A Képviselő-testület a költségvetési címrendet az alábbiak szerint határozza meg:

A Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 2019. január 1-jén lépett hatályba. Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 33. § (1) bekezdése alapján az elemi költségvetésről a testület elé terjesztést követő 30 napon belül adatot kell szolgáltatni, amely adatszolgáltatás alapja a képviselő-testület által elfogadott, az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet.

Az alábbi szöveges indokolással terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé a 2019. évi költségvetésről szóló önkormányzati rendelet-tervezetet.

Általános megállapítások

A helyi önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.) szereplő kötelező és az ezeken felüli önként vállalt feladatait a Polgármester irányításával látja el. A feladatok ellátásának részletes szabályait szakmai jogszabályok tartalmazzák.

Dunakeszi Város 2019.évi költségvetése az előző évhez képest szerkezetében nem módosult.

Az intézményi felépítés az előző években végbement átalakítások eredményeként hatékonyan működik, a jogszabályi feladatait ellátja. Az intézmények vonatkozásában kibővült a Helytörténet Gyűjtemény intézményével, mely a Képviselő-testület döntése értelmében 2018.évben költségvetési szervé alakult.

Az Önkormányzat 2019.évi működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait bemutató mérleget az 1.számú melléklet tartalmazza.

A bevételi előirányzatokat kiemelt soronként a 3.sz. melléklet tartalmazza, feladatonkénti felosztásban, a kötelező és önként vállalt feladatok bontását a 6.sz. melléklet mutatja be. Az önkormányzat 5.822.041.995 Ft összegben tervez kötelező feladatokhoz kapcsolódó bevételeket, 1.600.000.000 Ft összegben finanszírozási bevételeket.

Az önkormányzati intézmények költségvetési bevételi adatait a 8.sz. melléklet tartalmazza.

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere 2019. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, korábbi években kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik.

A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, ellenkező esetben vissza kell fizetni. A feladatalapú támogatás összegét a 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény határozza meg.

A költségvetési törvény és a mutatószám felmérés alapján 2019. évre a település az előzetes közlés alapján 1.447.700.656 Ft állami támogatásban részesül 2019. évre vonatkozóan, melyet jogcímenként a 4. sz. melléklet tartalmaz.

Az állami támogatásokat 2019. december 31-ig fel kell használni és az összeg felhasználásáról az éves beszámolási kötelezettség teljesítésével egyidejűleg kell beszámolni.

Felhalmozási célú támogatást a különböző pályázatokon elnyert támogatási összegek alkotják, összesen 216.431.048 Ft összegben. A 2019. évre áthúzódó, illetve az ez évben kezdődő pályázatok részletezését a 16.számú melléklet tartalmazza.

Az önkormányzatok közhatalmi bevételei tartalmazzák a helyi adó bevételeket, az átengedett adó összegét, valamint a bírságokból, pótlékokból származó összegeket. Ezek tervezett értéke összesen: 3.505.500.000 Ft.

Az építményadó rendelet 2016. év óta nem változott, a kedvezmények és a kedvezményezettek köre továbbra is gyermekes családok és a nyugdíjasok. A tervezés az előző év teljesítési adatainak a figyelembevételével, valamint a 2019.évi kivetési adatok alapján kerültek megállapításra. Az építmény adó fizetők számában 2019.évben jelentős növekedés már nem várható, ennek figyelembevételével az építmény adó vonatkozásában 650.000.000 Ft, míg telekadó vonatkozásában 150.000.000 Ft a tervezett bevétel.

Az iparűzési adó 2019.évre tervezett bevétele 2.550.000.000 Ft az állandó jelleggel végzett tevékenység után. Az elmúlt évek adó bevallásai alapján érezhető, hogy a Dunakeszin lévő vállalkozások folyamatosan fejlődnek, eredményesen gazdálkodnak.

A gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 %-a marad az önkormányzatnál, amely bevétel 140.000.000 Ft-ra tervezhető.

Egyéb közhatalmi bevételek közé tartozik az adóhatóság által kiszabott pótlék és bírság,(mulasztási bírság, késedelmi pótlék stb.), valamint a közterület foglalási díj, és a talajterhelési díj, mely összesen 15.000.000 Ft összegben került tervezésre.

A működési bevételek tervezett előirányzata: 383.265.291 Ft.

Az önkormányzati egyéb saját bevételek vonatkozásában a legnagyobb tételt a DOHSZK-nál lévő gyermekétkeztetés térítési díja teszi ki, míg a Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a hatósági jogkörhöz kapcsolódó bevételek jelennek meg, anyakönyvi szolgáltatások díja, illetve egyéb költségtérítések. Az önkormányzati működési bevételek között található a finanszírozási műveletek soron a gazdálkodás során létrejövő szabad pénzeszközök pénzintézeti betét lekötéséhez, valamint állampapírokhoz kapcsolódó kamatbevétele képezi, melynek várható összege 20.000.000 Ft. A működési bevételek között található az önkormányzati lakások és egyéb bérletek díja, valamint a közvetített szolgáltatások összege is.

Az önkormányzati tulajdonú ingatlanok hasznosításából (értékesített önkormányzati lakások) 2019.évre tervezett bevétel összege 4.145.000 Ft.

A 2019. évi költségvetésben tervezett költségvetési bevételek összesen: 5.605.610.947 Ft

A finanszírozási bevételeket – hitelfelvételt – 2019.évben nem terveztünk.

A 2019.évi költségvetésbe tervezésre került 1.600.000.000 Ft összegben értékpapír beváltása címen, valamint 1.050.000.000 Ft előző évi maradvány, mint pénzforgalom nélküli bevétel. A 2019. évi költségvetésben tervezett bevételek mindösszesen: 8.472.041.995 Ft

Dunakeszi Város Önkormányzatának tervezett kiadásait mérlegszerűen az 1. sz. melléklet mutatja be. A működési költségvetési kiadások összege 3.790.282.455 Ft, a felhalmozási költségvetési kiadások összege 4.684.535.347 Ft.

A kiadások tervezésénél figyelembevételre kerültek az érvényben lévő kötelezettségvállalások, szerződések, valamint az előző évi teljesítési adatok. A gazdálkodás folyamatában továbbra is kiemelt szempont a takarékosság és a hatékonyság együttes érvényesítése a település intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működésének biztosítása mellett.

A kiadási előirányzatokat kiemelt soronként a 2.sz. melléklet tartalmazza, feladatonkénti felosztásban, a kötelező és önként vállalt feladatok bontását az 5.sz. melléklet mutatja be. Az önkormányzat 7.871.519.333 Ft összegben végez kötelező feladatokat és 603.298.469 Ft összegben önként vállalt feladatokat. A Polgármesteri Hivatal az államigazgatási feladatainak ellátását 687.283.396 Ft összegben tervezte.

Az önkormányzati intézmények tervezett költségvetési kiadásait a 7.sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetési rendeletben meghatározott címrendnek megfelelően, külön címet az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatalon kívül önálló intézményeink alkotják, a DOHSZK, a Sportigazgatóság, valamint a Helytörténeti Gyűjtemény.

A személyi juttatások tervezett előirányzata összesen 1.492.676.693 Ft.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló vonatkozó rendelkezés alapján jelentős összegben emelkedett a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér), valamint a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma .

Ezzel összefüggésben növekedtek a különböző ágazati- és kiegészítő pótlékok összegei is.

Ezen kormányzati intézkedések az önkormányzat dolgozóinak széles körét érintették, mely a személyi jellegű kiadások növekedésével járt.

A vonatkozó jogszabály értelmében a szociális hozzájárulási adó mértéke 19,5 százalék. A személyi jellegű kiadások járulékainak tervezett előirányzata összesen 317.130.345 Ft.

A dologi kiadások tervezett előirányzata összesen 1.714.353.684 Ft.

A dologi kiadások tervezésénél figyelembevételre kerültek egyrészt az intézmény hálózat átalakulásának hatásai, másrészt pedig a város működtetésének megnövekedett igényeivel összefüggő feladatok.

A dologi kiadások tartalmazzák az intézmények, az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működéséhez szükséges költségeket, a működtetéssel összefüggő szolgáltatások díját, költségét, a készletbeszerzéseket, a közüzemi díjakat, a karbantartási költségeket . A kiadások feladatonkénti bontását az 5.sz. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási célú pénzeszköz átadás tervezett összege 111.654.000 Ft, melyből jelentős összeget képvisel a TAO önrész, a támogatással megépülő városi sport ingatlanok létrehozásához.

Az önkormányzati pénzalapok, támogatások és pénzeszköz átadások feladathoz kötött részletezését a 9.sz. melléklet tartalmazza.

A folyamatos működés biztosítására működési céltartalék került megállapításra, 32.636.383 Ft összegben . A céltartalék feladatonkénti részletezését a 10.sz. melléklet mutatja be.

A felhalmozási kiadások a középtávú fejlesztési tervek alapján került tervezésre, összesen 2.451.297.663 Ft összegben. Felújítási kiadásokra 2019.évben 1.330.033.684 Ft került tervezésre. A beruházási célok a 11.sz. mellékletben kerültek felsorolásra.

A főösszesítőből látható, hogy a bevételek és a kiadások között az egyensúlyt a felhalmozási célkitűzések megvalósítása mellett sikerül megteremteni, az éves költségvetés készítése során a működési bevételek meghaladják a működési kiadásokat.

Az önkormányzatnak finanszírozási kiadása nincs, valamennyi kötelezettsége visszafizetésre került, részint az állam általi adósság konszolidáció kapcsán, részint pedig önkormányzati forrásból. Az önkormányzat a kiegyensúlyozott gazdálkodása folytán a város működtetéséhez hitel felvételét nem igényli.

A 2019. évi költségvetésben tervezett kiadások mindösszesen: 8.472.041.995 Ft.

A kiemelt előirányzatok között szerepel, ezért külön a 12.sz. mellékletben bemutatásra került a költségvetési intézmények 2019. évi létszám előirányzata.

Dunakeszi Város Önkormányzatánál dolgozók létszáma az előző évekhez képest bizonyos intézményeknél növekedtek, tekintettel az intézménybővülésekre, összességében azonban a bevezetőben leírt változásokkal összefüggésben csökkent.

Az engedélyezett álláshelyek 2019.évben összesen 385, melyből 376 teljes munkaidős és 9 részmunkaidős álláshelyre vonatkozik. A 2019. január 1-én betöltött álláshelyek száma 329 a teljes munkaidős vonatkozásban és 12 a részmunkaidős álláshely esetében.

Dunakeszi, 2019. február 10.

Dióssi Csaba sk.

polgármester