Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei beszámolóikat összeállították. Ezek felhasználásával a Gazdasági Osztály elkészítette az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (III. 02.) sz. rendelet végrehajtásáról szóló előterjesztést, melyet az alábbiakban részletesen mutatunk be.

Az önkormányzati szektorban meghatározott megfontolt, takarékos és folyamatosan kontrollált gazdálkodás elősegítette a város költségvetésében tervezett feladatokhoz szükséges források biztosítását, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartását. A megalapozott és mértéktartó gazdálkodás, továbbá az előző évről áthozott tartalék, valamint a jelentős összegű pályázati támogatás következtében, finanszírozási jellegű külső források bevonása nélkül is biztosított volt az Önkormányzat folyamatos likviditása. A feladatellátás tervezetten, a felmerülő igényeket rangsorolva, a rendelkezésre álló forrásokhoz és kapacitásokhoz igazítottan történt.

Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár, a Városi Sportigazgatóság, valamint a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény a beszámolás évében is nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források bővülését. A rendelkezésére álló központi- és saját forrásokkal az önkormányzat hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát az elkészült fejlesztések és felújítások tovább gyarapították.

Az Önkormányzat a jogszabályokban megállapított kötelező és az önként vállalt feladatait a beszámolás évében is megfelelő színvonalon teljesítette. Feladatait az általa fenntartott intézményeken keresztül, - Polgármesteri Hivatal, Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár, Sportigazgatóság, Helytörténeti Gyűjtemény – valamint a 100%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságaival kötött közszolgáltatási szerződések alapján - Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. és a Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft.- látta el.

Az intézmények gazdálkodása a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően történt, a pénzügyi finanszírozásukról az Önkormányzat megfelelő gyakorisággal gondoskodott.

Az önkormányzatoknak a vonatkozó törvényi rendelkezés értelmében a Magyar Államkincstár felé havi rendszerességgel kell teljesíteni a beszámolási kötelezettséget, melynek a határidőtől való eltérését, illetve elmaradását pénzügyi szankció sújtja. Ez irányú kötelezettségünknek valamennyi intézményünk és az önkormányzat gazdasági szervezete is határidőben eleget tett, a Kincstár az Önkormányzatunkkal szemben szankciót nem alkalmazott, fizetési kötelezettségünk nem keletkezett.

Az alábbiakban részletezve, szöveges indoklással mutatjuk be Dunakeszi Város Önkormányzat 2021. évi költségvetésének bevételi és kiadási teljesítési oldalát, a teljesítést befolyásoló gazdasági eseményeket.

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetés bevételeit részletezve a rendelet 3. sz. melléklete, az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételeit a 8. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2021. december 31-i állapotot tükrözik.

Az Önkormányzat a 2021. évi kötelező feladatainak ellátáshoz központi támogatásban részesült, melynek mértékét Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC.törvény határozta meg. A támogatás formája feladatalapú, melyet kizárólag a meghatározott kötelező feladatellátásra lehet fordítani. A kapott támogatásokkal szigorú elszámolási rend alapján el kell számolni, ellenkező felhasználás esetében vissza kell fizetni.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § (e) bekezdése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy a Htv. és az adózás rendjéről szóló törvény keretei között az adózás részletszabályait meghatározzák. Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi adókból származó bevételei az önkormányzat saját bevételét növelik. A Htv. és annak felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. A helyi adók vonatkozásában a többször módosított 55/2011.(XII.21.) sz. építményadó rendelet van érvényben, mely jelentős kedvezményeket biztosít a gyermekeket, kiskorú, illetve iskolába járó gyermekeket nevelő családok, valamint a nyugdíjasok vonatkozásában. Az Önkormányzat továbbra is fenntartani kívánja a széleskörű kedvezmények igénybevételének lehetőségét.

Tovább folytatódott az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése, nyomon követése és a behajtás hatékonyságának növelése. Az építményadónál és a telekadónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.

A bevételek teljesítése 2021. évben 12.390.877.797,-Ft volt, ebből 9.142.823.031,-Ft a költségvetési bevételek között, 3.248.054.766,-Ft a finanszírozási bevételek között jelenik meg.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

Önkormányzatok működési támogatásai

A központi költségvetésből nyújtott támogatások mértéke 2.404.976.666,-Ft volt a jogszabályokban előírt kötelező feladatok biztosítására.

A működés általános támogatására 783.402.709,-Ft-ot kaptunk, itt jelenik meg az önkormányzati hivatal működésére kapott támogatás 477.804.000,-Ft-os összege, a településüzemeltetésre kapott támogatások: zöldterület gazdálkodás támogatása 34.723.080,-Ft, közvilágítás támogatása 80.676.000,-Ft, köztemető támogatása 4.982.810,-Ft, közutak támogatása 66.429.119,-Ft. Itt kell könyvelni az egyéb önkormányzati feladatok támogatására kapott összeget, melynek teljesítése 118.165.500,-Ft volt, valamint a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok kiadásaira nyújtott 622.200,-Ft támogatást.

A köznevelési feladatokra nyújtott támogatások összege 907.459.470,-Ft. Az óvodapedagógusok bértámogatására 530.389.650,-Ft, az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bértámogatására 230.269.200,-Ft, óvodaműködtetés támogatására 122.461.020,-Ft, az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokra 24.339.600,-Ft támogatás érkezett.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 376.152.769,-Ft központi támogatásban részesültünk.

A költségvetési törvény 2. sz. melléklete alapján 298.609.916,-Ft illette meg Önkormányzatunkat. Család- és Gyermekjóléti Szolgálatra 23.409.100,-Ft, Gyermekjóléti Központra 42.879.816,-Ft érkezett. A bölcsőde támogatására 232.321.000,-Ft-ot kaptunk, ebből a szakmai dolgozók bérköltségéhez 205.650.000,-Ft-tal járult hozzá a központi költségvetés. A bölcsődei üzemeltetési támogatás összege 26.671.000,-Ft volt.

A költségvetési törvény 3. sz. melléklete alapján nyújtott kiegészítő támogatás összege 77.542.853,-Ft volt, ebből a szociális ágazati összevont pótlék kifizetésére 29.679.433,-Ft érkezett, az óvodai és iskolai szociális segítéshez kapcsolódó támogatás 47.863.420,-Ft volt.

Gyermekétkeztetés támogatására 216.359.503,-Ft-ot biztosított a központi költségvetés, ebből 39.330,-Ft volt a szünidei étkeztetés támogatása. Önkormányzatunk 2.706 gyermek étkeztetését látta el 21 feladatellátási helyen.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására 96.978.590,-Ft érkezett, ebből a lakosságszám alapján nyújtott támogatás összege 96.545.590,-Ft volt, nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatása jogcímen. Könyvtári érdekeltségnövelő támogatásra 433.000,-Ft-ban részesültünk.

Az elszámolásból származó bevételeink teljesítése 24.623.625,-Ft. A 2020. évi beszámolóban a központi támogatásokat megalapozó feladatmutatókkal is el kellett számolnunk. Az ellátottak száma, valamint az elvégzett feladatok alapján a központi költségvetésből még 24.623.625,-Ft támogatás illette meg Önkormányzatunkat.

Az elvonások, befizetések bevételeinek teljesítése 62.867.298,-Ft az intézmények előző évi szabad maradványából elvont összegekből, a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló 11/2021. (V.31.) számú önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése alapján.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím teljesítése 22.461.766,-Ft, ebből 15.868.332,-Ft az Önkormányzatnál, 6.593.434,-Ft az intézményeknél jelenik meg.

Az Önkormányzat a mezei őrszolgálat működésének költségére 1.080.000,-Ft támogatásban részesült. Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő 40.000,- Ft-ot utalt át, mely a Bursa Hungarica program támogatására adott összeg fel nem használt részének visszautalása. A Nemzeti Foglalkoztatási Alap, illetve a Gazdaság – újraindítási Foglalkoztatási Alap 6.095.487,-Ft támogatást nyújtott közcélú foglalkoztatásra. A Pest Megyei Kormányhivatal 125.550,-Ft-ot utalt át a nyári diákmunka költségeire. A Nemzeti Kulturális Alaptól a IX. Dunakeszi Viadal támogatására 500.000,-Ft érkezett. A vidéki önkormányzatoktól 527.295,-Ft érkezett köztemetés költségének megtérítése címen. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma 7.500.000,-Ft támogatásban részesítette Önkormányzatunkat a Tér-Zene Dunakeszin rendezvénysorozatra. A Polgármesteri Hivatal teljesítése 6.043.434,- Ft. Az összeget a Dunakeszi Kistérség Társulása utalta át a munkaszervezet bér és az azt terhelő közterhek költségeire. A DÓHSZK a Dunakeszi Kistérség Társulásától 550.000,-Ft összegű támogatást kapott a nyári napközis tábor működéséhez.

A felhalmozási célú támogatások teljesítése 640.000.000,-Ft. A Kormány a huszonötezer fő feletti települési önkormányzatokat érintő, a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése kapcsán szükséges további intézkedésekről szóló 1369/2021.(VI). sz. határozatában döntött arról, hogy Dunakeszi Város Önkormányzatát infrastrukturális fejlesztési feladatokra 600 millió forint támogatásban részesíti. A költségvetési törvény 3. sz. melléklet - Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai - jogcímcsoporton belül az önkormányzat pályázati úton igényelhet támogatást a közigazgatási területén tulajdonában lévő út, híd és járda felújítására, karbantartására. Az igényt benyújtottuk, 40.000.000,-Ft támogatást nyertünk el útfelújítási célokra.

Egyéb felhalmozási célú támogatásként 1.241.088.749,-Ft-ot könyvelhettünk le. Ebből 150.000.000 Ft, a PM_CSAPVÍZGAZD_2018/6 sz. pályázat keretében, a Tóváros és Toldi lakópark csapadékvíz elvezetése (Tisza utcától Kolozsvár, Kossuth Lajoson át Eszterházy Pál, Huszka Jenő, 7502/81 hrsz.) beruházás megvalósítására érkezett. A „Tisztítsuk meg az országot” projekt keretében 67.299.946,-Ft támogatásban részesült Önkormányzatunk. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény restaurálása és állományvédelme pályázati támogatás összege 300.000,-Ft volt, melyet a Nemzeti Kulturális Alap biztosított az intézmény részére. A VEKOP-6.1.1-15-PT1-2016-00059 számú új bölcsőde építése projekt keretében 140.669.589,-Ft plusz támogatást ítéltek meg részünkre. A Dunakeszi Napsugár Bölcsőde bővítése, VEKOP-6.1.1-21-2021-00003 azonosító számú pályázatra 600.000.000,-Ft támogatási előleg érkezett. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma 258.000.000,-Ft-ot utalt át az Egészséges Budapest Program keretében, a szakorvosi rendelőintézet felújítása, korszerűsítése, a járóbeteg ellátás fejlesztésére elnyert pályázat támogatás kiegészítéseként. A Határ u. és Hunyadi u. felújítására elnyert 99.276.855,-Ft támogatási összegből 2019. évben 74.457.641,-Ft-ot már megkaptunk, 2021. évben a különbözet 24.819.214,-Ft utalása történt meg.

Közhatalmi bevételek

Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyből az eredeti költségvetésben 2.525.000.000,-Ft-ot terveztünk. A teljesítésekhez igazodva az előirányzatot 1.565.130.457,-Ft-tal növelhettük, így a tervezett összeg jelenleg 4.090.130.457,-Ft. 2021. évben 4.103.456.818,-Ft-ot fizettek be, a teljesítések adónemenként az alábbiak szerint alakultak:

Építményadóra az eredeti költségvetésben 650.000.000,-Ft-ot terveztünk, év közben 256.562.710,-Ft-tal növelhettük az előirányzatot. A jelenlegi módosított előirányzat 906.562.710,-Ft, a befolyt bevétel 907.997.726,-Ft.

A telekadóból befolyó bevétel 365.830.690,-Ft volt. Az eredeti költségvetésben 150.000.000,-Ft-ot terveztünk, év közben a tervet 364.800.000,-Ft-ra növeltük. A teljesítés a módosított előirányzathoz képest 100,3 %.

Az iparűzési adó bevételt befolyásolják a veszélyhelyzet miatt hozott központi intézkedések. Az eredeti költségvetésben, figyelembe véve a megváltozott fizetési feltételeket 1.700.000.000,-Ft bevételt terveztünk. A teljesítéshez igazodva év közben 2.710.000.000,-Ft-ra növelhettük az előirányzatot. A beszámolás időszakáig 2.717.330.082,-Ft bevételt könyvelhettünk le, a teljesítés 100,3 %.

Idegenforgalmi adóból nem terveztünk bevételt, a teljesítés 172.100,- Ft.

Az egyéb közhatalmi bevételek soron jelennek meg az adópótlék, adóbírság bevételek, a Közterület Felügyelet által kiszabott bírságokból befolyó bevétel, valamint a talajterhelési díjra befizetett összegek. A teljesítés 112.126.220,-Ft, ebből adóbírságra 88.899.025,-Ft-ot, pótlékra 13.347.221,-Ft-ot, egyéb bírságra 197.076,-Ft-ot, közigazgatási bírságra 2.250.000,- Ft-ot, szabálysértési bírságra 2.620.000,-Ft-ot, településkép védelem miatt kiszabott bírságokra 1.590.000,-Ft-ot fizettek be. A központi költségvetésről szóló 2020. évi XC. törvény 39. § (1) bekezdés b.) pontja alapján a települési önkormányzatot illeti meg a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30 %-a. A Pest Megyei Kormányhivatal ilyen jogcímen 122.918,-Ft-ot utalt át.

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában került kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel. A talajterhelési díjból származó bevétel a beszámolás időszakáig 3.099.980,-Ft volt.

Működési bevételek

A működési bevételekből befolyt összeg 498.441.089,-Ft volt.

Az intézmények 2021. évben 307.638.206,-Ft bevételt realizáltak, az Önkormányzat működési bevétele 190.802.883,-Ft volt.

Készletértékesítésből az Önkormányzathoz 711.836,-Ft bevétel folyt be, könyvek, társasjátékok, egyéb ajándéktárgyak értékesítéséből.

A szolgáltatások ellenértéke jogcím teljesítése 20.826.423,-Ft. Az Önkormányzatnál 6.850.116,-Ft a teljesítés üdülőhasználati díjból. A Polgármesteri Hivatal 3.489.685,-Ft bevételt realizált esküvői szolgáltatásokból, 1.370,-Ft-ot fénymásolási díjból. A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár bevétele 4.721.792,-Ft a napközis tábor eszközhasználati díjából, könyvtári beiratkozási díjakból, fénymásolás költségének megtérítéséből. A Városi Sportigazgatósághoz táborszervezési díjból 5.062.500,-Ft bevétel érkezett. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény bevétele 700.960,-Ft volt tárlatvezetésből, belépési díjakból.

Lakásbérleti díjakból, valamint a továbbszámlázott közüzemi költségekből együttesen 9.115.821,-Ft bevétel érkezett az Önkormányzathoz.

Az egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából 47.098.307,-Ft bevételt könyvelhettünk le az alábbiak szerint: közterületen kijelölt parkoló területbérleti díj bevétel 19.552.053,-Ft, közterület foglalási díj 7.764.750,-Ft, helyiségbérleti díj 3.057.447,-Ft, területbérlet, egyéb bérlet 16.724.057,-Ft.

A közvetített szolgáltatásokból 997.500,-Ft folyt be, ebből az Önkormányzat bevétele 130.610,-Ft, a Polgármesteri Hivatal bevétele 866.890,-Ft volt telefondíjak, internetdíjak, továbbszámlázásából.

Az intézményeknél az étkezési térítési díj összege 203.402.183,-Ft volt. Az eredeti költségvetésben 240.516.000,-Ft bevételt terveztünk. Év közben az előirányzatot 190.516.000,-Ft-ra csökkentettük, mert a járvány terjedésének megakadályozása érdekében hozott döntések következtében az étkeztetett gyermekek száma csökkent.

A kiszámlázott ÁFA teljesítése 73.822.127,-Ft, ebből 56.120.173,-Ft az intézményeknél, 17.701.954,-Ft az Önkormányzatnál jelenik meg. A teljesítés arányos az ÁFA köteles bevételi jogcímeknél jelentkező teljesítéssel.

Általános forgalmi adó visszatérüléséből 57.840.629,-Ft folyt be, ebből 30.800.629,-Ft a DÓHSZK bevétele. Az intézmény az étkeztetési feladathoz kapcsolódóan jogosult ÁFA visszatérülésre. Az Önkormányzatnál 27.040.000,-Ft bevétel jelenik meg parkoló építéshez kapcsolódó számlák ÁFA tartalmának visszaigényléséből.

Kamatbevételekből 38.343.084,-Ft-ot realizáltunk, az intézményeknél 647.792,-Ft a teljesítés. Az Önkormányzat bevétele 37.695.292,-Ft, ebből az önkormányzati kötvény kamata 16.255.750,-Ft, a pénzforgalmi számlák kamata 21.439.542,-Ft.

Részesedések értékesítéséből 6.481.910,- Ft-ot terveztünk az eredeti költségvetésben, mely az Önkormányzat Dunakeszi Járműjavító Kft-ben lévő üzletrész hányadának értékesítése. A részesedés értékesítés soron a befolyt bevételből csak annyit lehet kimutatni, amennyi az adott részesedés nyilvántartási értéke volt, ezért a bevételből a részesedések értékesítése soron 1.178.529,-Ft szerepel. A fennmaradó összeget az egyéb pénzügyi műveletek bevételei között kell kimutatni, itt a teljesítés 5.303.381,-Ft. Az előirányzatokat a teljesítéseknek megfelelően rendeztük.

Biztosító által fizetett kártérítésből 1.942.456,-Ft bevételt könyvelhettünk le. Az Önkormányzathoz a megrongált süllyedő oszlopok helyreállítására 723.900,-Ft, gépjármű kárrendezésre 327.670,-Ft érkezett. A Polgármesteri Hivatal gépjármű kárrendezésre 890.886,-Ft térítésben részesült.

Az egyéb működési bevételek jogcím teljesítése 39.037.342,-Ft. Itt jelennek meg a költségek visszatérülései (pl. végrehajtási költségek, perköltségek, közüzemi költségek), a kártérítések, valamint minden olyan bevétel, amely más jogcímen nem számolható el. A Polgármesteri Hivatal bevétele 274.259,-Ft küldemény elvesztése miatti kártérítésekből, pénztári kerekítési különbözetekből. A DÓHSZK bevétele 247.866,-Ft, a Városi Sportigazgatóság bevétele 409.232,-Ft. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény bevétele 1.989,-Ft volt. Az Önkormányzatnál 38.103.996,-Ft a teljesítés, ebből a legnagyobb összeg a MÁV Zrt. Dunakeszi- Gyártelep P+R parkoló építésének költségeihez történő 25.184.496,-Ft-os hozzájárulása volt. A 3087/8 hrsz. után fizetett megváltási díj 4.000.000,-Ft-tal növelte bevételeinket. Költségek visszatérítéséből 4.701.063,-Ft bevétel érkezett. Késedelmi kamatra 417.405,-Ft-ot fizettek be. A fentieken kívül a Dunakeszi kártya kiváltásának díja, és egyéb térítések együttes összege 3.801.032,-Ft volt.

Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek teljesítése 30.826.406,-Ft.

Ingatlanértékesítés soron a teljesítés 22.237.877,-Ft. Az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyó bevétel 4.688.877,-Ft volt. Az 5103/19 hrsz-ú ingatlan eladásából 17.549.000,-Ft bevételt könyvelhettünk le.

Egyéb tárgyi eszközök értékesítéséből 7.410.000,-Ft bevétel realizálódott. Az Önkormányzat bevétele 7.400.000,-Ft két gépjármű értékesítéséből. A Polgármesteri Hivatalnál 10.000,-Ft bevétel jelenik meg számítástechnikai eszköz értékesítéséből.

Működési célú átvett pénzeszközök

2021. évben 46.202.571,-Ft támogatásban részesültünk államháztartáson kívüli szervezetektől. Az Önkormányzat bevétele 46.052.571,-Ft. A Fővárosi Vízművek a vízbázis védelemre vonatkozó költségekre 8.421.440,-Ft támogatást nyújtott. Programtámogatásra adott összeg fel nem használt részének visszautalásából 200.000,-Ft bevételt könyvelhettünk le. A Nemzeti Művelődési Intézet Nonprofit Kft. a 2020-2021. évi kulturális feladatok ellátásának költségeihez 30.000.000,-Ft-tal járult hozzá. Csapadékcsatorna terhelési díjból 6.983.342,-Ft érkezett. Köztemetés költségének megtérítéséből 447.789,-Ft folyt be. A Kék Duna Horgász Egyesület 150.000,-Ft-tal támogatta a Városi Sportigazgatóság táborszervezési kiadásait.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

A felhalmozási célú pénzeszközátvétel teljesítése 92.501.668,- Ft. A Kisfaludy 2030 Turisztikai Fejlesztő Nonprofit Zrt. 29.998.083,-Ft-ot utalt a Dunakeszi Duna Szabadstrand fejlesztésére. Útépítési hozzájárulásra 184.950,-Ft-ot fizettek be. Fedett kukatároló létesítéséhez 4.318.635,-Ft hozzájárulást fizettek a társasházak. Településfejlesztési támogatás címen 2.000.000,-Ft érkezett. A „Zöld Busz Mintaprojekt” megvalósítására 56.000.000,-Ft-ot kaptunk.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

A finanszírozási bevételek teljesítése összességében 3.248.054.766,-Ft.

A belföldi értékpapírok bevételei soron 1.300.460.000,-Ft a teljesítés. Az Önkormányzati Államkötvényünk lejárata 2021. szeptember 22. volt, ennek az összege jelenik meg teljesítésként.

Előző évi maradványként az előirányzatban és a felhasználásban is 1.852.189.186,-Ft jelenik meg.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések sor teljesítése 95.405.580,-Ft. Az adott hónapban, ha az Önkormányzatnak több a befizetési kötelezettsége (egészségügyi hozzájárulás, szociális hozzájárulási adó, szolidaritási hozzájárulási adó, táppénz hozzájárulás, munkavállalóktól levont SZJA, nyugdíjbiztosítás, egészségbiztosítás) mint amennyi támogatás megilletné, akkor a különbözetet államháztartáson belüli megelőlegezésként kell nyilvántartani mindaddig, amíg a Magyar Államkincstár le nem incassálja az Önkormányzat számlájáról az összeget. Ilyen jogcímen 812.196,-Ft bevételt kellett lekönyvelnünk a közfoglalkoztatás feladaton, mert a közfoglalkoztatásra a támogatást utófinanszírozással fizetik ki. Az incassálás időpontjában ez az összeg, mint államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése a kiadások között is megjelenik. A könyvelés technikai jellegű. Az éven belüli megelőlegezések, mivel azonos összegben a bevételi és a kiadási oldalon is megjelennek, pluszforrást nem igényelnek.

A központi költségvetés minden év végén előleget utal az Önkormányzatok számára a következő évi támogatás terhére. Önkormányzatunk 2021. év végén a 2022. évi támogatás terhére 94.593.384,-Ft előleget kapott. Ezzel az előleggel 2022. január hónapban kellett elszámolnunk.

A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele nem vált szükségessé.

A 2021. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2021.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2021. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.

A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai, valamint más vonatkozó jogszabályi előírások szerint. A 2021. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.

2021.évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.

A 2021. év ténylegesen megvalósult kiadásait a rendelet 1. sz. és 2. sz. melléklete, az Önkormányzat, kiadásait feladatonként összesítve az 5. sz. melléklet mutatja be. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kiadásainak összesítő táblázata a 7. sz. mellékletekben található.

A 2021. évi kiadások teljesítése 9.570.808.581,-Ft volt, ebből 5.627.377.720,-Ft a működésre, 2.537.108.156,-Ft a felhalmozásra fordított összeg. A finanszírozási kiadások teljesítése 1.406.322.705,-Ft volt.

MŰKÖDÉSI KIADÁSOK

A működési kiadások teljesítése 5.627.377.720,-Ft, mely az összes kiadás 58,8 %-át teszi ki.

Személyi juttatások

Személyi juttatásokra 2021. évben 1.897.190.035,-Ft-ot fizettünk ki. Az Önkormányzat személyi juttatásainak kiadása 175.420.465,-Ft. A teljesítés magába foglalja a polgármester, az alpolgármesterek, személyi jellegű juttatásait, a képviselők tiszteletdíját, az önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók bérét, a közfoglalkoztatásban résztvevők bérét, a városi kitüntetésben részesültek jutalma, a mezőőr bérét, a játszótér őrséget és strand őrséget ellátók juttatásait, a tanácsadó tagok megbízási díjait, továbbá a kiküldetések napidíjait, és a reprezentációra fordított kiadásokat.

A közfoglalkoztatásban részesülők száma folyamatosan csökken, Önkormányzatunk 2021. évben 6 fő számára biztosított munkalehetőséget a közfoglalkoztatás keretében. Foglalkoztatási igény több munkavállalóra is volt, azonban jelentkezők hiányában nem tudtuk feltölteni.

A Polgármesteri Hivatal személyi jellegű kifizetéseinek összege 440.261.506,-Ft, a DÓHSZK dolgozói részére kifizetett személyi jellegű kiadások összege 1.263.389.763,-Ft volt. A Városi Sportigazgatóságnál 12.450.316,-Ft-ot, a Révész István Helytörténeti Gyűjteménynél 5.667.985,-Ft-ot fizettek ki személyi juttatásokra.

Munkaadókat terhelő adók és járulékok

A munkaadókat terhelő közterhek teljesítése 318.605.283,-Ft. A kifizetés tartalmazza a szociális hozzájárulási adóra, a rehabilitációs hozzájárulási adóra, a táppénzhozzájárulásra megfizetett összegeket, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kiadásait.

Dologi kiadások

A dologi kiadások teljesítése összességében 2.621.016.289,-Ft, az önkormányzati kiadásokat feladatonként az 5. sz. melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat dologi kiadásainak teljesítése 1.803.568.390,-Ft, ebből a kötelező feladatok ellátására 1.417.671.544,-Ft-ot, az önként vállalt feladatok ellátására 385.896.846,-Ft-ot fordítottunk.

A város közvilágításának biztosítására 114.114.840,-Ft-ot, a közutak, hidak üzemeltetési, karbantartási költségeire 66.694.064,-Ft-ot, az útépítésekhez kapcsolódó dologi kiadásokra 41.879.344,-Ft-ot fordítottunk. Parkolók fenntartására, üzemeltetésére, illetve a parkoló építésekhez kapcsolódó dologi kiadásokra 67.530.515,-Ft-ot költöttünk. A város lakosságának egyre nagyobb az igénye a parkok, terek és a városi zöldterületek biztosítására, ezek fenntartására 294.733.508,-Ft-ot biztosított az önkormányzat. A városi buszközlekedés biztosításának költségei 142.811.658,-Ft-ot tettek ki. Illegális hulladék ártalmatlanításra 40.178.003,-Ft-ot, a csapadékvíz elvezetésére, összegyűjtésére, kezelésére 31.899.941,-Ft-ot, csapadékcsatorna építéshez kapcsolódó dologi kiadásokra (fordított általános forgalmi adó befizetés, bontás, projektmenedzsment) 136.144.179,-Ft-ot fordítottunk. A dologi kiadásoknál jelentkező legnagyobb tétel a járóbetegek gyógyító szakellátás feladaton a Szakorvosi Rendelőintézet belső felújítása, korszerűsítése, illetve a Pszichiátria építése után fizetendő 301.316.200,-Ft fordított ÁFA volt. Az új óvodai telephely létesítése után is idén kellett megfizetni a fordított ÁFA-t, melynek összege 80.970.343,-Ft volt. A szabadstrand kialakításával összefüggő dologi kiadások teljesítése 39.791.472,- Ft (cserjeültetés, gyepesítés, veszélyes fák kivágása, beruházáshoz kapcsolódó fordított ÁFA befizetés). Az új gimnázium, szakgimnázium és szakközépiskola, valamint alapfokú művészeti iskola megvalósításához kapcsolódó kiadások összege 40.649.184,-Ft volt (projektmenedzsment, műszaki ellenőri feladatok, fordított általános forgalmi adó befizetés). Kiemelt állami és önkormányzati rendezvényekre, közösségi kulturális értékek gondozására, lakosság tájékoztatására, rendezvények szervezésére összesen 215.101.150,-Ft-ot költöttünk.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásainak teljesítése 105.446.954,-Ft. Az önkormányzati fenntartású intézmények 712.000.945,-Ft-ot költöttek dologi kiadásokra.

Ellátottak juttatásai

Ellátottak juttatásai címen 2021.évben 9.001.160,-Ft-ot fizettünk ki. A kifizetett juttatások az alábbi jogcímeken jelentek meg: oltási támogatás 4.514.785,-Ft, a rendkívüli települési támogatás 575.000,-Ft, gyógyszertámogatás 563.000,-Ft, lakhatási támogatás 715.500,-Ft, temetési támogatás 570.000,-Ft, köztemetés költsége 2.062.875,-Ft.

Elvonások, befizetések

Az egyéb elvonások, befizetések teljesítése 599.102.548,-Ft. Az Önkormányzatnál 536.235.250,-Ft a teljesítés, ebből 526.412.895,-Ft a szolidaritási hozzájárulási adó összege, 9.822.355,-Ft a pályázatokból, központi támogatásokból fel nem használt rész visszafizetése. Az intézményeknél 62.867.298,-Ft a teljesítés az előző évi szabad maradvány Önkormányzat részére történő befizetéséből, a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló 11/2021. (V.31.) számú önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése alapján.

Működési célú pénzeszközátadások, támogatások

A működési célú támogatások, pénzeszközátadások teljesítése 182.462.405,-Ft, ebből államháztartáson belüli szervezetek részére 35.514.235,-Ft-ot, államháztartáson kívüli szervezetek részére 81.371.193,-Ft-ot, visszatérítendő működési támogatásként 65.576.977,-Ft-ot fizettünk ki.

Igazgatási feladaton a Dunakeszi Kistérség Társulása részére átadott pénzeszköz 12.861.000,-Ft, illetve temetési költség megtérítésének kiadása 200.000,-Ft jelenik meg.

A közrendvédelmi és közbiztonsági feladatokat 2.500.000,-Ft-tal támogattuk.

Köznevelési, közművelődési célokra 36.200.000,-Ft támogatást fizettünk ki, ebből 16.000.000,-Ft a VOKE József Attila Művelődési Központ, 6.000.000,-Ft a Dunakeszi Szimfonikus Zenekar Egyesület, 7.500.000,-Ft a Dunakeszi Teátrum támogatása. A teljesítés tartalmazza még azoknak az egyesületeknek és alapítványoknak a támogatását, melyek tevékenysége kulturális, oktatási célokat szolgál.

A sportcélú támogatásokra kifizetett összeg 4.680.000,-Ft volt, ebből a legnagyobb tételt 2.000.000,-Ft-ot a diáksport támogatások tesznek ki.

A szociális és egészségügyi feladatokra nyújtott támogatások összege 59.694.428,-Ft. Itt jelenik meg többek között a Dunakeszi Kistérség Társulása részére állategészségügyi feladatokra átadott 4.885.644,-Ft, az orvosi ügyeleti feladatokra átadott 16.372.040,-Ft, a SZÉRA Családok Átmeneti Otthonának támogatása 750.000,-Ft, a köztemetés költségeinek megtérítése 595.551,-Ft, illetve az Ingatlanért életjáradék program keretében kifizetett 6.979.882,-Ft, a Dunakeszi SZTK Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft-nek szociális feladatellátás veszteségkompenzálására átadott 29.281.311,-Ft.

Az egyházak működésének támogatására 750.000,-Ft-ot fordítottunk.

Működési célú visszatérítendő támogatásként 65.576.977,-Ft-ot fizettünk ki a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére.

A működési célú pénzeszközátadások, támogatások részletezése a 9. sz. mellékletben található. Itt jelennek meg a támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatások összegével együtt.

FEJLESZTÉSI KIADÁSOK

Önkormányzatunk 2021. évben 2.370.367.428,-Ft-ot költött fejlesztési célokra.

KÖTELEZŐ FELADATOK

Általános közszolgáltatási célok fejlesztésére 3.405.407,-Ft-ot fordítottunk. A Polgármesteri Hivatal épületében ablakbeépítésre, térelválasztó fal kialakítására kerékpártároló kihelyezésére 306.873,-Ft-ot költöttünk. A temető kőtábla, harangtorony, kereszt beruházást visszapótlási kötelezettségként végezte el a Dunakeszi Közüzemi Kft. a beruházás általános forgalmi adóját viszont ki kell fizetni, ennek költsége 704.433,-Ft volt. Egyéb tárgyi eszközök beszerzésére is sor került 948.576,-Ft értékben (létrák, városi lobogók, telefonkészülékek, gumiabroncs, hangfal, zajszintmérő, szőnyeg, egyéb informatikai eszközök). Az augusztus 20-i nemzeti ünnep megtartásához szükséges eszközök beszerzésére 116.720,-Ft-ot költöttünk. A Szent István u. 19. sz. épületben a kazáncsere költsége 1.328.805,-Ft volt.

Helyi közutak, közterek és parkok fejlesztésére 251.054.522,-Ft-ot költöttünk el. Ebből a három legnagyobb tétel a Határ út átépítésére, vízelvezetésére kifizetett 59.224.697,-Ft, a Duna sor szélesítése 70.290.481,-Ft, illetve a Könyves Kálmán u. P+R parkoló építésére elutalt 52.989.480,-Ft.

Településfejlesztés, településrendezés feladaton a teljesítés 561.967.341,-Ft. A legjelentősebb tételek az alábbiak voltak: a Tóváros és Toldi lakópark csapadékvíz elvezetésére 325.606.584,-Ft fizettünk ki, a szabadstrand fejlesztésére (III-IV. ütem) összesen 148.483.675,-Ft-ot költöttünk, a Katonadomb mosdó, vizesblokk kiépítése, közműbővítése 11.457.935,-Ft-ba került, vízelvezetés javítására, árkok építésére 52.429.797,-Ft-ot fordítottunk, a közvilágítás fejlesztésekre kifizetett összeg 9.961.585,-Ft volt, a városi piac kialakításával kapcsolatos feladatokra fordított kiadás 5.869.750,- Ft, a Katonadomb vendéglátó épület tervdokumentációjára 2.629.218,-Ft-ot, a Kandó u. orvosi rendelő, parkoló és vízelvezetés kiépítésére 5.528.797,-Ft-ot fizettünk ki.

Egészségügyi intézmények fejlesztése címen 178.117.507,-Ft-ot fizettünk ki, ebből a legnagyobb tétel az Egészséges Budapest Program keretein belül a Szakorvosi Rendelőintézet fejlesztésére, környezetének rendezésére, fúrt kutak készítésére, öntözőrendszer kiépítésére fordított 177.177.387,-Ft volt.

Önkormányzati egyéb vagyonnal való gazdálkodás feladaton 33.871.012,-Ft a teljesítés. A legnagyobb tétel a Bárdos Lajos Általános Iskola kerítés helyreállítására kifizetett 22.889.070,-Ft volt. A Reptér elektromos hálózat fejlesztését a Dunakeszi Közüzemi Kft. a visszapótlási kötelezettség terhére valósította meg, a beruházás ÁFA tartalma 2.472.297,-Ft volt, ez jelenik meg teljesítésként. Dunakeszi 0160/1. hrsz. Erdősítés feladatra 1.648.460,-Ft-ot, az Arany Alma Óvoda fúrt kút készítése, beüzemelése feladatra 1.554.226,-Ft-ot költöttünk el. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény infrastrukturális fejlesztésére a Kubinyi Ágoston Program keretében 1.429.172,-Ft-ot fordítottunk. A Barátság úti kukatároló építése 2.879.090,-Ft-ba került. A Csillagszem Bölcsődében a kaputelefon rendszer kiépítése 600.000,-Ft-ba, a Gyöngyharmat Óvodában a mezítlábas játszótér kialakítása, udvari szemetesek elhelyezése 217.257,-Ft-ba került. A Napsugár Bölcsőde bővítésével kapcsolatban 91.440,-Ft-ot fizettünk ki. A 036/250 hrsz-ú ingatlan megvásárlására 90.000,-Ft-ot költöttünk.

Közterület rendjének fenntartása feladaton 75.808.370,-Ft-ot fizettünk ki térfigyelő kamerák telepítésére, ebből 67.217.557,-Ft kifizetése a Tisztítsuk meg az Országot! – projekt keretében történt meg.

Költségvetési intézmények fejlesztései feladaton 36.334.995,-Ft a teljesítés informatikai eszközök, egyéb tárgyi eszközök beszerzései soron.

ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK

Az önként vállalt feladatoknál a fejlesztési kiadások teljesítése 1.229.808.274,-Ft, ebből a legjelentősebb a Dunakeszi alap- és középfokú oktatási intézmény és kulturális központ beruházás előkészítési feladataira kifizetett 842.666.590,-Ft, illetve az ehhez tartozó földterület vásárlásokra kifizetett 321.319.145,-Ft volt. A Sport Kft. megvásárlására és tőkeemelésére 50.000.000,-Ft-ot fizettünk ki.

A fejlesztési feladatokat célonként részletesen a 11. sz. melléklet mutatja be.

FELÚJÍTÁSI KIADÁSOK

Önkormányzatunk felújítási kiadásokra 127.622.915,-Ft-ot fordított. A helyi közutak, közterek, parkok felújítása feladaton 82.309.999,-Ft a teljesítés. Legnagyobb tétel a Kiserdő utca felújítására kifizetett 79.683.156,-Ft. Településrendezés, településfejlesztés soron 4.195.712,-Ft-ot fizettünk ki, ebből játszótér felújításra 1.919.540,-Ft-ot, csapadékvíz elvezető rendszer felújítására 2.276.172,-Ft-ot költöttünk. Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás feladat teljesítése 41.117.204,-Ft. Jelentős tétel a Barátság útja 29. sz. orvosi rendelő felújítása 24.881.840,-Ft, az intézmények felújítására költött 7.134.622,-Ft, illetve a Barátság útja 7. sz. 10. emelet 64. sz. bérlakás felújítására fordított 4.662.724,-Ft.

A felújítási kiadásokat feladatonként a 11. sz. melléklet részletezi.

FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK

Egyéb felhalmozási célú támogatásként 13.410.000,-Ft-ot fizettünk ki. A Városi Sportegyesület Dunakeszi részére 6.000.000,-Ft-ot adtunk át futófolyosó-borítás felújítására. Alapítványok részére 3.330.000,-Ft támogatást nyújtottunk az alábbiak szerint: Otthon Segítünk Alapítvány 100.000,-Ft, Dunakeszi Óvodásokért Alapítvány 2.500.000,-Ft, Dunakeszi Művesztéért Alapítvány 680.000,-Ft, Tóth Mariska Hagyományőrző Alapítvány 50.000,-Ft. Az egyházak felhalmozási jellegű kiadásaihoz 4.000.000,-Ft-tal járultunk hozzá. A Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság Észak-Pesti Katasztrófavédelmi Kirendeltségét 80.000,-Ft-tal támogattuk.

A támogatott szervezeteket, valamint a részükre nyújtott támogatási összegeket a 9. sz. melléklet mutatja be.

A felhalmozási célú visszatérítendő támogatások teljesítése 25.707.813,-Ft, melyet a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére nyújtottunk fejlesztési feladatok támogatására.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel 2021. év folyamán.

A finanszírozási kiadások teljesítése 1.406.322.705,-Ft

Az államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron 94.992.705,-Ft jelenik meg. A teljesítés tartalmazza a központi költségvetésből előző év végén kapott előleg 94.180.509,-Ft visszatérítését. A központi költségvetés minden év végén előleget utal az Önkormányzatok számára a következő évi támogatás terhére. 2020. év végén a 2021. évi támogatások terhére 94.180.509,-Ft előleget kaptunk. Ezzel az előleggel 2021. január hónapban kellett elszámolnunk. Itt kell könyvelni az éven belül rendeződő államháztartáson belüli megelőlegezéseket is. Ilyen tétel akkor fordul elő, ha az adott hónapban, az Önkormányzatnak több a befizetési kötelezettsége (egészségügyi hozzájárulás, szociális hozzájárulási adó, szolidaritási hozzájárulási adó, táppénz hozzájárulás, munkavállalóktól levont SZJA, nyugdíjbiztosítás, egészségbiztosítás) mint amennyi támogatás megilletné. A különbözetet államháztartáson belüli megelőlegezésként kell nyilvántartani mindaddig, amíg a Magyar Államkincstár le nem incassálja az Önkormányzat számlájáról az összeget, ha ez megtörténik, akkor államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetése címen kell elszámolni. Ilyen jogcímen 812.196,-Ft kiadást kellett lekönyvelnünk a közfoglalkoztatás feladaton. Az éven belüli megelőlegezések, mivel azonos összegben a bevételi és a kiadási oldalon is megjelennek, pluszforrást nem igényelnek.

Az Önkormányzatunk által korábban vásárolt 1.300.460.000,-Ft értékű önkormányzati kötvény lejárata 2021. szeptember 22. volt. A likviditási helyzet nem igényelte, hogy ezt az összeget a pénzforgalmi számlán tartsuk minimális kamat mellett, ezért az eladásra kínált önkormányzati kötvényekből - az előző kötvény összegét, valamint a kamat egy részét felhasználva - 1.311.330.000,-Ft-ért kötvényt vásároltunk. A vásárlásra fordított összeg is a finanszírozási kiadások között jelenik meg.

Az Önkormányzat vagyonkimutatása a 14. sz. mellékletben található. A vagyonnal kapcsolatos részletező kimutatásokat az alábbi mellékletek mutatják be:

14/a.sz. melléklet Mérleg 2021.év

14/b.sz. melléklet Államháztartáson belülre vagyonkezelésbe adott eszközök 2021. év,

Kulturális javak 2021.év

14/c.sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulása 2021.év

14/d.sz. melléklet Részesedések állománya 2021.év

14/e.sz. melléklet Pénzeszközök változásának bemutatása 2021.év

Az önkormányzat 2021. évi mérlegének fő összege 47.168.023.352,-Ft.

ESZKÖZÖK

Az immateriális javak mérlegértéke 532.992,-Ft-tal nőtt. A bruttó érték változása -3.716.402,-Ft, melyet az immateriális javak beszerzésére fordított 1.662.030,-Ft, (növekedés) és a selejtezés miatt kivezetett 5.378.432,-Ft, (csökkenés) együttes összege indokol. Az értékcsökkenés összege 4.249.394,-Ft-tal csökkent (az értékcsökkenés elszámolása miatt 1.129.038,-Ft növekedés, selejtezés miatti csökkenés 5.378.432,-Ft). A bruttó érték változásának, valamint az értékcsökkenés változásának eredménye növelte a mérlegérték összegét.

Az ingatlanok mérlegértéke 1.560.894.335,-Ft-tal nőtt. A változás legfontosabb tényezője a beruházásokból, felújításokból aktívált érték 2.138.030.068,-Ft, illetve a 2021. évben elszámolt értékcsökkenés. Az üzembe helyezett beruházásokból a legnagyobb tételek: a Szakrendelő felújításából, üzembe helyezett 1.193.278.860,-Ft, a Tóváros és Toldi lakópark csapadékvíz elvezetés kiépítéséből aktivált 341.611.265,-Ft, az új középiskola építéséhez vásárolt földek állományba vétele 239.884.153,-Ft, a szabadstrand fejlesztésből aktivált 133.520.361,-Ft, a Kiserdő utca felújításból üzembe helyezett 61.616.160,-Ft, a Duna sor járda építés üzembe helyezése 54.932.825,-Ft, a Fő út 37. parkoló építésből aktivált 25.517.974,-Ft, a Barátság u. orvosi rendelő felújításának üzembe helyezése 19.592.000,-Ft.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek mérlegértéke 11.453.190,-Ft-tal csökkent. A beruházásokból, felújításokból aktivált érték 56.871.747,-Ft volt, A 2021. évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege csökkentette a mérlegértéket. A jelentős beruházási összeg sem volt elegendő ahhoz, hogy a mérlegérték növekedjen.

A beruházások, felújítások nyitó állománya 2.349.549.372,-Ft volt, a 2021. évi záró állomány 2.168.863.611,-Ft. A kifizetett, de üzembe nem helyezett beruházásokból a legnagyobb tételek az alábbiak voltak: beruházások érdekében vásárolt földek értéke 129.476.015,-Ft, a Dunakeszi alap- és középfokú oktatási intézmény és kulturális központ beruházás előkészítési feladataira fordított 1.408.628.420,-Ft.

Az egyéb tartós részesedések állománya 48.821.471,-Ft-tal nőtt, mely tartalmaz 1.178.529,-Ft csökkenést és 50.000.000,-Ft növekedést. Önkormányzatunk a Dunakeszi Járműjavító Kft-ben lévő üzletrész hányadát értékesítette. Az üzletrész bekerülési értéke 1.178.529,-Ft volt, ez az összeg jelenik meg csökkenésként a mérlegben. A Sport Kft. megvásárlására 6.000.000,-Ft-ot, tőkeemelésére 22.000.000,-Ft-ot fizettünk ki, 22.000.000,-Ft-tal növeltük a tőketartalék összegét, így összesen 50.000.000,-Ft-tal nőtt a részesedés bekerülési értéke.

A Gazdasági társaságok adatait a 14/d. sz. melléklet mutatja be.

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – államkötvény soron nyitó állomány nem volt, mert az 1.300.460.000,-Ft-os kötvény 2021. szeptember 22-én lejárt, így még 2020. évben át kellett sorolni a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közé. A likviditási helyzet nem igényelte, hogy ezt az összeget a pénzforgalmi számlán tartsuk minimális kamat mellett, ezért az eladásra kínált önkormányzati kötvényekből - az előző kötvény összegét, valamint a kamat egy részét felhasználva - 1.311.330.000,-Ft-ért kötvényt vásároltunk, melynek lejárata 2023. május 24.

A vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 3.543.270.482,-Ft, a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft-vel kötött vagyonkezelési szerződés alapján.

A készletek állománya 11.162.892-Ft. Az Önkormányzat készlet állományát a mezőőr munkaruhája, eszközei, a babacsomagok összeállításához szükséges termékek, könyvek és társasjátékok alkotják. A Polgármesteri Hivatalnál a készletállományt a Közterület Felügyelet munkaruhái teszik ki.

A pénzkészlet nyitó állománya 2.434.930.518,-Ft volt, a záró állomány 3.350.740.496,-Ft. A pénzeszközök változásának bemutatását a 14/e. melléklet tartalmazza.

A követelések állománya az előző évhez képest 57.175.230,-Ft-tal csökkent.

Az adóhátralékok növekedésének elkerülése, illetve csökkentése érdekében 2021. évben az alábbi intézkedéseket tettük:

2021. október hónapban mintegy 12.000 db fizetési felhívást tartalmazó egyenlegértesítő került kiküldésre a város valamennyi adók módjára behajtandó köztartozással rendelkező adózója, lakója részére.

Az adóhatóság által foganatosítható végrehajtási eljárásokról szóló törvény (továbbiakban: Avt.) eltérő rendelkezése hiányában az adóhatóság által foganatosított végrehajtási eljárásban az adóigazgatási rendtartásról szóló törvény (továbbiakban: Air.) és az adózás rendjéről szóló törvény (továbbiakban: Art.) szabályait kell alkalmazni.

Az Avt. 5-6. §-ai szerint a végrehajtási cselekmények sorrendjét, időpontját az adóhatóság e törvény keretei között maga határozza meg. A végrehajtási cselekmények közül azokat kell foganatosítani, amelyekkel a leghatékonyabban érhető el a végrehajtás célja, ugyanakkor az adósra nézve – az arányosság elvének figyelembevételével – a legkisebb mértékű korlátozással jár.

Ezért amennyiben ismert a hátralékos vállalkozó bankszámlaszáma, hatósági átutalási megbízást nyújtottunk be a számlát vezető pénzintézethez.

Az adóhatóság a 2021. évben 10.589 db végrehajtási cselekményt indított 1.997.493.200,-Ft összegre, amelyből a befolyt összeg: 373.321.522,-Ft.

Számos esetben ugyanazon adózóval szemben több végrehajtási cselekményt is kezdeményez az adóhatóság.

Magánszemélyek, egyéni vállalkozók és gazdálkodó szervezetek tekintetében 3.557 db inkasszó volt, 1.244.803.150,- Ft összegre, melyből 336.838.163,-Ft került beszedésre.

Az adóhatóság a tartozás behajtása érdekében 223 db munkabér illetve nyugdíj letiltást foganatosított 36.096.188,-Ft összegre, amelyből 8.448.435,-Ft került beszedésre.

Az adóhatóság a végrehajtási eljárás keretében 30 db jelzálogjog bejegyzése iránti kérelmet nyújtott be a Földhivatal felé 10.516.432,-Ft összegre.

Magas azoknak a hátralékos adózóknak az aránya, akik felszámolás alatt, végrehajtás alatt, vagy kényszertörlési eljárás alatt állnak. Ezekben az esetekben igényünket bejelentettük a felszámoló felé. Bevétel viszont csak a cég felszámolási eljárásának befejezése után várható. Többségében azonban a felszámoló tájékoztatása szerint a cég nem rendelkezik megfelelő vagyonnal, ezért a hátralék behajthatatlanság miatt törlésre kerül.

Elhunyt hátralékos adózók esetében a hagyatékátadó végzés szerinti örökösök megkeresésre kerültek. Az örökhagyó adószámláin fennálló hátraléka esetében a 2003. évi XCII. törvény 35. § (2) bekezdés a) pontja szerint az örököst örökrésze arányában fizetésre köteleztük.

Az adókövetelések behajtására tett intézkedések ellenére 2021. évben behajthatatlanság, illetve elévülés miatt építményadó estében 128.626,-Ft, iparűzési adó esetében 13.352.904,-Ft, telekadó esetében 960,-Ft, késedelmi pótlék esetében 1.264.629,-Ft és bírság esetében 1.815.267,-Ft, összesen 19.274.413,-Ft követelés leírás történt.

Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása 103.784.301,-Ft. A követelés a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft-vel szemben szerepel a mérlegben.

Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 12.759.470,-Ft, mely az általános forgalmi adó bevallás alapján a fizetendő és a levonható általános forgalmi adó különbözete. A levonható általános forgalmi adó 13.031.000,-Ft, a fizetendő általános forgalmi adó 271.530,-Ft volt.

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 23.537.643,-Ft Itt kell kimutatni a tárgyévben kifizetett, de a következő éveket terhelő költségeket.

FORRÁSOK

Az Önkormányzat mérlegében a saját tőke 38.266.182.058,-Ft, a nyitóhoz 36.735.681.678,-Ft-hoz képest 1.530.500.380,-Ft a növekedés. A felhalmozott eredmény összege az előző évi mérleg szerinti eredmény összegével 2.144.192.493,-Ft-tal nőtt. 2021. évben a mérleg szerinti eredmény 1.463.824.145,-Ft, ez mutatja meg a 2021. évben előírt követelések, keletkezett költségek és ráfordítások különbözetét. A mérleg szerinti eredményt befolyásolja, hogy a felhalmozási célra kapott pénzeszközök, melyek tárgyi eszköz beszerzéshez, felújításához kapcsolódnak eredményként nem mutathatók ki, csak olyan mértékben, amilyen mértékben az adott eszközhöz kapcsolódva költség, ráfordítás merül fel.

A kötelezettségek összege 421.262.344,-Ft, ebből a költségvetési évet követően esedékes kötelezettség 419.742.724,-Ft. Itt jelennek meg a szerződéssel lekötött, de még ki nem fizetett tételek.

A kapott előlegek (túlfizetések) összege 502.958.029,Ft, ebből a helyi adók túlfizetése 498.377.861,-Ft.

Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 3.465.763,-Ft. Itt kell kimutatni azoknak a bankszámlán lévő összegeknek az állományát, melyek nem az Önkormányzatot illetik meg. A gépjárműadó számlán 2.430.392,-Ft, Közigazgatási hatósági eljárási illeték fizetési számlán 128.530,-Ft, Köztartozás idegen bevétel fizetési számlán 906.841,-Ft volt 2021. december 31-én. Ezek együttes összege jelenik meg ezen a mérlegsoron.

A letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök állománya 53.713.113,-Ft volt. Itt jelennek meg a szerződésben kikötött és befizetett óvadékok, teljesítési biztosítékok.

Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 66.041.746,-Ft. A számviteli előírások alapján el kell határolnunk azokat a bevételeket, melyek 2021. évben követelésként előírtunk, de 2022. évre vonatkoznak, illetve el kell határolnunk azokat a 2021. évben működési célra átvett pénzeszközöket, melyeket 2022. évben költünk el. Az eredményben 2021. évben nem mutathatjuk ki, abban az évben kell a bevételt eredményként kimutatni, amikor a bevételt elköltjük, vagyis költséget is tudunk vele szemben elszámolni.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 166.399.334,-Ft. A tárgyévet terhelő olyan költségek, ráfordítások, melyek csak a következő évben kerülnek kiszámlázásra, kifizetésre. Ilyen pl. a decemberi bér és közterhek, melyet csak január hónapban fizetünk ki, a decemberi postai közreműködési díj, melyet csak január hónapban számláznak.

Halasztott eredményszemléletű bevételek 7.688.000.965,-Ft. A mérlegben a halasztott eredményszemléletű bevételek között kell kimutatni a fejlesztési célra kapott felhalmozási célú támogatások összegét, a térítés nélkül átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök értékét. A támogatásonként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszközhöz, illetve a térítés nélkül átvett eszközhöz kapcsolódó felmerült költségek, ráfordítások elszámolásakor lehet megszüntetni olyan összegben, amilyen összegben a költség vagy ráfordítás felmerült (pl. értékcsökkenés elszámolása, az eszköz karbantartása stb.) Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is. Önkormányzatunk az elmúlt években jelentős összegű fejlesztési célú támogatásban részesült, ezért a halasztott eredményszemléletű bevételek összege is magas.

Önkormányzati szinten 2.820.069.216,-Ft maradvány keletkezett. A maradvány összegét úgy kell kiszámolni, hogy a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetéből meg kell állapítani a költségvetési maradványt, a finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások különbözetéből pedig a finanszírozási maradványt. A két maradvány együttes összege lesz az összes maradvány. 2021. évben városi szinten a költségvetési bevételek összege 9.142.823.031,-Ft, a költségvetési kiadások összege 8.164.485.876,-Ft volt, így a költségvetési maradvány összege 978.337.155,-Ft. A finanszírozási bevétel (intézményfinanszírozás nélkül) 3.248.054.766,-Ft, a finanszírozási kiadás (intézményfinanszírozás nélkül) 1.406.322.705,-Ft volt, így a finanszírozás egyenlege 1.841.732.061,-Ft lett. A költségvetési maradvány (978.337.155,-Ft) és a finanszírozási maradvány (1.841.732.061,-Ft) együttes összege 2.820.069.216,-Ft. A maradvány összegéből az intézmények maradványa 38.315.873,-Ft. Az Önkormányzat maradványa 2.781.753.343,-Ft, ebből 2.395.000.000,-Ft-ot a 2022. évi eredeti költségvetésben már terveztünk.

A maradvány alakulását gazdálkodónként a 13. sz. melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, hitelállománnyal nem rendelkezik 2021. évben. Az Önkormányzatnak hosszú távú fizetési kötelezettsége nincs.

Az Önkormányzat tényleges állományi létszáma 2021. december 31-én 364 fő volt. Ebből 354 fő teljes munkaidős, 4 fő 6 órás, 6 fő 4 órás foglalkoztatásban dolgozik.

Az Önkormányzatnál és a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát gazdálkodó szervenként a 12. sz. melléklet mutatja be.

Dunakeszi, 2022. április 30.

Dióssi Csaba sk.

polgármester