Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2019 (V.31.) önkormányzati rendeletének indokolása
Dunakeszi Város 2018. évi költségvetéséről szóló 2/2018. (III. 01.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2019. 05. 31Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2019 (V.31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2019.05.31.
Dunakeszi Város 2018. évi költségvetéséről szóló 2/2018. (III. 01.) sz. önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Dunakeszi Város 2018. évi költségvetésének
teljesítéséről szóló beszámoló indoklása
(Zárszámadás)
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. § alapján a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei beszámolóikat összeállították. Ezek felhasználásával a Gazdasági Osztály elkészítette az Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről szóló 2/2018. (III. 01.) sz. rendelet végrehajtásáról szóló előterjesztést, melyet az alábbiakban részletesen mutatunk be.
az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Dunakeszi Város 2018. évi költségvetésének teljesítését, végrehajtását a korábbi években kialakított gazdálkodási mechanizmusok jellemezték. Az előző években az önkormányzati szektorban meghatározott megfontolt, takarékos és folyamatosan kontrollált gazdálkodás elősegítette a város költségvetésében tervezett feladatokhoz szükséges források biztosítását, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartását. A megalapozott és mértéktartó gazdálkodás, továbbá az előző évről áthozott tartalék következtében finanszírozási jellegű külső források bevonása nélkül is biztosított volt az Önkormányzat folyamatos likviditása. A feladatellátás tervezetten, a felmerülő igényeket rangsorolva, a rendelkezésre álló forrásokhoz és kapacitásokhoz igazítottan történt.
Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár tagintézményei, valamint a Sportigazgatóság a beszámolás évében is nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források bővülését. A rendelkezésére álló állami- és saját forrásokkal az önkormányzat hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát az elkészült fejlesztések és felújítások tovább gyarapították.
Az adóbevételek az év során, a realizált többlet bevételnek köszönhetően a terezetthez képest túlteljesültek, mely eredmény az iparűzési adó vonatkozásában a városban működő vállalkozások, és egyes vállalkozási tevékenységek fejlődésével, az építmény és a telek adó vonatkozásában a felderítési és behajtási tevékenységekkel hozható összefüggésbe.
Kiadási oldalon továbbra is az elmúlt évben kialakított, és pénzügyi szempontból eredményesen működtetett rendszert tartottuk fenn, azaz a kötelezettségvállalás és pénzügyi kifizetések folyamatos vezetői kontroll mellett történtek. Fejlesztési, felújítási feladatok esetében jelentős beruházások készültek el, kiemelendő a járda és parkoló építések, felújítások, az egészségügyi intézmények felújítása, többek között a Liget utcai háziorvosi rendelő felújítása, új bölcsőde építése, a Kőrösi Csoma Sándor Általános Iskola energetikai korszerűsítése, valamint a Művelődési Központ és a Magyarság sporttelep felújítása. Mind ezek mellett több jelentős beruházás a beszámolás évében már elkezdődött, befejezése azonban 2019. évben várható.
A beruházási munkák ütemezettsége, a működési bevételek és kiadások terveknek megfelelő alakulása együttesen egész évben olyan kedvező pénzügyi-likviditási helyzetet eredményeztek, amelyek biztosították a fizetési kötelezettségek határidőben történő teljesítését, s lehetővé tették, hogy a beszámolási időszakban a gazdálkodás folyószámla-hitel igénybevétele nélkül történjen.
Az Önkormányzat többéves kötelezettség-vállalásból adódó adósságszolgálati kötelezettséggel továbbra sem rendelkezik.
Az Önkormányzat a jogszabályokban megállapított kötelező és az önként vállalt feladatait a beszámolás évében is megfelelő színvonalon teljesítette, melyeket részint az általa fenntartott önálló intézményeken keresztül látott el - Polgármesteri Hivatal, Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár, Sportigazgatóság – részint pedig a 100%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságaival kötött közszolgáltatási szerződések alapján a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. és a Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft. bevonásával.
Az önkormányzati intézmények köre – ezzel egyidejűleg az ellátandó feladatok is- tovább bővült, ugyanis az Emberi Erőforrások Minisztériuma 2018. december 5-én adta meg a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény részére a működési engedélyt, közérdekű muzeális kiállítóhely szakmai besorolással. Ezen intézmény létrehozásával az önkormányzatnak az a célkitűzése, hogy a dunakeszin élők – elsősorban az óvodás, iskolás korosztályú gyermekek – mind szélesebb ismeret anyaggal rendelkezzenek Dunakeszi történelméről, és jelenéről.
Az intézmények gazdálkodása a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően történt, a pénzügyi finanszírozásukról az Önkormányzat megfelelő gyakorisággal gondoskodott.
Az önkormányzatoknak a vonatkozó törvényi rendelkezés értelmében a MÁK felé havi rendszerességgel kell teljesíteni a beszámolási kötelezettséget, melynek a határidőtől való eltérését, illetve elmaradását pénzügyi szankció sújtja. Ez irányú kötelezettségünknek valamennyi intézményünk és az önkormányzat gazdasági szervezete is határidőben eleget tett, a Kincstár az Önkormányzatunkkal szemben szankciót nem alkalmazott, fizetési kötelezettségünk nem keletkezett.
Az alábbiakban részletezve, szöveges indoklással mutatjuk be Dunakeszi Város Önkormányzatának 2018.évi költségvetés bevételi és kiadási teljesítési oldalát, a teljesítést befolyásoló gazdasági eseményeket.
I. Bevételek
Az Önkormányzat 2018. évi költségvetés bevételeit részletezve a rendelet 3. sz. melléklete, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek bevételeit a 8. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2018. december 31-i állapotot tükrözik.
A helyi önkormányzatok kötelező, törvényben meghatározott feladatai ellátásával kapcsolatos működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja, mely a jogszabályokban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik. A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, szigorú elszámolási renddel, ellenkező felhasználás esetben vissza kell fizetni. A gépjármű adó továbbra is átengedett központi adó, a beszedett adó összegének 40 %-a marad az önkormányzat bevétele, a 60%- átutalásra kerül az állam részére.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § (e) bekezdése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy a Htv. és az adózás rendjéről szóló törvény keretei között az adózás részletszabályait meghatározzák. Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi adókból származó bevételei az önkormányzat saját bevételét növelik. A Htv. és annak felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. A helyi adók vonatkozásában a beszámolás évében is a 2016.évben átdolgozott építményadó rendelet van érvényben, mely jelentős kedvezményeket biztosít a gyermekeket, kiskorú, illetve iskolába járó gyermekeket nevelő családok, valamint a nyugdíjasok vonatkozásában. Az Önkormányzat az adórendeleten a beszámolás évében sem változtatott, mint családbarát önkormányzat, szem előtt tartja a gyermekes családok és a szépkorúak helyzetét, mellyel továbbra is fenntartani kívánja a széleskörű kedvezmények igénybevételének lehetőségét.
A Htv. rendelkezése felhatalmazta az önkormányzatokat, hogy adómentességet biztosíthatnak a háziorvos (háziorvos, házi gyermekorvos, fogorvosi alapellátást végző orvos), védőnő vállalkozók részére, amennyiben a nettó árbevételének legalább 80%-a e tevékenység végzésére vonatkozó, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral kötött finanszírozási szerződés alapján az Egészségbiztosítási Alapból származik. Összhangban a törvényi lehetőséggel, Dunakeszi Város Önkormányzata továbbra is biztosította, hogy a háziorvos, házi gyermekorvos, fogorvosi alapellátást végző orvos, védőnő vállalkozók részére, -akinek a vállalkozási szintű iparűzési adóalapja az adóévben a 20 millió forintot nem haladja meg - mentesüljön a helyi iparűzési adó fizetése alól. Dunakeszi Város Önkormányzata Képviselő-testülete döntésével arra kívánta ösztönözni a házorvosokat és védőnőket, hogy az adó megtakarítás során képződött összegeket az orvosi eszközök, orvosi rendelők fejlesztésére, felújítására, prevencióra fordítsák, amelyek közvetve így a lakosság érdekeit szolgálják, ezáltal a lakosság egészségügyi kiszolgálása további javulására.
Tovább folytatódott az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése, nyomonkövetése és a behajtás hatékonyságának növelése. Az építmény adónál és a telek adónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.
B1. Önkormányzatok működési támogatásai
Az Önkormányzat működési támogatási bevételeinek teljesítése 1.397.969.381 Ft.
Városunkban évről évre növekvő a tendenciája az intézményi ellátottak létszámának, mely folyamatos kihívás elé állítja önkormányzatunkat, az ellátás megfelelő színvonalon történő biztosítása vonatkozásában.
Az állami támogatás feladatfinanszírozás alapján kerül teljesítésre, melynek összege 2018.évben 1.350.190.265 Ft volt. A részletes, feladatonkénti kimutatást a 4.sz. melléklet tartalmazza. A táblázat alapján megállapítható, hogy városunkban a lakosság számon belül igen magas a gyermekek aránya, így az óvodai-és bölcsődei intézményi ellátásra, valamint az ingyenes és kedvezményes gyermek étkeztetés támogatására kapta az önkormányzat arányaiban a legtöbb állami támogatást.
Államháztartáson belüli működési célú pénzeszköz átvételek:
A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatására 52.851.590 Ft, a könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás összege 2.578.390 Ft volt. Az önkormányzati intézményben dolgozók kulturális illetménypótlékára 3.456.851 Ft támogatást kapott az önkormányzat.
Egyéb működési célú támogatások bevétele ÁH-n belül: 47.779.116 Ft.
Az Önkormányzat működési célú támogatási összege 30.901.915 Ft.
A határon túli magyarok együttműködési támogatása 1.400.000 Ft, a bűnmegelőzési projektek megvalósítása - BM-18 "Bűnelkövetés és áldozattáválás megelőzése" c. programsorozat pályázati támogatása 7.920.295 Ft, stratégiai zajtérképekre alapuló zajcsökkentési intézkedési tervek készítésére pályázati támogatás 5.050.888 Ft, Erzsébet utalvány szociális juttatásra 15.000 Ft, gyermekvédelmi pénzbeli ellátásra 2.343.000,- Ft, a közfoglalkoztatottak munkabér támogatási összege 12.598.000,-Ft, a mezőőri tevékenység működési támogatása 1.080.000,-Ft, a nyári szünidőben foglalkoztatott diákmunka-program támogatási összege 494.732 Ft.
A Polgármesteri Hivatal 15.522.873,- Ft támogatást kapott államháztartáson belül. Ebből az országgyűlési választások költségeire 9.300.530 Ft támogatás került elszámolásra, a megváltozott munkaképességű munkavállalók támogatására 827.725,-Ft teljesült a beszámolási időszakban, a Kistérségi Társulástól a társulási ügyintéző munkabér és járulék térítés, valamint a gazdasági tevékenység ellátásának költségtérítése 5.394.618,-Ft.
A DÓHSZK 1.354.328 Ft, mely a Kistérségi Társulástól kapott 500.000 Ft összegű támogatást a nyári napközis tábor működéséhez, az önkormányzattól különböző programok támogatására, továbbá központi támogatást a vásárolt élelmezés költségeihez.
B2. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások ÁH belül
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson belül a beszámolási időszakban összesen 535.759.677,- Ft összegben teljesült a benyújtott pályázatok alapján.
Barátság út útfelújításra 30.000.000 ,- Ft
Ugró- és dobó centrum kialakítása 15.000.000,-Ft
Kőrösi Csoma Sándor Általános Iskola energetikai felújítása a KEHOP-5.2.9 konstrukció keretein belül 161.098.004,-Ft.
Eü. alapellátás pályázat alapján Liget utcai orvosi rendelő felújítására 89.172.570,-Ft
Piros Tagóvoda felújítása PMOVFE pályázati támogatás 82.500.000,-Ft
Közművelődési érdekeltségi támogatás 1.144.000,-Ft
Harcművészeti Központ felújítására 20.000.000,-Ft
Egészséges Budapest Program keretében a Szakorvosi Rendelőintézet fejlesztésére 132.462.793 Ft,
"Bűnelkövetés és áldozattáválás megelőzése" elnevezésű pályázati anyagunkkal 325.810 Ft felhalmozási támogatási összeget,
Kompok, révek felújítására vonatkozó pályázat alapján 4.056.500 Ft támogatási összeg.
B3. Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyek összege 2018.évben 3.928.623.305 Ft.
A kivetések és az adózók változását az alábbi táblázat tartalmazza:
Az adózók és adókivetések számának alakulása
2017 |
2018 |
|||||
Adónem |
Adózók db |
Kivetések db |
Adózók db |
Változás %-ban |
Kivetések db |
Változás %-ban |
Építményadó |
16.418 |
24.301 |
16.851 |
102 |
22.063 |
90 |
Telekadó |
234 |
472 |
230 |
98 |
380 |
80 |
Iparűzési adó |
6.494 |
6.683 |
6.650 |
102 |
6.813 |
101 |
A vagyoni típusú adókból –építmény és telekadó – származó bevételek teljesítése 937.135.700 Ft, ez 5%-al magasabb az előző évi összegnél.
Építményadó:
Az építményadó vonatkozásában 2018.évben rendelet módosításra nem került sor.
A 2018.évi bevétel 702.370.112 Ft, mely 4,6% -al magasabb az előző évi bevételnél. Ez az összeg azt mutatja, hogy az Adócsoport korábbi években történő felderítő munkájának köszönhetően, az építményadó vonatkozásában a „közteherviselés” bevezetésre került, a behajtható hátralékok összege csökkent, az adó bevétel kisebb arányú növekedése az ingatlanok számának, illetve alapterületük növekedésével lehet összefüggésben.
Telekadó:
Telekadó vonatkozásában a teljesítés 234.765.588 Ft lett. A kivetések száma előző évhez képest csökkent, azonban a hátralék behajtás jelentős összegű volt.
Helyi iparűzési adó:
A helyi iparűzési adó bevétele az állandó jelleggel végzett tevékenység után 2.808.630.120 Ft, mely teljesítés közel 8 % -al magasabb az előző évi teljesítéshez képest. Az elmúlt évek adó bevételei kapcsán érezhető, hogy a Dunakeszin lévő vállalkozások folyamatosan fejlődnek, eredményesen gazdálkodnak.
Ideiglenesen végzett tevékenység utáni iparűzési adó összege 475.000 Ft.
Gépjárműadó
A 2018.évi költségvetési törvény alapján átengedett központi adó a gépjárműadó, mely adóból származó bevétel 40%-a marad az önkormányzatnál. 2018. évben ezen összeg 153.978.590 Ft.
Egyéb közhatalmi bevételek összege 27.899.695 Ft.
Ebből helyszíni és szabálysértési bírság 623.028 Ft, egyéb eljárási bírság 53.591 Ft.
A kivetett pótlékok, bírságok teljesítése 18.700.211 Ft-ban realizálódott. Polgármesteri hivatal közhatalmi bírság bevétele 265.000 Ft.
A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában került kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel. 2018.évi bevétele 8.257.865 Ft. Ezen bevétel az előző évi adatokhoz képest folyamatos csökkenést mutat, tekintettel arra, hogy a csatornázottság a városban biztosítva van, a díjat fizetők száma nem növekszik.
2018. évben is kiemelt feladatként kezeltük az adótárgyak és adóalanyok minél teljesebb körű felderítését, az adótartozások behajtását és a hátralékok csökkentését. A hátralék és követeléskezelés egyre fontosabb részét képezi az adóigazgatási munkának. Mindazokkal szemben, akik önként nem tejesítik fizetési kötelezettségeiket és hátralékot halmoznak fel, az önkormányzati adóhatóság a törvényes és tisztességes eszközök széles körének alkalmazásával következetesen lépett fel. Az alapvető célkitűzést – amely a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása volt – elértük, ennek eredménye az utóbbi években realizálódott. Folyamatosan indítjuk a hátralékkal rendelkező adózókat érintő végrehajtási cselekményeket, melyek többsége fizetési felszólítás, munkabérből letiltás és inkasszó volt, de jelentős számban kezdeményeztünk bírósági végrehajtást, illetve gépjármű forgalomból történő kivonását.
Adóhátralékok alakulásának bemutatását a következő táblázat szemlélteti.
Hátralékösszegek a 2017. december 31-i állapot szerint
(eFt)
Adónem |
Folyamatosan működő |
Folyamatos működésben korlátozott adósok |
Összesen |
|---|---|---|---|
Építményadó |
97 749 |
94 785 |
192 534 |
Telekadó |
40 958 |
24 343 |
65 301 |
Helyi iparűzési adó |
125 001 |
51 647 |
176 648 |
Gépjárműadó |
49 370 |
7 050 |
56 420 |
Pótlék |
32 304 |
67 546 |
99 850 |
Bírság |
10 034 |
2 074 |
12 108 |
Összesen |
355 416 |
247 445 |
602 861 |
Hátralékösszegek a 2018. december 31-i állapot szerint
(eFt)
Adónem |
Folyamatosan működő |
Folyamatos működésben korlátozott adósok |
Összesen |
|---|---|---|---|
Építményadó |
115 458 |
98 419 |
213 877 |
Telekadó |
22 910 |
9 323 |
32 233 |
Helyi iparűzési adó |
89 497 |
56 146 |
145 643 |
Gépjárműadó |
66 108 |
10 502 |
76 610 |
Pótlék |
19 400 |
36 958 |
56 358 |
Bírság |
13 065 |
2 029 |
15 094 |
Összesen |
326 438 |
213 377 |
539 815 |
Hátralékösszegek változása 2017-2018. évre
(eFt)
Adónem |
Folyamatosan működő |
Folyamatos működésben korlátozott adósok |
Összesen |
|---|---|---|---|
Építményadó |
17 709 |
3 634 |
21 343 |
Telekadó |
-18 048 |
-15 020 |
-33 068 |
Helyi iparűzési adó |
-35 504 |
4 499 |
-31 005 |
Gépjárműadó |
16 738 |
3 452 |
20 190 |
Pótlék |
-12 904 |
-30 588 |
-43 492 |
Bírság |
3 031 |
-45 |
2 986 |
Összesen |
-28 978 |
-34 068 |
-63 046 |
Az adatok alapján megállapítható, hogy a 2018. évi adó-és kivetett bírság, valamint pótlék hátralék összegek összességében 10,5 %-al csökkentek a 2017. évihez képest. A hátralék összeg alakulását jelentősen befolyásolja az adózók számának változása, továbbá a felderítések során az 5 évre visszamenőlegesen kivetett adók összegét nem minden esetben tudja az adózást a korábban elkerülő adózó a meghatározott határidőre teljesíteni, befizetni.
Továbbra is viszonylag sok a szankciós hátralékkal rendelkező adózók száma, akiknél jelentős összegű mulasztási bírság, adóbírság, illetve késedelmi pótlék kiszabása szükséges. Kiemelkedő figyelmet fordít adóhatóságunk a nagy összegű adótartozással rendelkezőkre. A kisösszegű adó- és köztartozásokat keletkeztető adózók száma igen magas, azonban az összes hátralék vonatkozásában súlyarányuk összegszerűségében kisebb.
A hátralékállomány összetétele az adózók vagyoni helyzetét tekintve kedvezőtlenül alakul, a gazdálkodók vagyonát sok esetben meghaladja a tartozás összege, nincs kellő mértékű pénzügyi, vagyoni fedezetük. Sok gondot okoz a követelés kötelezettjének megrendült anyagi helyzete. A hátralékállomány egy jelentős része az előző évekről áthozott tartozás. Jelentős azoknak a tartozásoknak az aránya, amelyek a behajtandó állományban vannak nyilvántartásainkban, azonban valós eredmény a végrehajtás során elhanyagolható mértékben várható, mivel a cég már nem működik, vagyona nincs, vagy nem található meg, ám felszámolási eljárás még nem indult vele szemben.
Az adóelengedés részletszabályait az adózás rendjéről szóló 2003. évi CXII. törvény (Art.) szabályozza. Az adóhatóság a magánszemély kérelme alapján az adózót terhelő adótartozást, valamint bírság- vagy pótlék tartozást mérsékelheti, ha azok megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti. Más esetekben az adóhatóság a tőketartozást nem mérsékelheti, és nem engedheti el. Kivételes méltányosságból a bírság- vagy pótlék tartozás mérsékelhető, elengedhető, különösen akkor, ha annak megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy, vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetlenítené. Az adóhatóság a mérséklést az adótartozás egy részének megfizetéséhez kötheti. Tekintettel arra, hogy meglehetősen magas hátralékállomány alakult ki az év során és az adózók igen sok fizetési könnyítést célzó kérelmet nyújtottak be az adóhatósághoz, így többnyire feltételhez kötötten engedélyeztünk fizetési halasztást, részletfizetést, egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is – általában a szankciók (bírság, pótlék) csökkentését engedélyezte az adóhatóság a tőketartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek. A közvetett támogatások 2018.évi összegeit a 10.sz. melléklet tartalmazza.
A közhatalmi bevételek vonatkozásában összességében megállapítható, hogy az önkormányzat célkitűzéseinek megfelelően a mind a hátralékok behajtásában, mind pedig az adó befizetések valamennyi érintettre történő kiterjesztése vonatkozásában az elmúlt években sikeres lépéseket tett.
B4 Működési bevételek
A működési bevételek összege 470.757.209 Ft.
A hatósági jogkörhöz kötött bevételek a Polgármesteri Hivatal hatósági bevételei, pl. anyakönyvi szolgáltatások, helyszíni házasságkötés kapcsán teljesített befizetések bevételei 4.304.733 Ft összegben.
Az egyéb saját bevételek közül a nagyobb hányadot kitevő összeget az intézmények bevételei teszik ki, 237.331.690 Ft összegben. Ezen bevételek nagyobb hányada, az intézményeknél befizetett étkezési díjtérítés bevétele, 204.538.330 Ft. A jogszabály változás alapján kibővült az ingyenesen, illetve kedvezményesen étkező gyermekek köre, egyre jelentősebb azon különböző kedvezményben részesülő tanulók, óvodások, és bölcsődés korú gyermekek száma, akik részben az állam, részben az önkormányzat támogatásával étkeznek. Ezen bevétel a költségvetésben tulajdonképpen átfutó bevételként jelentkezik, hiszen a kiadási oldalon az étkeztetést biztosító cég által kiszámlázott szolgáltatás ellenértékeként a költség megjelenik és kifizetésre kerül.
Az Önkormányzati működési bevételek 126.096.908 Ft összegben teljesültek. Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás, bérletek, közterületfoglalás 59.620.689 Ft, a lakásbérleti díjak a vonatkozó továbbszámlázott közüzemi költségekkel együttesen 9.253.284 Ft, továbbszámlázott szolgáltatások összegei 4.147.409,- Ft, üdülő használati díjbevétel 6.674.060,-Ft. Önkormányzati kártérítés határozattal történő visszafizetési bevétele 11.188.218,-Ft, biztosító által fizetett kártérítés 719.920 Ft, készletértékesítés összege 625.176 Ft .
Közterületen kijelölt parkoló területbérleti díj bevétel összege összesen 13.652.533 Ft, a közösségi közlekedés fenntartásához történő hozzájárulás a vonatkozó szerződés szerint 15.470.146 Ft, egyéb működési bevételek 962.988 Ft .
Városi rendezvények támogatására kapott szponzori összegek 438.709 Ft, tervezési munkák szerződésben rögzítettektől eltérő teljesítése miatt kötbér befizetés 840.000 Ft, forgótőke rendezés MÁK-al szemben 2.503.776 Ft
A működési bevételekből 64.328.211 Ft a kiszámlázott szolgáltatások ÁFA bevétele, és 31.431.000 Ft a jogszabály szerint levonható, visszaigényelhető adó összege.
A hozam- és kamat bevételek összege 38.698.667 Ft, mely az önkormányzat likviditásának folyamatos fenntartása mellett pénzeszközeink állampapírokba történő elhelyezésének következményeként keletkezett. A 2018/B, valamint a 2020/A jelű Magyar Államkötvények kamata, valamint az Éves és Féléves Magyar Állampapír, valamint a diszkont kincstárjegyek hozamából és a folyószámlán lévő pénzösszeg utáni kamat összegeiből adódik.
1. Felhalmozási költségvetési bevételek teljesítése 17.796.351 Ft .
Az ingatlan értékesítés bevétele 17.720.351 Ft.
Felhalmozási bevétel a korábbi években értékesített önkormányzati lakások törlesztő részletei alapján befizetésre kerülő rész. illetve végtörlesztések, 5.782.655 Ft összegben. valamint a 2.sz. főút és az M2 út összekötő szakaszának építéséhez szükséges önkormányzati földterület kisajátítása kapcsán jogszabályban megállapított kártalanítási összegei, összesen 11.937.696,-Ft összegben.
Ingatlan címe |
összeg |
028/12.hrsz. ingatlan |
131.022 Ft |
028/11.hrsz. ingatlan |
124.245 Ft |
047/8. hrsz.ingatlan |
8.415.225 Ft |
047/7. hrsz.ingatlan |
1.975.812 Ft |
047/10. hrsz.ingatlan |
340.881 Ft |
047/14. hrsz.ingatlan |
704.351 Ft |
053/5. .hrsz. ingatlan |
246.160 Ft |
Polgármesteri Hivatalnál tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett 76.000 Ft bevétele.
B6 Működési célú átvett pénzeszközök ÁH-n kívül
Egyéb működési célú pénzeszközátvétel 2018.évi teljesítése 17.019.025 Ft volt.
A Fővárosi Vízművek a vízbázis védelemre vonatkozó költségekre 16.012.696,-Ft támogatást nyújtott, utólagos elszámolással, 976.174,-Ft civil szervezet részére korábbi években nyújtott önkormányzati támogatás visszautalása, jogosulatlan felhasználás miatt.
.
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ÁH-n kívül
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel, 2.312.598 Ft.
A Generali Biztosító Zrt.-től intelligens zebra megépítéséhez kapott támogatás 2.094.541,- Ft. ,A Képviselő-testület 2/2013. (I.28.) számú, az útépítési hozzájárulásról szóló önkormányzati rendelete alapján a befizetett útépítési hozzájárulásokból származó befizetések, valamint az útépítéssel kapcsolatos közérdekű kötelezettség vállalás összege 39.375 Ft, csatorna hozzájárulás befizetése 37.722 Ft, 130.300 Ft összegben egy korábbi években nyújtott támogatás visszafizetése szerepel.
A 2018. évi költségvetés teljesített bevételei összesen: 6.370.237.546 Ft.
Pénzforgalom nélküli bevételek
Az előző évről áthozott költségvetési maradvány összege 1.601.203.910 Ft-ban került felhasználásra.
Az államháztartási számviteli előírások a betétként elhelyezett összegek könyvelését halmozottan írja elő, ennek megfelelően ezen adat nem az évvégén fennálló állományi adatot tükrözi, a halmozott adat a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.
A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele 2018.évben nem vált szükségessé.
II. Kiadások
A 2018. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2018.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2018. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.
A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai, valamint más vonatkozó jogszabályi előírások szerint. A 2018. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.
Városunk lakosságának életkor szerinti összetételét megvizsgálva megállapítható, hogy még mindig közkedvelt célpontja letelepedés szempontjából a fiatal, kisgyermekes családoknak, ebből adódóan még mindig növekszik az igény a bölcsődei, az óvodai és az iskolai, valamint a szociális intézményi ellátások iránt, melyek működtetése továbbra is kiemelt fontossággal bír. 2018.évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.
A 2018. év ténylegesen megvalósult kiadásait a rendelet 1.sz.és 2.sz. melléklete, az Önkormányzat, kiadásait szakfeladatonként összesítve az 5.sz. melléklet mutatja be. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeinek kiadásainak összesítő táblázata a 7.sz. mellékletekben található.
Intézményi működési kiadások
Személyi juttatások
A személyi juttatások összege 1.392.302.242 Ft, mely teljesítés az előző év adatához képest 101,5 %-os. Ezen költségnem önkormányzati szintű növekedése a jogszabály által meghatározott garantált bérminimum összegének emelkedésének, valamint az intézményi hálózat és az ezzel együtt járó létszám bővülésének következménye.
Az Önkormányzati szakfeladatok személyi juttatásainak kiadása 114.599.713 Ft, mely tartalmazza a közfoglalkoztatásban résztvevők bérét, ezen kívül a képviselők tiszteletdíját, a polgármester, az alpolgármester, a tanácsadó személyi jellegű juttatásait, a városi kitüntetésben részesültek részére kifizetett összegeket a mezőőr bérét, valamint az év során megszervezett játszótér őrség megbízási díját. A közfoglalkoztatásban részesülők száma folyamatosan csökken, Önkormányzatunk 2018.évben 10 fő számára biztosított munkalehetőséget a közfoglalkoztatás keretében. Foglalkoztatási igény több munkavállalóra is volt, azonban jelentkezők hiányában nem tudtuk feltölteni.
A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a személyi jellegű kifizetések 372.745.930 Ft, az intézményekben dolgozók részére kifizetett személyi jellegű kiadások összege 904.956.599 Ft volt.
A személyi jellegű kiadások intézményenkénti bontását a 7.sz. melléklet tartalmazza.
Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadói járulékok éves kiadása összesen 297.435.987 Ft, A személyi juttatásokhoz hasonlóan a teljesítés az éves tervnek megfelelően alakult.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése összességében 1.858.673.523 Ft. A részletes feladatonkénti megoszlást az 5. sz. melléklet tartalmazza.
A Polgármesteri Hivatal kiadásai 95.709.538 Ft. A dologi költségek vonatkozásában is a tervszerű gazdálkodás eredményeként előirányzat túllépés nem történt.
Az önkormányzati fenntartású intézmények dologi kiadásai 756.139.323 Ft . Az intézmények vonatkozásában a dologi kiadások jelentős részét a vásárolt élelmezés szolgáltatási költsége, valamint az intézmények közüzemi költségei teszik ki.
Az Önkormányzat dologi kiadásai 1.006.824.662 Ft-ban teljesültek.
A kötelező feladatok ellátására 784.019 e Ft, az önként vállalt feladatokra 222.805 e Ft kiadás került teljesítésre. A város közvilágításának biztosítása 96.942.630 Ft, a közutak, hidak üzemeltetési, karbantartási költségei a beszámolás évében 62.568.914 Ft volt. A város lakosságának egyre nagyobb igénye a parkok, terek és a városi zöldterületek biztosítására vonatkozik, ezek fenntartására 202.298.376 Ft-ot biztosított az önkormányzat. Az egyre szélesebb körű városi buszközlekedés biztosításának költségei 64.387.492 Ft-ot tettek ki. A városi utak karbantartásának éves költsége 65.579.149 Ft. Valamennyi költségvetési intézmény üzemeltetését a Közüzemi Kft. végzi, így a különböző szolgáltatókkal történő szerződéskötések során a szolgáltatási árak vonatkozásában érvényesíthető a mennyiségi kedvezmény.
Ellátottak juttatásai
A pénzbeli juttatások vonatkozásában 2018.évben az összes költség 14.274.946 Ft.
Az Önkormányzat saját hatáskörben megállapított települési támogatásai 12.001.946 Ft összegben kerültek kifizetésre, ebből köztemetésre 1.406.886 Ft, települési támogatásra 3.772.000 Ft került kifizetésre. Az önkormányzati rendeletben foglaltak szerint 300.000 Ft, oltási támogatás 6.523.060. Ft összegben. A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a segélyek, természetbeni juttatások, Erzsébet utalvány 2.273.000 Ft összegben kerültek kifizetésre.
Egyéb működési célú kiadások
A működési célú kiadások összege összesen 233.798.623 Ft.
A működési támogatási kiadások, valamint a felhalmozási támogatások részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza.
A Kistérségi Társulás részére az állategészségügyi feladatok ellátására 5.019.300 Ft, tagdíjra 12.870.000 Ft, orvosi ügyeleti feladatokra 11.527.007 Ft került átadásra a vonatkozó megállapodás alapján.
Az önkormányzati pénzalapok, támogatások kifizetése a megkötött támogatási szerződéseknek megfelelően kifizetésre kerültek. A támogatási szerződésekben vállalt feladatokat valamennyi támogatott elvégezte, a támogatásokkal a szabályoknak megfelelően elszámoltak. Működési célú támogatások 229.099.682 Ft. A közrendvédelmi, közbiztonsági, a sportcélú, valamint közoktatás, közművelődési támogatások, valamint a Nemzetközi Kapcsolatok keretéből történő felhasználások a felmerülés helyére kerültek lekönyvelésre, (intézményi támogatások vonatkozásában az intézményfinanszírozásra, dologi költségek felmerülésénél az adott dologi költségre, napi díj vonatkozásában a személyi jellegű kifizetésekre).
Egyéb elvonások, befizetések soron a központi költségvetéssel történő elszámolás során megállapított visszafizetési kötelezettség befizetési összege jelenik meg, 267.100,- Ft 2016. évi felülvizsgálat során megállapított visszafizetési kötelezettség, 4.431.841,- Ft pedig a 2018. 0.havi finanszírozás önkormányzatot terhelő visszafizetési kötelezettsége.
Felhalmozási célú támogatások összege 67.509.196 Ft. A felhalmozási kiadások a vonatkozó támogatási szerződésekben rögzített fejlesztések, beruházásokra került felhasználásra a támogatott egyesület, civil szervezet vonatkozásában, melynek felhasználásával elszámoltak.
Általános és céltartalék
Az általános és céltartalék a költségvetésben előirányzatként szerepel, a felmerült költségek teljesítésekor az adott kiadás sorára kerül átcsoportosításra.
Felújítási kiadások
A felújítási kiadások összege összesen 448.953.352 Ft.
A kiadások részletezését a 11. sz. melléklet tartalmazza.
Beruházási kiadások
A beruházási kiadások összege összesen 1.424.723.413 Ft.
A beruházási kiadások részletezése az 11. sz. melléklet tartalmazza.
Az intézményi beruházások vonatkozásában az alábbi beszerzések kiemelendők:
Óvodák: számítógépek, nyomtató, bútorok, szőnyegek, öltözőszekrények, porszívó, hűtőszekrény, notebook, fektetőágy, ventillátor 6.616.334 Ft
Könyvtár: számítógép, monitor, fénymásológép, tv, íróasztal, szekrények, polcrendszer, könyvtári állomány gyarapítás könyv, illetve DVD és CD 9.162.628 Ft
Bölcsődék: fektető ágyak, projektor, szekrények, irodai székek, szőnyeg, tárolók, kanapék, , bölcsődei korcsoport számára egyéni és csoportos használatra alkalmas játékok, eszközök. 1.567.964 Ft
Család- és gyermekjóléti szolgálat: számítógépek, monitorok, irodai szék, WINIKSZ program, bútorok 1.632.691 Ft
Óvodai és iskolai szociális segítő szolgálat számítógép, bútor, személygépkocsi 4.281.588 Ft
DOHSZK: számítógép, monitor, nyomtató, irodai eszközök, vírusirtó program, irodai berendezések 1.545.240 Ft
A 2018. évi költségvetés teljesített kiadásai összesen: 5.737.671.282 Ft.
Finanszírozás kiadások
Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel 2018.folyamán.
Finanszírozási kiadásként jelentkezik az önkormányzat likviditásának biztosítása mellett jelentkező pénzeszközök elhelyezése, az állam által kibocsátott különböző állampapírok vásárlása révén. Mint a bevételeknél, a kiadások vonatkozásában is az államháztartási számviteli előírások az állampapír vásárlási összegeket lejáratkor is halmozottan könyveli, ennek megfelelően ezen adat nem teljesítés adatot tükröz, a számviteli egyezőség érdekében feltüntetendő.
III. Az Önkormányzati vagyon változása
A 15.sz. mellékletben szereplő vagyonkimutatásból megállapítható, hogy az immateriális javak, valamint a gépek, berendezések vonatkozásában viszonylag magas a 0-ra leírt eszközök állománya.
Az ingatlanok 2018.évi állomány változásában növekedés a különböző önkormányzati ingatlanok felújításának, bővítésének aktivált értékeiből (intézmény felújítások, belterületi utak felújítása, járdák stb.), valamint az ingatlan vásárlásokból tevődik ki.
Dunakeszi Város Önkormányzata által 2018.évben vásárolt ingatlanok:
Nettó Ft |
Bruttó Ft |
Cím, Hrsz. |
|---|---|---|
17 000 000 |
21 590 000 |
- Dunakeszi 7351/64/A/1 hrsz. |
2 000 000 |
2 000 000 |
- Dunakeszi külterület 056/18 hrsz, 056/20 hrsz |
1 450 000 |
1 450 000 |
- Dunakeszi külterület 060 hrsz. |
20 565 000 |
25 040 000 |
A csökkenést egyrészt a számviteli szabályok szerinti értékcsökkenési leírás okozza, az értékesítés, valamint a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő csatorna vagyon átadása a DMRV részére.
A 2011.évi CCIX. törvény 79. §-a alapján, 2.430.552.761 Ft összegű szennyvíz elvezető rendszer került az Önkormányzati vagyonból kivezetésre és térítésmentes átadásra állami tulajdonba. A vonatkozó testületi határozatnak megfelelően térítésmentesen átadásra került állami tulajdonba a 73/35. hrsz. ingatlan, mely az városi uszoda területe, valamint a 740.000 Ft összegben az önkormányzat által beruházott szauna.
A beruházások, felújítások állomány változásában növekedés a 2018.évben befejezett beruházások, felújítások aktiválási értéke. Az üzemeltetésre átadott eszközök vonatkozásában a változás az Önkormányzat és a Közüzemi Kft. között fennálló vagyonkezelési szerződése értelmében átadott ingatlanok értékében történt értéknövekedés átvezetéseinek a következménye.
Az egyéb tartós részesedések felsorolását az alábbi táblázat tartalmazza:
Megnevezés |
Részesedés összege |
Dunakeszi Közüzemi Kft. |
151.000.000 Ft |
Dk. Járműjavító üzletrészesedés |
1.178.529 Ft |
Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft. |
3.000.000 Ft |
DMRV ZRt. |
11.000 Ft |
Összesen: |
155.189.529 Ft |
Államkötvények
Az Önkormányzat MÁK-nál vezetett értékpapírszámláján 2018. december 31-én a következő értékpapír záró állománnyal rendelkezett.
Értékpapír megnevezése |
Lejárat |
Kibocsátó |
Névérték Ft-ban |
Magyar Államkötvény |
2020/A |
Magyar Állam |
63 910 000 |
Önkormányzati Magyar Államkötvény 2021/Z |
2021 |
Magyar Állam |
1 800 460 000 |
2018.december 31. |
1 864 370 000 |
A pénzeszközök záró állománya 2018. december 31-én 1.361.875.443 Ft volt.
IV. Hitelállomány, hosszú távú kötelezettség vállalás
Az Önkormányzat gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, hitelállománnyal nem rendelkezik 2018. évben. Az Önkormányzatnak hosszú távú fizetési kötelezettsége nincs.
V. Létszám
Az Önkormányzat tényleges állományi létszáma 2018. december 31-én az évközben végbemenő szervezeti és szerkezeti átalakulások alapján 346,5 fő volt.
Ebből 334 fő teljes munkaidős, 6,5 fő 6 órás, 1 fő 7 órás, 5 fő pedig 4 órás foglalkoztatásban dolgozik.
Dunakeszi, 2019. május 18.
Dióssi Csaba sk.
polgármester