Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2018 (V.31.) önkormányzati rendeletének indokolása

Dunakeszi Város 2017. évi költségvetéséről szóló 3/2017. (II.24.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Hatályos: 2018. 06. 01

Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2018 (V.31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2018.06.01.

Dunakeszi Város 2017. évi költségvetéséről szóló 3/2017. (II.24.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz és az 1–6. melléklethez

Dunakeszi Város 2017. évi költségvetésének

teljesítéséről szóló beszámoló indoklása

(Zárszámadás)

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. § alapján a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei beszámolóikat összeállították. Ezek felhasználásával a Gazdasági Osztály elkészítette az Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló 3/2017. (II.24.) KT. rendelet végrehajtásáról szóló előterjesztést, melyet az alábbiakban részletesen mutatunk be.

az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Dunakeszi Város 2017. évi költségvetésének teljesítését, végrehajtását a korábbi években kialakított gazdálkodási mechanizmusok jellemezték. Az előző években meghatározott megfontolt, takarékos és folyamatosan kontrollált gazdálkodás elősegítette a város költségvetésének biztosítását, illetve a kitűzött feladatok megvalósítása mellett az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartását. A megalapozott és mértéktartó gazdálkodás eredményeként az előző évről áthozott tartalék, valamint az újabb külső pályázati források bevonásával biztosított volt az Önkormányzat folyamatos likviditása a 2017.évben. A feladatellátás tervezetten, a felmerülő igényeket rangsorolva, a rendelkezésre álló forrásokhoz és kapacitásokhoz igazítottan történt.

Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények továbbra is nagy hangsúlyt fektetnek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. A rendelkezésére álló állami- és saját forrásokkal hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát a folyamatos fejlesztésekkel gyarapította.

Az adóbevételek az év során, az iparűzési adó vonatkozásában többségében a feltöltési kötelezettség teljesítésével, az építmény és a telek adó vonatkozásában a felderítési és behajtási tevékenységekkel összefüggésben, realizált többletnek köszönhetően túlteljesültek.

Kiadási oldalon továbbra is az elmúlt évben kialakított és pénzügyi szempontból eredményesen működtetett rendszert tartottuk fenn, azaz a kötelezettségvállalás és pénzügyi kifizetések folyamatos vezetői kontroll mellett történtek. Fejlesztési, felújítási feladatok esetében jelentős beruházások készültek el, kiemelendő a Szakorvosi Rendelőintézet fűtés korszerűsítése, a Kossuth utca, a Repülőtéri út járda építése, Fő úti parkoló építése, valamint a buszvárók korszerűsítése. A beruházási munkák ütemezettsége, a működési bevételek és kiadások terveknek megfelelő alakulása együttesen egész évben olyan kedvező pénzügyi-likviditási helyzetet eredményeztek, amely biztosította a fizetési kötelezettségek határidőben történő teljesítését, s lehetővé tette, hogy a beszámolási időszakban a gazdálkodás folyószámla-hitel igénybevétele nélkül történjen.

Az Önkormányzat többéves kötelezettség-vállalásból adódó adósságszolgálati kötelezettséggel továbbra sem rendelkezik.

Az Önkormányzat a jogszabályokban megállapított kötelező és az önként vállalt feladatait a beszámolás évében is megfelelő színvonalon teljesítette, melyeket az általa fenntartott intézményeken keresztül látott el. 2017. évben folytatódott az önkormányzati intézményrendszer átalakítása. A Dunakeszi Szociális Szolgáltató Központ (rövidített nevén DSZSZK) mely a szociális intézményeket foglalta magában, a vonatkozó KT határozatnak megfelelően 2017. március 31-ével megszűnt, mint költségvetési szerv, feladatait a Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft. vette át.

Az intézmények gazdálkodása a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően történt, a pénzügyi finanszírozásukról az Önkormányzat megfelelő gyakorisággal gondoskodott.

A beszámolás és könyvvezetés az államháztartásban, az elmúlt időszakban jelentősen átalakult, ezzel együtt a Kincstár felé kötelezően adandó információszolgáltatás tartalma és rendje is. Törvényi rendelkezés értelmében a Kincstár felé havi rendszerességgel, szankcionált módon adatszolgáltatási kötelezettség terheli az Önkormányzatot. Ez irányú kötelezettségünknek valamennyi intézmény, és az önkormányzat is határidőben eleget tett, a Kincstár az Önkormányzatunkkal szemben szankciót nem alkalmazott, fizetési kötelezettségünk nem keletkezett.

Az alábbiakban részletezve, szöveges indoklással mutatjuk be az Önkormányzat költségvetési mérlegének bevételi és kiadási oldalát, a teljesítést befolyásoló gazdasági eseményeket.

I. Bevételek

Az Önkormányzat 2017. évi költségvetés bevételeit részletezve a rendelet 3. sz. melléklete, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek bevételeit a 8. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2017. december 31-i állapotot tükrözik, a teljesítés %-a a tényadatok módosított előirányzathoz történő viszonyítását mutatja.

A helyi önkormányzatok kötelező, törvényben meghatározott feladatai ellátásával kapcsolatos működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja, mely a jogszabályokban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik. A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, ellenkező esetben vissza kell fizetni. A gépjármű adó továbbra is átengedett központi adó, a beszedett adó összegének 40 %-a marad az önkormányzat bevétele, a 60%-ot át kell utalni az állam részére.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § (e) bekezdése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy a Htv. és az adózás rendjéről szóló törvény keretei között az adózás részletszabályait meghatározzák. Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi adókból származó bevételei az önkormányzat saját bevételét növelik, azokból állami elvonás nincs. A Htv. és annak felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. A törvények keretei között a Képviselő-testület dönt a helyi adók fenntartásáról, új adónem bevezetéséről, az alkalmazott adó mértékéről a kedvezményekről, mentességekről.

A helyi adók vonatkozásában a 2016.évben átdolgozásra került építményadó rendelet van érvényben, mely jelentős kedvezményeket biztosít a kiskorú, illetve iskolába járó gyermekeket nevelő családok, valamint a nyugdíjasok vonatkozásában. Az Önkormányzat 2017.évben az adórendeleten nem változtatott, mint családbarát önkormányzat, amely szem előtt tartja a gyermekes családok és a szépkorúak helyzetét, továbbra is fenntartani kívánja a széleskörű kedvezmények igénybevételének lehetőségét. Az építmény adórendelet alapján 240 Ft /m2 az építményadó alapösszege. Ezen összegből gyermekenként további 20 % kedvezményt (maximum 80%) lehet igénybe venni. A gyermeket nevelők mellett a nyugdíjas lakosok is részesülnek kedvezményben, ők a tulajdoni hányadukra vonatkozóan számított adóból 50%-os mértékű kedvezményben részesülnek.

A Htv. rendelkezése felhatalmazta az önkormányzatokat, hogy adómentességet biztosíthatnak a háziorvos (háziorvos, házi gyermekorvos, fogorvosi alapellátást végző orvos), védőnő vállalkozók részére, amennyiben a nettó árbevételének legalább 80%-a e tevékenység végzésére vonatkozó, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral kötött finanszírozási szerződés alapján az Egészségbiztosítási Alapból származik. Összhangban a törvényi lehetőséggel, Dunakeszi Város Önkormányzata is biztosította, hogy a háziorvos, házi gyermekorvos, fogorvosi alapellátást végző orvos, védőnő vállalkozók részére, -akinek a vállalkozási szintű iparűzési adóalapja az adóévben a 20 millió forintot nem haladja meg - mentesüljön a helyi iparűzési adó fizetése alól. Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testülete döntésével arra kívánta ösztönözni a házorvosokat és védőnőket, hogy az adó megtakarítás során képződött összegeket az orvosi eszközök, orvosi rendelők fejlesztésére, felújítására, prevencióra fordítsák, amelyek közvetve így a lakosság érdekeit szolgálják, ezáltal a lakosság egészségügyi kiszolgálása tovább javulhat.

Továbbra is folytatódott az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése és a behajtás hatékonyságának növelése. Az építmény adónál és a telek adónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.

B1. Önkormányzatok működési támogatásai

Az Önkormányzat működési támogatási bevételeinek teljesítése 1.409.738.598 Ft.

Városunkban évről évre növekvő a tendenciája az ellátotti létszámnak, mely folyamatos kihívás elé állítja önkormányzatunkat, az ellátás magas színvonalon történő biztosítása vonatkozásában.

Az állami támogatás feladatfinanszírozás alapján kerül teljesítésre, melynek összege 2017.évben 1.340.058.617 Ft volt. A részletes kimutatást a 4.sz. melléklet tartalmazza. A táblázat alapján megállapítható, hogy városunkban magas a lakosság számán belül a gyermekek aránya, így az óvodai-és bölcsődei intézményi ellátásra, valamint az ingyenes és kedvezményes gyermek étkeztetés támogatására kapta az önkormányzat arányaiban a legtöbb állami támogatást.

Működési célú költségvetési támogatások, kiegészítő támogatások

A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatására 49.384.800 Ft, a könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás összege 2.734.939 Ft volt. Az önkormányzati intézményben dolgozók kulturális illetménypótléka 3.191.982 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevétele ÁH-n belül: 37.737.210 Ft.

Önkormányzatnál: közcélú foglalkoztatás támogatása: 16.603.780,- Ft; a nyári diákmunkaprogram támogatására 349.989.Ft; mezei őrszolgálat támogatása: 1.350.000,- Ft; a Farkas Ferenc Alapfokú Művészeti Iskola térítési és tandíjak befizetésének 30%-a 1.214.100,- Ft. Bursa Hungarica hallgatói ösztöndíj visszaérkezett összege 15.000,- Ft; valamint DSZSZK, 2017.03.31. megszűnés miatt záró pénzkészlet átutalása fenntartónak 6.149.486,- Ft, Kábítószer egyeztető fórum pályázati pénzeszköz 248.073,- Ft; Természetbeni ellátások rászorulóknak, Erzsébet utalványok támogatás 3.576.000,- Ft; határon túli magyarokkal kapcsolattartási pályázat alapján 700.000 Ft.

A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában működési célú támogatásként a Dunakeszi Kistérségi Társulástól átvett pénzeszközök, mely a kistérség munkaszervezetének, valamint az ellátandó gazdasági feladatok költségét tartalmazza, 5.431.919 Ft összegben., a Nők 40 program támogatása 261.472,- Ft.

Intézményeknél: DÓHSZK az önkormányzattól különböző programok támogatására és költségvetési szerveitől 1.187.391,- Ft; Kistérségi társulástól 650.000,- Ft a nyári napközis tábor támogatására

B2. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások ÁH belül

Felhalmozási célú támogatások bevétele: 7.298.000 Ft.

Ezen összegen belül a kompok, révek felújítására vonatkozó pályázat keretében 5.726.000 Ft, a közművelődési érdekeltségnövelési pályázaton pedig 1.572.000 Ft összegű támogatást kapott az önkormányzat.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevétele: 742.076.000 Ft.

A „Kisgyermeket nevelő nők munkavállalási aktivitásának növelése” elnevezésű pályázati anyagunkkal új óvoda építéséhez 330.000.000 Ft, az új bölcsőde építéséhez pedig 400.000.000 Ft összegű támogatást nyertünk el. Az elektromos gépjárművek töltőállomásának létesítéséhez 2.476.000 Ft támogatást nyertünk a pályázatunkkal. Az ASP rendszerhez történő csatlakozáshoz 9.000.000 Ft támogatási összeget, a Fóti úti temetőben az I. világháborús sírok felújítására 600.000 Ft támogatási összeget kaptunk.

B3. Közhatalmi bevételek

Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyek összege 2017.évben 3.683.084.098 Ft.

A Vagyoni típusú adókból származó bevételek teljesítése, 890.294.449 Ft.

Építményadó:

Az építményadó vonatkozásában 2017.évben rendelet módosításra nem került sor.

A 2017.évi bevétel 671.146.615 Ft, mely 96% -a az előző évi bevételnek (2016.évi teljesítés 699.834 e Ft volt). Ez a minimális bevétel csökkenés azt mutatja, hogy az Adócsoport korábbi években történő felderítő munkájának köszönhetően, az építményadó vonatkozásában a „közteherviselés” bevezetésre került, így évről évre kevesebb lesz azon adózók száma, akiknek a jogszabály adta lehetőség alapján 5 évre visszamenőleg került kivetésre a megállapított adó összege.

Telekadó:

Telekadó vonatkozásában a teljesítés 219.147.834 Ft lett, (2016.évi teljesítés192.880 eFt volt), az előző évhez képest 113,6%-os a teljesítés..

2016			2017
Adónem	Adózók db	Kivetések db	Adózók db	Változás %-ban	Kivetések db	Változás %-ban
Építményadó	16.314	21.588	16.418	100	24301	112
Telekadó	229	356	234	102	472	132
Iparűzési adó	5.887	5.818	6.494	110	6.683	114

Helyi iparűzési adó:

A helyi iparűzési adó bevétele az állandó jelleggel végzett tevékenység után 2.602.221.972 Ft , a teljesítés 111 % az előző évi teljesítéshez képest, (2016 .évi teljesítés 2.347.949 e Ft volt). Az elmúlt évek adó bevételei kapcsán érezhető, hogy a Dunakeszin lévő vállalkozások folyamatosan fejlődnek, eredményesen gazdálkodnak.

Ideiglenesen végzett tevékenység utáni iparűzési adó összege 1.920.000 Ft.

Gépjárműadó

A 2017.évi költségvetési törvény alapján átengedett központi adó a gépjárműadó, mely adóból származó bevétel 40%-a marad az önkormányzatnál. 2017. évben ezen összeg 156.194.683 Ft, minimális növekedés az előző évi bevételhez, mely 146.601 eFt volt.

A korábbi évek megszűnt adónemei áthúzódó fizetéseiből befolyt bevétel 31.500 Ft.

Egyéb közhatalmi bevételek összege 32.421.494 Ft.

Ebből építésügyi bírság bevétele 15.000 Ft, helyszíni és szabálysértési bírság 1.495.157 Ft, mezőőri járulék 157.961 Ft.

A kivetett pótlékok, bírságok teljesítése 20.774.063 Ft-ban realizálódott.

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában kerül kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel. 2017.évi bevétele 9.799.313 Ft. Ezen bevétel az előző évi adathoz képest (11.021 e Ft) csökkenést mutat, mely a hátralék beszedéssel van összefüggésben, tekintettel arra, hogy a csatornázottság a városban biztosítva van, a díjat fizetők száma nem növekszik. A Polgármesteri Hivatal közhatalmi bevétele 180.000 Ft.

2017. évben is kiemelt feladatként kezeltük az adótárgyak és adóalanyok minél teljesebb körű felderítését, az adótartozások behajtását és a hátralékok csökkentését. A hátralék és követeléskezelés egyre fontosabb részét képezi az adóigazgatási munkának. Mindazokkal szemben, akik önként nem tejesítik fizetési kötelezettségeiket és hátralékot halmoznak fel, az önkormányzati adóhatóság a törvényes és tisztességes eszközök széles körének alkalmazásával következetesen lépett fel.

Az alapvető célkitűzés a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása, melynek eredménye 2017.évben már érzékelhető. Folyamatosan indítjuk a hátralékkal rendelkező adózókat érintő végrehajtási cselekményeket, melyek többsége fizetési felszólítás, munkabérből letiltás és inkasszó volt, de jelentős számban kezdeményeztünk bírósági végrehajtást, illetve gépjármű forgalomból történő kivonását.

Adóhátralékok alakulásának bemutatását a következő táblázat szemlélteti.

Hátralékösszegek a 2016. december 31-i állapot szerint

(eFt)

Adónem	Folyamatosan működő adósok	Folyamatos működésben korlátozott adósok	Összesen
Építményadó	110 748	83 532	194 279
Telekadó	37 893	29 197	67 090
Helyi iparűzési adó	171 996	57 106	229 102
Gépjárműadó	63 113	7 984	71 097
Pótlék	46 935	74 443	121 378
Bírság	16 330	2 017	18 346
Összesen	447 015	254 279	701 292

Hátralékösszegek a 2017. december 31-i állapot szerint

(eFt)

Adónem	Folyamatosan működő adósok	Folyamatos működésben korlátozott adósok	Összesen
Építményadó	97 749	94 785	192 534
Telekadó	40 958	24 343	65 301
Helyi iparűzési adó	125 001	51 647	176 648
Gépjárműadó	49 370	7 050	56 420
Pótlék	32 304	67 546	99 850
Bírság	10 034	2 074	12 108
Összesen	355 416	247 445	602 861

Hátralékösszegek változása 2016-2017. évre

(eFt)

Adónem	Folyamatosan működő adósok	Folyamatos működésben korlátozott adósok	Összesen
Építményadó	-12 999	11 253	-1 746
Telekadó	3 065	-4 854	-1 789
Helyi iparűzési adó	-46 995	-5 459	-52 454
Gépjárműadó	-13 743	-934	-14 677
Pótlék	-14 631	-6 897	-21 528
Bírság	-6 296	57	-6 239
Összesen	-91 599	-6 834	-98 433

Az adatok alapján megállapítható, hogy a 2017. évi hátralékok összességében 14 %-al csökkentek a 2016. évihez képest. A hátralék összeg alakulását jelentősen befolyásolja az adózók számának folyamatos emelkedése is, továbbá a felderítések során az 5 évre visszamenőlegesen kivetett adók összegét nem minden esetben tudja az adózást a korábban elkerülő adózó a meghatározott határidőre teljesíteni, befizetni, ezáltal gyakori a részletfizetési kérelem.

Továbbra is viszonylag sok a szankciós hátralékkal rendelkező adózók száma, akiknél jelentős összegű mulasztási bírság, adóbírság, illetve késedelmi pótlék kiszabása szükséges. Kiemelkedő figyelmet fordít adóhatóságunk a nagy összegű adótartozással rendelkezőkre. A kisösszegű adó- és köztartozásokat keletkeztető adózók száma igen magas, azonban az összes hátralék vonatkozásában súlyarányuk összegszerűségben kisebb.

A hátralékállomány összetétele az adózók vagyoni helyzetét tekintve kedvezőtlenül alakul, a gazdálkodók vagyonát sok esetben meghaladja a tartozás összege, nincs kellő mértékű pénzügyi, vagyoni fedezetük. A magánszemélyek egy része is eladósodott, hitelcsapdában vannak, többen legális jövedelemmel nem rendelkeznek. Sok gondot okoz a követelés kötelezettjének megrendült anyagi helyzete. A hátralékállomány egy jelentős része az előző évekről áthozott tartozás. Jelentős azoknak a tartozásoknak az aránya, amelyek a behajtandó állományban vannak nyilvántartásainkban, azonban valós eredmény a végrehajtás során elhanyagolható mértékben várható, mivel a cég már nem működik, vagyona nincs, vagy nem található meg, ám felszámolási eljárás még nem indult vele szemben.

Az adóelengedés részletszabályait az adózás rendjéről szóló 2003. évi CXII. törvény (Art.) szabályozza. Az adóhatóság a magánszemély kérelme alapján az adózót terhelő adótartozást, valamint bírság- vagy pótlék tartozást mérsékelheti, ha azok megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti. Más esetekben az adóhatóság a tőketartozást nem mérsékelheti, és nem engedheti el. Kivételes méltányosságból a bírság- vagy pótlék tartozás mérsékelhető, elengedhető, különösen akkor, ha annak megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy, vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetlenítené. Az adóhatóság a mérséklést az adótartozás egy részének megfizetéséhez kötheti. Tekintettel arra, hogy meglehetősen magas hátralékállomány alakult ki az év során és az adózók igen sok fizetési könnyítést célzó kérelmet nyújtottak be az adóhatósághoz, így többnyire feltételhez kötötten engedélyeztünk fizetési halasztást, részletfizetést, egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is – általában a szankciók (bírság, pótlék) csökkentését engedélyezte az adóhatóság a tőketartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek. A közvetett támogatások 2017.évi összegeit a 16.sz. melléklet tartalmazza.

A közhatalmi bevételek vonatkozásában összességében megállapítható, hogy az önkormányzat célkitűzéseinek megfelelően a mind a hátralékok behajtásában, mind pedig az adó befizetések valamennyi érintettre történő kiterjesztése vonatkozásában sikeres lépéseket tett.

B4 Működési bevételek

A működési bevételek összege 489.150.278 Ft.

A hatósági jogkörhöz kötött bevételek a Polgármesteri Hivatal hatósági bevételei, pl. anyakönyvi szolgáltatások, helyszíni házasságkötés kapcsán teljesített befizetések bevételei 4.218.085 Ft összegben.

Az egyéb saját bevételek közül a nagyobb hányadot kitevő összeget az intézmények bevételei teszik ki, 333.477.427 Ft összegben. Ezen bevételek nagyobb hányada, az intézményeknél befizetett étkezési díjtérítés bevétele. A jogszabály változás alapján kibővült az ingyenesen, illetve kedvezményesen étkező gyermekek köre, egyre jelentősebb azon különböző kedvezményben részesülő tanulók, óvodások, és bölcsődés korú gyermekek száma, akik részben az állam, részben az önkormányzat támogatásával étkeznek. Ezen bevétel a költségvetésben tulajdonképpen átfutó bevételként jelentkezik, hiszen a kiadási oldalon az étkeztetést biztosító cég által kiszámlázott szolgáltatás ellenértékeként kifizetésre kerül.

Az önkormányzat egyéb saját bevételét képezi az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos bevételek, 3.020.710.-Ft közterületfoglalás bevétele, 4.712.382.-Ft helyiségbérlet, 2.064.428.- Ft haszonbérleti díj, 15.672.366.-Ft területbérleti díjak, 9.358.332.-Ft lakbér és továbbszámlázott közüzemi ktsgek, egyéb vissza térülések, kártérítés 995.582 Ft.

A DMRV által fizetett használati és fejlesztési hozzájárulás összege 16.359.729 Ft.

Parkoló területbérleti díj bevétel, valamint a befizetett és a visszaigényelt ÁFA összege összesen 23.238.887 Ft, a közösségi közlekedés fenntartásához történő hozzájárulás a vonatkozó szerződés szerint 20.610.324 Ft, valamint az Önkormányzat ÁFA bevételeinek teljesítése, mely a kiszámlázott szolgáltatások forgalmi adójaként keletkezett.

A hozam- és kamat bevételek összege 37.794.873 Ft, mely az önkormányzat likviditásának folyamatos fenntartása mellett pénzeszközeink állampapírokba történő elhelyezésének következményeként keletkezett. A 2018/B, valamint a 2020/A jelű Magyar Államkötvények kamata 24.061 e Ft-ot eredményezett, az e feletti összeg az Éves és Féléves Magyar Állampapír, valamint a diszkont kincstárjegyek hozamából és a folyószámlán lévő pénzösszeg utáni kamat összegeiből adódik.

1. Felhalmozási költségvetési bevételek teljesítése 19.157.977 Ft .

Az ingatlan értékesítés bevétele 18.903.250 Ft, melyből 14.114.906 Ft bevétel az alább felsorolt földterületek értékesítéséből származik:

A vonatkozó határozatoknak megfelelően az alábbi ingatlan értékesítésekre került sor:

Nettó Ft	ÁFA Ft	Bruttó Ft	Cím, hrsz.

6 100 000	1 647 000	7 747 000	DUNAKESZI 7752 HRSZ. kivett beépítetlen terület
6 367 906		6 367 906	DUNAKESZI 7752 HRSZ. . kivett beépítetlen terület

Felhalmozási bevétel a korábbi években értékesített önkormányzati lakások törlesztő részletei alapján befizetésre kerülő rész. illetve végtörlesztések is, 2017. évben 4.788.344 Ft összegben.

Tárgyi eszköz értékesítéséből 230.001 Ft bevétel keletkezett .

A Mátra Cukor ZRt. felszámolásra került, a részvény értékünk kifizetésre került 24.726 Ft összegben.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök ÁH-n kívül

Egyéb működési célú pénzeszközátvétel 2017.évi teljesítése 8.128.431 Ft volt.

„Élő emlékezet 1956” pályázat összege 4.993.639,- Ft; Családbarát munkahely kialakítására pályázati támogatás 800.000,- Ft; Köztemetés költségének megtérítése 263.167,- Ft, 870.725 Ft a Dunakesziért Mentők Alapítvány tartozásának törlesztése, 400.000 Ft könyvkiadáshoz történő pénzbeni hozzájárulások. Az intézmények támogatás összege: DSZSZK 800.900,- Ft 50 darab Prevenar 13 szuszpenziós injekció beszerzésére kapott összegével teljesült.

B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ÁH-n kívül

Felhalmozási célú pénzeszközátvétel, 24.207.745 Ft.

A Képviselő-testület 2/2013. (I.28.) számú, az útépítési hozzájárulásról szóló önkormányzati rendelete alapján a befizetett útépítési hozzájárulásokból származó befizetések, valamint az útépítéssel kapcsolatos közérdekű kötelezettség vállalás összege 684.404,- Ft, „1956-os Emlékhely „kialakítására 5.000.000,- Ft pályázati támogatás, valamint VOKE József Attila Művelődési Ház színpadtechnika felújítására kapott támogatási kölcsön visszafizetése 13.144.500,- Ft. 123.321 Ft csatorna hozzájárulás befizetése, 170.180 Ft zöldterülettel kapcsolatos városfejlesztési hozzájárulás, 5.000.000 Ft Magyar Kajak-Kenu Szövetség támogatása sportlétesítmény fejlesztésére.

A 2017. évi költségvetés teljesített bevételei összesen: 6.382.841.127 Ft.

Pénzforgalom nélküli bevételek

Az előző évről áthozott költségvetési maradvány összege 1.207.686.941 Ft-ban került felhasználásra.

Az államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegek könyvelését halmozottan írja elő, ennek megfelelően ezen adat nem az évvégén fennálló állományi adatot tükrözi, a halmozott adat a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.

A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele 2017.évben nem vált szükségessé.

II. Kiadások

A 2017. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2017.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2017. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.

A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai szerint a köztisztviselők illetményalapja megegyezett az előző évivel, a közalkalmazotti bértábla és pótlékalap is a jogszabályban rögzítetteknek megfelelően került teljesítésre. A 2017. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.

Városunk lakosságának életkor szerinti összetételét megvizsgálva megállapítható, hogy még mindig közkedvelt célpontja letelepedés szempontjából a fiatal, kisgyermekes családoknak, ebből adódóan rohamosan növekszik az igény a bölcsődei, az óvodai és az iskolai, valamint a szociális intézményi ellátások iránt, melyek működtetése továbbra is kiemelt fontossággal bír. 2017.évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.

A 2017. év ténylegesen megvalósult kiadásait a rendelet 1.sz.és 2.sz. melléklete, az Önkormányzat, kiadásait szakfeladatonként összesítve az 5.sz. melléklet mutatja be. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek kiadásainak összesítő táblázata a 7.sz. mellékletekben található.

Intézményi működési kiadások

Személyi juttatások

A személyi juttatások összege 1.370.908.311 Ft, mely teljesítés az előző év adatához képest 102 %-os. (Az előző évi kiadás 1.341.765 e Ft volt.) Ezen költségnem önkormányzati szintű növekedése a jogszabály által meghatározott garantált bérminimum összegének emelkedésének, valamint az intézményi hálózat és az ezzel együtt járó létszám bővülésének következménye.

Az Önkormányzati szakfeladatok személyi juttatásainak kiadása 154.904.024 Ft.

Az 5.sz. melléklet felhasználási helyenként tartalmazza a kiadásokat a képviselők tiszteletdíját, a polgármester, az alpolgármester, a tanácsadó testületek személyi jellegű juttatásait, a mezőőr bérét, a játszótérőrség megbízási díjait, a közoktatási dolgozók részére kifizetett jutalom összegeit, valamint a közmunkások bérét. A közfoglalkoztatásban részesülők száma folyamatosan csökken, Önkormányzatunk 2017.évben csupán 16 főt tudtunk bevonni a közfoglalkoztatás keretében végzett munkavégzésre .

A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a személyi jellegű kifizetések 339.544.522 Ft, az intézményekben dolgozók részére kifizetett személyi jellegű kiadások összege 876.459.765 Ft volt.

A kiadások intézményenkénti bontását a 7.sz. melléklet tartalmazza.

Munkaadókat terhelő járulékok

A munkaadói járulékok éves kiadása összesen 338.673.476 Ft, mely a jogszabályi csökkentés következtében az előző évinél alacsonyabb kiadást jelent az önkormányzatnak . (381.608 eFt volt előző évben). A személyi juttatásokhoz hasonlóan a teljesítés az éves tervnek megfelelően alakult.

Dologi kiadások

A dologi kiadások teljesítése összességében 1.667.641.070 Ft, a tervezetthez képest 91 %-os teljesítéssel. A részletes feladatonkénti megoszlást az 5. sz. melléklet tartalmazza.

A Polgármesteri Hivatal kiadásai 90.179.819 Ft. A dologi költségek vonatkozásában is a tervszerű gazdálkodás eredményeként előirányzat túllépés nem történt.

Az önkormányzati fenntartású intézmények dologi kiadásai 704.184.169 Ft . Az intézmények vonatkozásában a dologi kiadások jelentős részét a vásárolt élelmezés szolgáltatási költsége teszi ki.

Az Önkormányzat dologi kiadásai 862.526.439 Ft-ban teljesültek.

A város közvilágításának biztosítása 87.861.851 Ft, a közutak, hidak üzemeltetési, karbantartási költségei a beszámolás évében 75.161.525 Ft volt. A város lakosságának egyre nagyobb igénye a parkok, terek és a városi zöldterületek biztosítására vonatkozik, ezek fenntartására 132.093.661 Ft-ot biztosított a város .Az egyre szélesebb körű városi buszközlekedés költségei 57.451.664 Ft-ot tettek ki. Valamennyi költségvetési intézmény üzemeltetését a Közüzemi Kft. végzi, így a különböző szolgáltatókkal történő szerződéskötések során a szolgáltatási árak vonatkozásában érvényesíthető a mennyiségi kedvezmény.

Ellátottak juttatásai

A pénzbeli juttatások vonatkozásában 2017.évben az összes költség 18.682.357 Ft.

Az Önkormányzat saját hatáskörben megállapított települési támogatásai 15.144.357 Ft összegben kerültek kifizetésre, ebből köztemetésre 598.407 Ft, települési támogatásra 5.667.000 Ft került kifizetésre. Az önkormányzati rendeletben foglaltak szerint 8.878.950 Ft. oltási támogatásra került kifizetésre, mely támogatási forma igen népszerű, igénybevételével széles körben élnek a kisgyermekes szülők. A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a segélyek, természetbeni juttatások, Erzsébet utalvány 3.538.000 Ft összegben kerültek kifizetésre.

A különböző ellátások részletezését az 5.sz. melléklet tartalmazza.

Egyéb működési célú kiadások

A működési célú kiadások összege összesen 160.305.665 Ft.

A működési támogatási kiadások, valamint a felhalmozási támogatások részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati pénzalapok, támogatások kifizetése a megkötött támogatási szerződéseknek megfelelően kifizetésre kerültek. A támogatási szerződésekben vállalt feladatokat valamennyi támogatott elvégezte, a támogatásokkal a szabályoknak megfelelően elszámoltak. A Kistérségi Társulás részére az állategészségügyi feladatok ellátására 5.021.827 Ft, tagdíjra 12.833.700 Ft, orvosi ügyeleti feladatokra 9.422.164 Ft került átadásra a vonatkozó megállapodás alapján.

A közrendvédelmi, közbiztonsági, a sportcélú, valamint közoktatás, közművelődési támogatások, valamint a Nemzetközi Kapcsolatok keretéből történő felhasználások a felmerülés helyére kerültek lekönyvelésre, (intézményi támogatások vonatkozásában az intézményfinanszírozásra, dologi költségek felmerülésénél az adott dologi költségre, napi díj vonatkozásában a személyi jellegű kifizetésekre). DSZSZK, mint költségvetési szerv 2017.03.31-én történt megszűnése miatt záró pénzkészlet átutalása fenntartó részére 6.149.486,- Ft összegben megtörtént.

Felhalmozási célú támogatások összege 110.898.455 Ft. A felhalmozási kiadások a vonatkozó támogatási szerződésekben rögzített fejlesztések, beruházásokra került felhasználásra a támogatott egyesület, civil szervezet vonatkozásában, melynek felhasználásával elszámoltak.

Általános és céltartalék

Az általános és céltartalék a költségvetésben előirányzatként szerepel, a felmerült költségek teljesítésekor az adott kiadás sorára kerül átcsoportosításra.

Felújítási kiadások

A felújítási kiadások összege összesen 738.643.428 Ft.

A kiadások részletezését a 11. sz. melléklet tartalmazza.

Beruházási kiadások

A beruházási kiadások összege összesen 1.086.525.906 Ft.

A beruházási kiadások részletezése az 11. sz. melléklet tartalmazza.

A 2017. évi költségvetés teljesített kiadásai összesen: 5.492.278.668 Ft.

Finanszírozás kiadások

Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel 2017.folyamán.

Finanszírozási kiadásként jelentkezik az önkormányzat likviditásának biztosítása mellett jelentkező pénzeszközök elhelyezése, az állam által kibocsátott különböző állampapírok vásárlása révén. A kiadási oldalon is jelentkeznek a betétként lekötött pénzeszközök halmozott kiadásai. Mint a bevételeknél, a kiadások vonatkozásában is az államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegeket lejáratkor is halmozottan könyveli, ennek megfelelően ezen adat nem teljesítés adatot tükröz, a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.

III. Az Önkormányzati vagyon változása

A 15.sz. mellékletben szereplő vagyonkimutatásból megállapítható, hogy az immateriális javak, valamint a gépek, berendezések vonatkozásában viszonylag magas a 0-ra leírt eszközök állománya.

Az ingatlanok 2017.évi állomány változásában növekedés a különböző önkormányzati ingatlanok felújításának, bővítésének aktivált értékeiből (intézmény felújítások, belterületi utak felújítása, járdák stb.), valamint az ingatlan vásárlásokból tevődik ki.

Dunakeszi Város Önkormányzata által 2017.évben vásárolt ingatlanok:

*Nettó Ft*	*Bruttó Ft*	*Cím, Hrsz.*
250 000 000	250 000 000	DUNAKESZI 0164 HRSZ-INGATLAN
28 000 000	28 000 000	4380 HRSZ Dk. Táncsics u.6. INGATLAN 1/2 TULAJDONRÉSZ
5 500 000	5 500 000	DUNAKESZI 6153/9.HRSZ Alsógödi u.24. beépítetlen terület
2 107 000	2 107 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 482/20000
6 250 000	6 250 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ Barátság u.14. 1430/20000
6 250 000	6 250 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14.1430/20000
6 250 000	6 250 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 1430/20000
6 250 000	6 250 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 1430/20000
1 053 000	1 053 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 241/20000
1 053 000	1 053 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 241/20000
2 797 000	2 797 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 640/20000
1 547 000	1 547 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 354/20000
2 107 000	2 107 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ.I Barátság u.14. 482/20000
8 681 000	8 681 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ.I Barátság u.14. 1986/20000
21 000 000	21 000 000	DUNAKESZI 4270.HRSZ INGATLAN SZENT ISTVÁN 40.
20 500 000	20 500 000	DUNAKESZI 4488 HRSZ/TEMETŐ UTCA 8./INGATLAN
1 762 000	1 762 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 403/20000
1 762 000	1 762 000	DUNAKESZI 5220/93 HRSZ. Barátság u.14. 403/20000
*372 869 000*	*372 869 000*

A csökkenést egyrészt a számviteli szabályok szerinti értékcsökkenési leírás okozza, az értékesítés, valamint a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő csatorna vagyon átadása a DMRV részére.

A 2011.évi CCIX. törvény 79. §-a alapján, 2017. június 30-ával 2.321.953.414 Ft összegű szennyvíz elvezető rendszer került az Önkormányzati vagyonból kivezetésre és átadásra állami tulajdonba.

A beruházások, felújítások állomány változásában növekedés a 2017.évben befejezett beruházások aktiválási értéke. Az üzemeltetésre átadott eszközök vonatkozásában a változás az Önkormányzat és a Közüzemi Kft. között fennálló vagyonkezelési szerződése értelmében átadott ingatlanok átvezetéseinek a következménye.

Az egyéb tartós részesedések felsorolását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés	Részesedés összege
Dunakeszi Közüzemi Kft.	151.000.000 Ft
Dk. Járműjavító üzletrészesedés	1.178.529 Ft
Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft.	3.000.000 Ft
DMRV ZRt.	11.000 Ft
Összesen:	154.189.529 Ft

A pénzeszközök záró állománya 2017. december 31-én 1.597.171.392 Ft volt.

Értékpapírok

Az Önkormányzat MÁK-nál vezetett értékpapírszámláján 2017. december 31-én a következő értékpapír záró állománnyal rendelkezett.

Értékpapír megnevezése		Kibocsátó	Ft-ban
Magyar Államkötvény	2018/B	Magyar Állam	481 710 000
Magyar Államkötvény	2020/A	Magyar Állam	63 910 000
Féléves Kincstárjegy	2018/17	Magyar Állam	300 000 000
Diszkont Kincstárjegy	D180228	Magyar Állam	190 470 951
Féléves Magyar Állampapír	2018/17	Magyar Állam	300 000 000
Egyéves Magyar Állampapír	2018/43	Magyar Állam	200 000 000
2017.december 31.			1 536 090 951

IV. Hitelállomány, hosszú távú kötelezettség vállalás

Az Önkormányzat gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, hitelállománnyal nem rendelkezik 2017. évben. Az Önkormányzatnak hosszú távú fizetési kötelezettsége nincs.

V. Létszám

Az Önkormányzat tényleges állományi létszáma 2017. december 31-én az évközben végbemenő szervezeti és szerkezeti átalakulások alapján 349 fő volt.

Ebből 328 fő teljes munkaidős, 9 fő 6 órás, 12 fő pedig 4 órás foglalkoztatásban dolgozik.

Dunakeszi, 2018. május 18.

Dióssi Csaba sk.

polgármester