltatási költsége teszi ki. Az iskolai étkeztetés költsége 325.360 e Ft.

Valamennyi költségvetési intézmény működtetését a Közüzemi Kft. végzi, így a különböző szolgáltatókkal történő szerződéskötések során a szolgáltatási árak vonatkozásában érvényesíthető a mennyiségi kedvezmény.

Támogatás értékű kiadások

A támogatásértékű kiadások összege összesen 1.081.003 e Ft;

Önkormányzatnál a támogatásértékű működési kiadások összege 192.642 e Ft, a felhalmozási támogatások összege 879.245 e Ft melynek részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza.

Intézmények vonatkozásában az Óvodák és a Könyvtár beolvadása miatt a záró pénzkészlet átadása-átvétele a DÓHSZK részére, 9.152 e Ft összegben.

Az önkormányzati pénzalapok, támogatások kifizetése a megkötött támogatási szerződéseknek megfelelően kifizetésre kerültek. A támogatási szerződésekben vállalt feladatokat valamennyi támogatott elvégezte, a támogatásokkal a szabályoknak megfelelően elszámoltak. A Kistérségi Társulás részére került átadásra az állategészségügyi feladatok ellátására 3.896 e Ft, tagdíjra 12.843 e Ft. Orvosi ügyeleti feladatokra 9.383 e Ft.

A közrendvédelmi, közbiztonsági, a sportcélú, valamint közoktatás, közművelődési támogatások, valamint a Nemzetközi Kapcsolatok keretéből történő felhasználások a felmerülés helyére kerültek lekönyvelésre, (intézményi támogatások vonatkozásában az intézményfinanszírozásra, dologi költségek felmerülésénél az adott dologi költségre, napi díj vonatkozásában a személyi jellegű kifizetésekre).

Ellátottak juttatásai

A pénzbeli juttatások vonatkozásában 2016.évben az összes költség 30.011 e Ft.

Az Önkormányzat saját hatáskörben megállapított települési támogatásai 25.021 e Ft összegben kerültek kifizetésre. A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a segélyek, természetbeni juttatások, Erzsébet utalvány 4.990 e Ft összegben kerültek kifizetésre.

A különböző ellátások részletezését az 5.sz. melléklet tartalmazza.

Általános és céltartalék

Az általános és céltartalék a költségvetésben előirányzatként szerepel, a felmerült költségek teljesítésekor az adott kiadás sorára kerül átcsoportosításra.

Felújítási kiadások

A felújítási kiadások összege összesen 592.508 e Ft eFt.

A kiadások részletezését a 11. sz. melléklet tartalmazza.

Beruházási kiadások

A beruházási kiadások összege összesen 1.012.769 eFt.

A beruházási kiadások részletezése az 11. sz. melléklet tartalmazza.

Az intézményi beruházások vonatkozásában az alábbi beszerzések kiemelendők:

Eszterlánc Óvoda: számítógépek, zsúrkocsik, bútorok, 868 e Ft

Piros Óvoda: laptop, szekrények, zsúrkocsik, mosógép 1.300 eFt

Játszóház Óvoda: számítógép, nyomtató, gyermek székek, asztalok, tálaló szekrények, zsúrkocsi, porszívó 1.258 e Ft

Könyvtár: számítógép, monitor, szekrények, könyvszállító kocsi, polcrendszer, könyvtári állomány gyarapítás könyv, illetve DVD és CD 3.991 e Ft

Bölcsődék: fektető ágyak, porszívó, függöny, ruhaállvány, bölcsődei korcsoport számára egyéni és csoportos használatra alkalmas játékok, eszközök. 3.761 eFt

Család- és gyermekjóléti szolgálat: számítógépek, monitorok, irodai szék,tesztkészlet, hűtőszekrény, kerékpár 2.501 eFt

DOHSZK: számítógép, monitor, nyomtató, irodai eszközök, laptop, irodai berendezések 4.536 eFt

Idősek otthona: laptop, kerti bútorok 329 eFt

Fogyatékosok Nappali ellátása: elsősegély felszerelés

A 2016. évi költségvetés teljesített kiadásai összesen: 6.886.717 e Ft.

Finanszírozás kiadások

Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel 2016.folyamán.

Finanszírozási kiadásként jelentkezik az önkormányzat likviditásának biztosítása mellett jelentkező pénzeszközök elhelyezése, az állam által kibocsátott diszkont kincstárjegy vásárlása révén. A kiadási oldalon is jelentkeznek a betétként lekötött pénzeszközök halmozott kiadásai. Mint a bevételeknél, itt is a 2014.évtől bevezetett új államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegeket lejáratkor is halmozottan könyveli, ennek megfelelően ezen adat nem teljesítés adatot tükröz, a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.

III. Az Önkormányzati vagyon változása

ezer Ft-ban

Megnevezés	Immateriális javak	Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok	Gépek, berendezések felszerelések és járművek	Beruházások és felújítások	Üzemeltetésre, vagyonkezelésre átadott eszközök
Nyitó állomány	37 055	28 194 314	783 760	191 858	8 112 429
Bruttó érték növekedés	9 209	17 258 220	384 476	214 647	1 062 813
Bruttó érték csökkenés	8 352	11 659 878	82 383	88 133	5476 065
Értékcsökkenés	30 995	2 953 583	881 215		37 983
Nettó érték	6 918	30 839 072	204 638	318 372	3 661 194
"0"-ra leírt eszköz. bruttó értéke	19 748	1 457	429 318		450 522

A vagyonkimutatásból megállapítható, hogy az immateriális javak, valamint a gépek, berendezések vonatkozásában viszonylag magas a 0-ra leírt eszközök állománya.

Az ingatlanok 2016.évi állomány változásában növekedés a különböző önkormányzati ingatlanok felújításának, bővítésének aktivált értékeiből (intézmény felújítások, belterületi utak felújítása, járdák stb.), valamint az ingatlan vásárlásokból tevődik ki.

A csökkenést a számviteli szabályok szerinti értékcsökkenési leírás okozza, valamint a DMRV által elvégzett csatornahálózatra vonatkozó értékelés.

A beruházások, felújítások állomány változásában növekedés a 2016.évben befejezett beruházások aktiválási értéke. Az üzemeltetésre átadott eszközök vonatkozásában a változás az Önkormányzat és a Közüzemi Kft. között fennálló vagyonkezelési szerződése értelmében átadott ingatlanok átvezetéseinek a következménye.

Az egyéb tartós részesedések felsorolását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés	Részesedés összege
Dunakeszi Közüzemi Kft.	151.000.000 Ft
Mátra Cukor Rt.	24.726 Ft
Dk. Járműjavító üzletrészesedés	1.178.529 Ft
Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft.	3.000.000 Ft
DMRV ZRt.	11.000 Ft
Összesen:	155.214.255 Ft

A pénzeszközök záró állománya 2016. december 31-én 1.240.025 eFt volt.

Értékpapírok

Az Önkormányzat MÁK-nál vezetett értékpapírszámláján 2016. december 31-én a következő értékpapír záró állománnyal rendelkezett.

Kamatozó Kincstárjegy 500.000 eFt

Magyar Államkötvény 2018/B 481.710 eFt

Magyar Államkötvény 2020/A 63.910 eFt

IV. Hitelállomány, hosszú távú kötelezettség vállalás

Az Önkormányzat gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, hitelállománnyal nem rendelkezik 2016. évben. Az Önkormányzatnak hosszú távú fizetési kötelezettsége nincs.

V. Létszám

Az Önkormányzat tényleges állományi létszáma 2016. december 31-én az évközben végbemenő szervezeti és szerkezeti átalakulások alapján 382 fő volt.

Ebből 361 fő teljes munkaidős, 5 fő 6 órás, 16 fő pedig 4 órás foglalkoztatásban dolgozik.

Dunakeszi, 2017. április 15.

Dióssi Csaba sk.

polgármester