Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei beszámolóikat összeállították. Ezek felhasználásával a Gazdasági Osztály elkészítette az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (III. 03.) sz. rendelet végrehajtásáról szóló előterjesztést, melyet az alábbiakban részletesen mutatunk be.

Az önkormányzati szektorban meghatározott megfontolt, takarékos és folyamatosan kontrollált gazdálkodás elősegítette a város költségvetésében tervezett feladatokhoz szükséges források biztosítását, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartását. A megalapozott és mértéktartó gazdálkodás, továbbá az előző évről áthozott tartalék, valamint a jelentős összegű pályázati támogatás következtében, finanszírozási jellegű külső források bevonása nélkül is biztosított volt az Önkormányzat folyamatos likviditása. A feladatellátás tervezetten, a felmerülő igényeket rangsorolva, a rendelkezésre álló forrásokhoz és kapacitásokhoz igazítottan történt.

Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár, a Városi Sportigazgatóság, valamint a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény a beszámolás évében is nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források bővülését. A rendelkezésére álló központi- és saját forrásokkal az önkormányzat hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát az elkészült fejlesztések és felújítások tovább gyarapították.

Az Önkormányzat a jogszabályokban megállapított kötelező és az önként vállalt feladatait a beszámolás évében is megfelelő színvonalon teljesítette. Feladatait az általa fenntartott intézményeken keresztül, - Polgármesteri Hivatal, Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár, Sportigazgatóság, Helytörténeti Gyűjtemény – valamint a 100%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságaival kötött közszolgáltatási szerződések alapján - Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. és a Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft.- látta el.

Az intézmények gazdálkodása a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően történt, a pénzügyi finanszírozásukról az Önkormányzat megfelelő gyakorisággal gondoskodott.

Az önkormányzatoknak a vonatkozó törvényi rendelkezés értelmében a Magyar Államkincstár felé havi rendszerességgel kell teljesíteni a beszámolási kötelezettséget, melynek a határidőtől való eltérését, illetve elmaradását pénzügyi szankció sújtja. Ez irányú kötelezettségünknek valamennyi intézményünk és az önkormányzat gazdasági szervezete is határidőben eleget tett, a Kincstár az Önkormányzatunkkal szemben szankciót nem alkalmazott, fizetési kötelezettségünk nem keletkezett.

Az alábbiakban részletezve, szöveges indoklással mutatjuk be Dunakeszi Város Önkormányzat 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási teljesítési oldalát, a teljesítést befolyásoló gazdasági eseményeket.

Az Önkormányzat 2022. évi bevételeit jogcímenként a 2. sz. melléklet, jogcímenként és gazdálkodónként a 3. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2022. december 31-i állapotot tükrözik.

Az Önkormányzat a 2022. évi kötelező feladatainak ellátáshoz központi támogatásban részesült, melynek mértékét Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény határozta meg. A támogatás formája feladatalapú, melyet kizárólag a meghatározott kötelező feladatellátásra lehet fordítani. A kapott támogatásokkal szigorú elszámolási rend alapján el kell számolni, ellenkező felhasználás esetében vissza kell fizetni.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § (e) bekezdése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy a Htv. és az adózás rendjéről szóló törvény keretei között az adózás részletszabályait meghatározzák. Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi adókból származó bevételei az önkormányzat saját bevételét növelik. A Htv. és annak felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. A helyi adók vonatkozásában a többször módosított 55/2011.(XII.21.) sz. építményadó rendelet van érvényben, mely jelentős kedvezményeket biztosít a gyermekeket, kiskorú, illetve iskolába járó gyermekeket nevelő családok, valamint a nyugdíjasok vonatkozásában. Az Önkormányzat továbbra is fenntartani kívánja a széleskörű kedvezmények igénybevételének lehetőségét.

Tovább folytatódott az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése, nyomon követése és a behajtás hatékonyságának növelése. Az építményadónál és a telekadónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.

A bevételek teljesítése 2022. évben 16.072.693.512,-Ft volt, ebből 10.524.711.057,-Ft a költségvetési bevételek között, 5.547.982.455,-Ft a finanszírozási bevételek között jelenik meg.

Önkormányzatok működési támogatásai

A központi költségvetésből nyújtott támogatások mértéke 3.139.665.946,-Ft volt a jogszabályokban előírt kötelező feladatok biztosítására.

A működés általános támogatására 797.279.769,-Ft-ot kaptunk, itt jelenik meg az önkormányzati hivatal működésére kapott támogatás 481.719.000,-Ft-os összege, a településüzemeltetésre kapott támogatások: zöldterület gazdálkodás támogatása 35.825.400,-Ft, közvilágítás támogatása 82.747.500,-Ft, köztemető támogatása 6.050.555,-Ft, közutak támogatása 67.724.914,-Ft. Itt kell könyvelni az egyéb önkormányzati feladatok támogatására kapott összeget, melynek teljesítése 122.564.400,-Ft volt, valamint a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok kiadásaira nyújtott 648.000,-Ft támogatást.

A köznevelési feladatokra nyújtott támogatások összege 994.076.552,-Ft. Az óvodapedagógusok bértámogatására 548.428.590,-Ft, az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bértámogatására 261.454.756,-Ft, óvodaműködtetés támogatására 156.341.991,-Ft, az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokra 27.515.215,-Ft, diabétesz pótlékra 336.000,-Ft támogatás érkezett.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 495.630.728,-Ft központi támogatásban részesültünk.

A költségvetési törvény 2. sz. melléklete alapján 408.700.731,-Ft illette meg Önkormányzatunkat. Család- és Gyermekjóléti Szolgálatra 28.205.304,-Ft, Gyermekjóléti Központra 54.727.613,-Ft érkezett. A bölcsőde támogatására 325.767.814,-Ft-ot kaptunk, ebből a szakmai dolgozók bérköltségéhez 273.709.814,-Ft-tal járult hozzá a központi költségvetés. A bölcsődei üzemeltetési támogatás összege 52.058.000,-Ft volt.

A költségvetési törvény 3. sz. melléklete alapján nyújtott kiegészítő támogatás összege 86.929.997,-Ft volt, ebből a szociális ágazati összevont pótlék kifizetésére 37.635.348,-Ft érkezett, az óvodai és iskolai szociális segítéshez kapcsolódó támogatás 49.294.649,-Ft volt.

Gyermekétkeztetés támogatására 293.376.857,-Ft-ot biztosított a központi költségvetés. Önkormányzatunk 3.499 gyermek étkeztetését látta el 20 feladatellátási helyen.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására 96.869.649,-Ft érkezett. A támogatás lakosságszám alapján illeti meg az önkormányzatot, mértéke 2.213,-Ft/lakos.

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások címen 453.630.231,-Ft bevétel érkezett. A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022.(II.28.) Korm.rendelet alapján 2022. évben 453.630.231,-Ft támogatást állapítottak meg Önkormányzatunk részére az iparűzési adókiesés kompenzálására.

Az elszámolásból származó bevételeink teljesítése 8.802.160,-Ft. A 2021. évi beszámolóban a központi támogatásokat megalapozó feladatmutatókkal is el kellett számolnunk. Az ellátottak száma, valamint az elvégzett feladatok alapján a központi költségvetésből még 8.562.160,-Ft támogatást kaptunk. A 2020. évi elszámolásunkat felülvizsgálta a Magyar Államkincstár, a felülvizsgálat eredményeként 240.000,-Ft pótlólagos támogatásban részesültünk.

Az elvonások, befizetések bevételeinek teljesítése 32.656.534,-Ft az intézmények előző évi szabad maradványából elvont összegekből, a 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló 5/2022. (V.31.) számú önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése alapján.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím teljesítése 110.269.889-Ft, ebből 54.918.856,-Ft az Önkormányzatnál, 54.751.033,-Ft a Polgármesteri Hivatalnál, 600.000,-Ft a DÓHSZK-nál jelentkezik.

Az Önkormányzat bevétele 54.918.856,-Ft. A mezei őrszolgálat működésére 944.000,-Ft támogatásban részesültünk. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma 10.000.000,-Ft-tal támogatta a Művészeti Fesztivált, 8.321.135,-Ft-tal a kulturális területen dolgozók bérfejlesztését. A Nemzeti Művelődési Intézet Nonprofit Közhasznú Kft. a szakmai terv szerinti 2020-2022. évi kulturális feladatokra 10.000.000,-Ft támogatást nyújtott. A közfoglalkoztatottak bérköltségére 2.920.956,-Ft érkezett a Gazdaság-újraindítási Foglalkoztatási Alaptól. A Pest Megyei Kormányhivatal 450.000,-Ft-ot utalt át a nyári diákmunka programra. A Nemzeti Kulturális Alap 285.000,-Ft-tal járult hozzá a Dunakeszi Nappali Idősek Klubja kulturális programjainak megvalósításához. Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőtől 105.000,-Ft érkezett jogosultság hiányában ki nem fizetett támogatás címen (Bursa Hungarica ösztöndíj). A Kulturális és Innovációs Minisztérium 12.549.765,-Ft támogatást nyújtott a Dunakeszi IV. Béla Király Gimnázium a Váci Szakképzési Centrum Lányi Ferenc Technikum és Szakképző Iskola, valamint uszoda kialakítása tárgyú beruházáshoz kapcsolódó lakossági tájékoztatási feladatok támogatására. Pest Megye Önkormányzatától 100.000.000,-Ft támogatást kaptunk biztonságfejlesztésre, közlekedésfejlesztésre, csapadékvízkezelésre, játszóterek fejlesztésére, parkok kialakítására, ebből 90.657.000,-Ft felhalmozási célú bevételként, 9.343.000,-Ft működési célú bevételként jelenik meg.

A Polgármesteri Hivatal teljesítése 54.751.033,- Ft, melyből 14.914.518,- Ft a 2022. évi országgyűlési képviselő választás és népszavazás lebonyolítására kapott támogatás. A 2022. évi népszámlálás költségeire 33.496.927,-Ft érkezett. A Dunakeszi Kistérség Társulása 6.339.588,-Ft-ot utalt át a munkaszervezet bér járulék költségeire.

A DÓHSZK a Dunakeszi Kistérség Társulásától 600.000,-Ft összegű támogatást kapott a nyári napközis tábor működéséhez.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök soron 5.888.964,-Ft a teljesítés. A Fővárosi Vízművek Zrt. 5.834.149,-Ft-ot utalt át közérdekű kötelezettségvállalásként vízbázisvédelemre. Önkormányzatunk támogatást nyújtott a Dunakeszi Szent István Általános Iskoláért Alapítvány részére. Az Alapítvány a támogatásból 54.815,-Ft-ot nem használt fel, ezért visszafizette az Önkormányzat számlájára.

Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyből 2022. évre az eredeti költségvetésben 2.964.000,-Ft terveztünk. Év végéig 4.755.823.346,-Ft-ot fizettek be, a teljesítések adónemenként az alábbiak szerint alakultak:

Építményadóra az eredeti költségvetésben 700.000.000,-Ft-ot terveztünk, év közben a befolyt bevételeket figyelembe véve 1.102.500.000,-Ft-ra növeltük az előirányzatot. A teljesítés 1.102.983.520,-Ft volt.

A telekadóból 341.879.961,-Ft-ot fizettek be. Az eredeti költségvetésben 230.000.000,-Ft-ot terveztünk, év közben az előirányzatot 341.500.000,-Ft-ra növelhettük.

Az iparűzési adó bevétel tervezését befolyásolták a veszélyhelyzet miatt hozott központi intézkedések. Az eredeti költségvetésben, figyelembe véve a megváltozott fizetési feltételeket 2.000.000.000,-Ft bevételt terveztünk. A teljesítés a vártnál kedvezőbben alakult, 3.195.342.384,-Ft bevételt könyvelhettünk le, év közben az előirányzatot 3.195.000.000,-Ft-ra növeltük.

Idegenforgalmi adóból nem terveztünk bevételt, a teljesítés 487.700,-Ft.

Az egyéb közhatalmi bevételek soron jelennek meg az adópótlék, adóbírság bevételek, a Közterület Felügyelet által kiszabott bírságokból befolyó bevétel, valamint a talajterhelési díjra befizetett összegek. Adóbírságra 62.603.986,-Ft-ot, pótlékra 26.647.300,-Ft-ot fizettek be. Egyéb bírságok címen 16.378.315,-Ft bevételt könyvelhettünk le, ebből szabálysértési bírságból 4.465.000-Ft bevétel érkezett. Közigazgatási bírságra 2.545.165,-Ft, vízszennyezési bírságra 2.750.402,-Ft, eljárási bírságra 150.000,-Ft, egyéb bírságra 6.315.895,-Ft, eljárási illetékre 30.000,-Ft, környezetvédelmi bírságra 121.853,-Ft érkezett.

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanok vonatkozásában került kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV Zrt. hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel. A talajterhelési díjból származó bevétel 2022. év végéig 9.500.180,-Ft volt.

A működési bevételekből befolyt összeg 935.913.231,-Ft volt.

Az intézmények 2022. évben 423.903.004,-Ft bevételt realizáltak, az Önkormányzat működési bevétele 512.010.227,-Ft volt.

Készletértékesítésből az Önkormányzathoz 472.673,-Ft bevétel folyt be, könyvek, társasjátékok, egyéb ajándéktárgyak értékesítéséből.

A szolgáltatások ellenértéke jogcím teljesítése 24.783.643,-Ft. Az Önkormányzatnál 9.026.200,-Ft a teljesítés üdülőhasználati díjból. A Polgármesteri Hivatalhoz 3.318.108,-Ft folyt be esküvői szolgáltatásokból. A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár bevétele 6.313.435,-Ft gyakorlati oktatási díjból, a napközis tábor eszközhasználati díjából, könyvtári beiratkozási díjakból, fénymásolás költségének megtérítéséből. A Városi Sportigazgatósághoz táborszervezési díjból 5.937.500,-Ft bevétel érkezett. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény bevétele 188.400,-Ft tárlatvezetésből, belépési díjakból, szaktanulmány és újságcikk írásából.

Lakásbérleti díjakból, illetve a vonatkozó továbbszámlázott közüzemi költségekből együttesen 10.715.521,-Ft bevétel érkezett az Önkormányzathoz.

Az egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából 52.306.715,-Ft bevételt könyvelhettünk le az alábbiak szerint: közterületen kijelölt parkoló területbérleti díj bevétel 19.139.170,-Ft, közterület foglalási díj 9.729.400,-Ft, helyiségbérleti díj 2.775.915,-Ft, területbérlet, egyéb bérlet 20.662.230,-Ft.

A közvetített szolgáltatásokból 1.274.220,-Ft folyt be, ebből az Önkormányzat bevétele 472.247,-Ft, a Polgármesteri Hivatal bevétele 801.973,-Ft volt telefondíjak, internetdíjak, továbbszámlázásából.

Az intézményeknél az étkezési térítési díj összege 289.372.625,-Ft volt.

A kiszámlázott ÁFA teljesítése 108.592.210,-Ft, ebből 79.286.979,-Ft az intézményeknél, 29.305.231,-Ft az Önkormányzatnál jelenik meg. A teljesítés arányos az ÁFA köteles bevételi jogcímeknél jelentkező teljesítéssel.

Általános forgalmi adó visszatérüléséből 27.354.000,-Ft bevétel származott. A DÓHSZK az étkeztetési feladathoz kapcsolódóan jogosult ÁFA visszatérülésre.

Kamatbevételekből 410.831.556,-Ft-ot realizáltunk, az intézményeknél 10.177.916,-Ft a teljesítés. Az Önkormányzat bevétele 400.653.640,-Ft, ebből az önkormányzati kötvény kamata 39.928.376,-Ft, a pénzforgalmi számlák kamata 360.725.264,-Ft.

Biztosító által fizetett kártérítés címen 2.685.572,-Ft bevétel érkezett. Az Önkormányzat bevétele 1.703.526,-Ft. A IV. Béla király tér sérült poller helyreállítására 603.000,-Ft-ot, a Szent István u. 52. ingatlan csőtörés helyreállítására 184.218,-Ft-ot, gépjármű kártérítésre 916.308,-Ft-ot fizetett a biztosító. A Polgármesteri Hivatalnál 982.046,-Ft biztosítói kártérítésből származó bevételt könyvelhettünk le gépjármű kártérítés címen.

Az egyéb működési bevételek jogcím teljesítése 7.524.496,-Ft. Itt jelennek meg a költségek visszatérülései (pl. végrehajtási költségek, perköltségek, közüzemi költségek), a kártérítések, valamint minden olyan bevétel, amely más jogcímen nem számolható el. A Polgármesteri Hivatal bevétele 6.808,-Ft fénymásolási díjból, pénztári kerekítési különbözetekből. A DÓHSZK bevétele 181.846,-Ft költségek visszatérítéséből, kerekítésből, sütőolaj gyűjtésből. A Városi Sportigazgatóság teljesítése 3.624,-Ft a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény bevétele 3.744,-Ft volt kerekítési különbözetből. Az Önkormányzatnál 7.328.474,-Ft a teljesítés közüzemi költségek, egyéb költségek visszatérítéséből, késedelmi kamatból, használati díjakból, a Dunakeszi kártya kiváltásának díjából, valamint kerekítési különbözetből.

A felhalmozási bevételek teljesítése 1.544.493.147,-Ft.

A felhalmozási célú önkormányzati támogatások teljesítése 11.336.000,-Ft, melyet a Magyar Államkincstár utalt át a 2020. év augusztusi viharkár költségeinek enyhítésére, vis maior támogatásként.

Államháztartáson belülről 1.359.679.500,-Ft felhalmozási célú támogatásban részesültünk. A TOP_PLUSZ-3.3.1-21-PT1-2022-00018 sz. pályázat keretében az Aranyalma Tagóvoda bővítésére 800.000.000,-Ft támogatást nyertünk el. A TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00030 sz. Kerékpáros fejlesztés Dunakeszin projektre 300.000.000,-Ft támogatásban részesültünk. Az Európai Bizottság Innovációs és Hálózati Projektek Végrehajtó Ügynöksége 6.082.500,-Ft-tal támogatta a WiFi4EU- az internetkapcsolat helyi közösségekben történő előmozdítása projektet.

Pest Megye Önkormányzatától 262.940.000,-Ft támogatást kaptunk, ebből 135.000.000,-Ft-ot a Radnóti Miklós Gimnázium tornacsarnokának felújítására, 27.940.000,-Ft-ot a Tőzegtavi út felújítására fordíthatunk. Biztonságfejlesztésre, közlekedésfejlesztésre, csapadékvízkezelésre, játszóterek fejlesztésére, parkok kialakítására 100.000.000,-Ft-ot utalt át, ebből 90.657.000,-Ft felhalmozási célú bevételként, 9.343.000,-Ft működési célú bevételként jelenik meg.

Ingatlanok értékesítéséből 92.195.490,-Ft bevétel keletkezett. Önkormányzatunk 46.000.000,-Ft-ért értékesítette a Dunakeszi, Leiningen Károly u. 3. (belterület 7601/80) kivett, beépítetlen területét. A 7601/81. hrsz-ú Dunakeszi, Leiningen Károly utca 5. sz. alatt található ingatlan értékesítéséből 40.130.000,-Ft, folyt be. A fennmaradó 6.065.490,-Ft az önkormányzati lakások értékesítéséből származik.

A felhalmozási célú pénzeszközátvétel teljesítése 81.282.157,- Ft. A Kisfaludy 2030 Turisztikai Fejlesztő Nonprofit Zrt. 29.930.872,-Ft-ot utalt a Dunakeszi Duna Szabadstrand fejlesztésére. Település infrastruktúra fejlesztés támogatása címen 50.000.000,-Ft érkezett egy gazdasági társaságtól. Fedett kukatároló létesítéséhez 1.350.010,-Ft hozzájárulást fizettek a társasházak. Útépítési hozzájárulásként 1.275,-Ft bevételt könyvelhettünk le.

A finanszírozási bevételek teljesítése összességében 5.547.982.455,-Ft.

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása soron 2.622.470.000,-Ft a teljesítés, mely három kötvénytranzakciót foglal magában. Az előző évben vásárolt önkormányzati kötvény kamata 1 % volt, ennél kedvezőbb kamatozású önkormányzati kötvény vásárlására nyílt lehetőség. A meglévő 1.311.330.000,-Ft értékű kötvényünket visszaváltottuk és a visszaváltásból származó összegből új, kedvezőbb kamatozású kötvényt vásároltunk. A megvásárolt új kötvény kamatkondíciójánál is jóval kedvezőbben alakult az OTP Bank Nyrt. látra szóló kamata, ezért 900.000.000,-Ft értékű kötvényt visszaváltottunk, hogy kamatbevételeinket növelni tudjuk. Így a kötvényállományunk 411.140.000,-Ft lett. A kötvény kamata az első kamatperiódusban évi 3,34 %, azt követően évi 2,5 % volt. 2022. december 8-án új Önkormányzati Magyar Államkötvény került kibocsátásra, a 2026/Z sorozatszámú kötvény kamata az első kamatidőszak esetében 10,32 % 2024. március 25. napjáig bezárólag, utána 8 %-on kamatozik. A meglévő kötvényünket eladtuk és a 2026/Z sorozatszámú, magasabb kamatozású kötvényt vásároltuk meg.

Előző évi maradványként az előirányzatban és a felhasználásban is 2.820.069.216,-Ft jelenik meg.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések sor teljesítése 105.443.239,-Ft. Az adott hónapban, ha az Önkormányzatnak több a befizetési kötelezettsége (egészségügyi hozzájárulás, szociális hozzájárulási adó, szolidaritási hozzájárulási adó, táppénz hozzájárulás, munkavállalóktól levont SZJA, nyugdíjbiztosítás, egészségbiztosítás) mint amennyi támogatás megilletné, akkor a különbözetet államháztartáson belüli megelőlegezésként kell nyilvántartani mindaddig, amíg a Magyar Államkincstár le nem incassálja az Önkormányzat számlájáról az összeget. Ilyen jogcímen 1.042.788,-Ft bevételt kellett lekönyvelnünk a közfoglalkoztatás feladaton, mert a közfoglalkoztatásra a támogatást utófinanszírozással fizetik ki. Az incassálás időpontjában ez az összeg, mint államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése a kiadások között is megjelenik. A könyvelés technikai jellegű. Az éven belüli megelőlegezések, mivel azonos összegben a bevételi és a kiadási oldalon is megjelennek, pluszforrást nem igényelnek.

A központi költségvetés minden év végén előleget utal az Önkormányzatok számára a következő évi támogatás terhére. Önkormányzatunk 2022. év végén a 2023. évi támogatás terhére 104.400.451,-Ft előleget kapott. Ezzel az előleggel 2023. január hónapban kellett elszámolnunk.

A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele 2022. évben nem vált szükségessé.

A 2022. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2022.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2022. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.

A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai, valamint más vonatkozó jogszabályi előírások szerint. A 2022. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.

2022. évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.

A 2022. év kiadások teljesítése 9.942.372.207,-Ft volt, ebből 5.917.578.449,-Ft a működésre, 2.197.697.586,-Ft a felhalmozásra fordított összeg. A finanszírozási kiadások teljesítése 1.827.096.172,-Ft volt.

A kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 5. sz. melléklet, gazdálkodónként és kiemelt előirányzatonként a 6. sz. melléklet mutatja be. Az Önkormányzat működési kiadásait feladatonként a 7. sz. melléklet részletezi. A pénzeszközátadások, támogatások részletezését a 8. sz. melléklet tartalmazza. Itt jelennek meg a támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatások összegével együtt. A tartalékok állománya a 9. sz. mellékletben található.

A fejlesztési, felújítási feladatokat célonként részletesen a 10. sz. melléklet mutatja be.

A működési kiadások teljesítése 5.917.578.449,-Ft, mely az összes kiadás 59,5 %-át teszi ki.

A személyi juttatásokra 2022. évben 2.212.520.121,-Ft-ot fizettünk ki. Az Önkormányzat személyi juttatásainak kiadása 203.079.646,-Ft. A teljesítés magába foglalja a polgármester, az alpolgármesterek, személyi jellegű juttatásait, a képviselők tiszteletdíját, az önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók bérét, a közfoglalkoztatásban résztvevők bérét, a városi kitüntetésben részesültek jutalmát, a mezőőr bérét, a játszótér őrséget és strand őrséget ellátók juttatásait, a tanácsadó tagok megbízási díjait, továbbá a kiküldetések napidíjait és a reprezentációra fordított kiadásokat. A Polgármesteri Hivatalnál 541.165.086,-Ft a személyi jellegű kifizetések teljesítése, mely tartalmazza a választási és népszámlálási feladatokban résztvevők juttatásait is. A DÓHSZK dolgozói részére kifizetett személyi jellegű kiadások összege 1.447.297.641,-Ft volt. A Városi Sportigazgatóságnál 14.026.921,-Ft-ot, a Révész István Helytörténeti Gyűjteménynél 6.950.827,-Ft-ot fizettek ki személyi juttatásokra.

A munkaadókat terhelő közterhek teljesítése 339.629.121,-Ft. A kifizetés tartalmazza a szociális hozzájárulási adóra, a rehabilitációs hozzájárulási adóra, a táppénzhozzájárulásra megfizetett összegeket, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kiadásait.

A dologi kiadások teljesítése összességében 2.524.902.770,-Ft, az önkormányzati kiadásokat feladatonként az 7. sz. melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat dologi kiadásainak teljesítése 1.370.745.421,-Ft, ebből a kötelező feladatok ellátására 1.087.410.212,-Ft-ot, az önként vállalt feladatok ellátására 283.335.209,-Ft-ot fordítottunk. Jelentősebb tételek a városüzemeltetés, vagyongazdálkodás tekintetében az alábbiak:

A város közvilágításának biztosítására 125.725.522,-Ft-ot, a közutak, hidak üzemeltetési, karbantartási költségeire 45.264.642,-Ft-ot, az útépítésekhez kapcsolódó dologi kiadásokra 70.282.465,-Ft-ot fordítottunk. Parkolók fenntartására, üzemeltetésére, 9.234.481,-Ft-ot költöttünk. A város lakosságának egyre nagyobb az igénye a parkok, terek és a városi zöldterületek biztosítására, ezek fenntartására 285.201.650,-Ft-ot biztosított az önkormányzat. A városi buszközlekedés biztosításának költségei 191.500.727,-Ft-ot tettek ki. Illegális hulladék ártalmatlanításra 8.985.926,-Ft-ot, a csapadékvíz elvezetésére, összegyűjtésére, kezelésére 30.951.138,-Ft-ot költöttünk. Az önkormányzati vagyon gazdálkodásával kapcsolatos költségek 45.520.222,-Ft-ot tettek ki, itt jelennek meg többek között a lakások közüzemi díjai, a telekalakítással kapcsolatos költségek, a földmérés, ingatlanértékbecslés összegei, a társasházi közös költségre fordított kiadások. A beruházásokhoz, nagy projektekhez kapcsolódó működési kiadásokra 109.320.191,-Ft-ot fordítottunk. Az egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátásokkal, támogatásokkal kapcsolatos dologi kiadásokra 35.235.193,-Ft-ot költöttünk.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásainak teljesítése 130.095.048,-Ft, mely tartalmazza a választási és népszámlálási feladatokra kifizetett összegeket is. A tervezett előirányzathoz képest a teljesítés 86,9 %.

A DÓHSZK 1.013.828.676,-Ft-ot fordított dologi kiadásokra, a teljesítésből a legjelentősebb tétel a gyermekétkeztetés kiadására fordított 766.057.401,-Ft.

A Városi Sportigazgatóság 8.785.577,-Ft-ot költött, ez a tervezett előirányzathoz képest 71,8 %-os teljesítést jelent. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény teljesítése 1.448.048,-Ft, a tervezett előirányzat 58,7 %-át használta fel.

Ellátottak juttatásai címen 2022. évben 7.191.787,-Ft-ot fizettünk ki. A kifizetett juttatások az alábbi jogcímeken jelentek meg: oltási támogatás 3.375.240,-Ft, a rendkívüli települési támogatás 695.000,-Ft, gyógyszertámogatás 648.500,-Ft, lakhatási és lakásfenntartási támogatás 719.500,-Ft, temetési támogatás 313.500,-Ft, köztemetés költsége 1.000.047,-Ft, méltányossági települési támogatás 440.000,-Ft.

Az egyéb elvonások, befizetések teljesítése 570.701.011,-Ft. Az Önkormányzatnál a szolidaritási hozzájárulási adó 538.044.477,-Ft-os összege jelenik meg teljesítésként. Az intézményeknél 32.656.534,-Ft a teljesítés az előző évi szabad maradvány Önkormányzat részére történő befizetéséből, a 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló 11/2021. (V.31.) számú önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése alapján.

A működési célú támogatások, pénzeszközátadások teljesítése 141.881.130,-Ft. Igazgatási feladaton a Dunakeszi Kistérség Társulása részére átadott pénzeszköz 13.131.900,-Ft, illetve az „Ingatlanért életjáradék” program keretében megkötött szerződések alapján kifizetett 3.723.968,-Ft jelenik meg. Közrendvédelmi, közbiztonsági feladatok támogatásán belül 2.500.000,-Ft-ot utaltunk át a Dunakeszi Városi Polgárőr tevékenység költségeire. Köznevelési, közművelődési célokra 54.717.700,-Ft támogatást fizettünk ki, ebből 20.350.000,-Ft-ot utaltunk a VOKE József Attila Művelődési Központnak. A Bursa Hungarica Ösztöndíjra 1.200.000,-Ft-ot utaltunk át. A Dunakeszi Szimfonikus Zenekar Egyesület működését 6.500.000,-Ft-tal támogattuk. A Dunakeszi Teátrum működéséhez 19.500.000,-Ft-tal járultunk hozzá. Az Önkormányzat lehetőségéhez mérten támogatást nyújt azon alapítványoknak, egyesületeknek, melyek hozzájárulnak a közösségi értékek megőrzéséhez, a város kulturális életének fellendítéséhez. A fenti felsorolásban nem szerepeltetett, köznevelés, közművelődés keretében támogatott egyesületek, alapítványok felsorolását, a részükre nyújtott támogatások összegét a 8. sz. melléklet mutatja be. A sportcélú támogatásokra kifizetett összeg 5.030.000,-Ft volt. A szociális és egészségügyi feladatokra nyújtott támogatások összege 60.377.562,-Ft. Itt jelenik meg többek között a Dunakeszi Kistérség Társulása részére állategészségügyi feladatokra átadott 5.121.440,-Ft, valamint az orvosi ügyeleti feladatokra átadott 17.918.993,-Ft is. A Dunakeszi SZTK Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft-nek szociális feladatellátás veszteségkompenzálására 34.087.145,-Ft-ot adtunk át. Az egyházak működését 2.400.000,-Ft-tal támogattuk.

Működési célú visszatérítendő támogatásként 120.752.509,-Ft-ot fizettünk ki a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére.

A működési célú pénzeszközátadások, támogatások részletezése a 8. sz. mellékletben található. Itt jelennek meg a támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatások összegével együtt.

Önkormányzatunk 2022. évben 1.675.698.040,-Ft-ot költött fejlesztési célokra.

KÖTELEZŐ FELADATOK

Általános közszolgáltatási célok fejlesztésére 4.481.963,-Ft-ot fordítottunk. A Polgármesteri Hivatal épületében az Adóirodán térelválasztó falat alakítottak ki, valamint új kerékpártárolók kerültek az udvarra, ezek költsége 550.106,-Ft volt. Egyéb tárgyi eszközök vásárlására 3.931.857,-Ft –ot fordítottunk (városi lobogók, telefonkészülékek, gumiabroncs, tájékoztató táblák, Bárdos Lajos Általános Iskola ebédlőjébe asztalok, székek, karácsonyi díszvilágítás, önkormányzati lakásokba klíma beszerzése, vadkamera).

Helyi közutak, közterek és parkok fejlesztésére 637.290.230,-Ft-ot költöttünk el.

Úthálózatok fejlesztésére, vízelvezetésre 172.585.263,-Ft-ot fizettünk ki, ebből a legnagyobb tételek a Kiserdő utcába csatlakozó társasházi utak szilárd burkolatának kialakítására, a vízelvezetésre kifizetett 24.885.740,-Ft, a csapadékvíz elvezetés megoldására költött 16.977.277,-Ft (Kassa u. Berek u. Konrád u. Korsós u.), a Katonadomb utca - Strand stabilizált útösszekötés kialakítására fordított 10.559.733,- Ft, a Klapka utca – Sólyom utca útépítéséhez szükséges kisajátítások 102.681.935,-Ft költsége, a helyi közutakon szegélyek, surrantók, szikkasztók, víznyelők kialakítására kifizetett 12.467.304,-Ft.

Csomópontok kialakítására 108.249.772,-Ft-ot fizettünk ki, ebből a Pálya utca vége lámpásítás feladatra 104.249.272,-Ft fordítottunk.

Gyalogos átkelőhelyek kialakítása feladaton 2.977.200,-Ft a teljesítés, ebből a Madách – Balassi csomópont gyalogátkelőhely egyesített engedélyes és kiviteli terveire 1.250.000,-Ft-ot, a Fóti út - Janek Géza utca csomópont gyalogátkelőhely építésre 1.727.200,-Ft-ot költöttünk.

A járdaépítésekre 16.478.995,-Ft-ot fizettünk ki. A Hajó utca járda beruházáson 2.985.523,-Ft, a Széchenyi u. (Vadász u.-Munkácsy u. ) déli járdaszakaszok feladaton 4.697.222,-Ft, a Szabadság tér járdaépítés soron 4.770.279,-Ft, a Tábor u. járda építése óvoda mellé beruházáson 3.631.375,-Ft teljesítés jelenik meg.

Parkolóépítésekre 177.387.861,-Ft-ot fordítottunk. A Pavilon utca P+R parkoló költsége 28.715.970,-Ft volt, a Barátság úti piac parkoló I. üteme 31.008.035,-Ft-ba került. A 1750/2 hrsz-ú ingatlan megvásárlására 50.000.000,-Ft-ot fizettünk ki. A Szakáll Ferenc utca parkoló feladaton 25.490.615,-Ft teljesítés jelenik meg. Az óvoda köz parkolók kialakítására fordított összeg 41.498.679,-Ft volt.

Kerékpárút fejlesztéseknél 3.288.163,- Ft a kifizetés a Táncsics Mihály utca kerékpáros átalakítás + Kiss&Ride feladaton 2.888.163,-Fta teljesítés, a 2. sz. főút mentén kerékpárút létesítése – tervdokumentáció költsége 400.000,-Ft volt.

Zöldfelületek, játszóterek fejlesztésére 156.322.976,-Ft-ot költöttünk el. Legnagyobb tétel az 1000 fa telepítése évente projektre fordított 44.982.318,-Ft volt. Jelentős tételek többek között a Nyíltvízi Evezős Központ, Kiscsurgó völgy játszótéri eszközök beszezésének költsége 15.422.804,-Ft, játszótéri tereprendezés, gyepesítés 13.263.446,-Ft, a Kiscsurgó patak környezetének rendbetételére költött 32.154.789,-Ft, a Lányi Ferenc park fejlesztésére fordított 11.452.729 ,-Ft, a játszótéri eszközökre kifizetett 36.467.774,-Ft (Barátság úti játszóterek, Toldi utca játszótér, Alagliget játszótér).

Településfejlesztés, településrendezés feladaton a teljesítés 80.800.882,-Ft. Jelentősebb tételek a Zöld Busz projekt keretében megvalósított töltőállomás kivitelezés 20.555.572,-Ft-os költsége, a Dunai szabadstrand fejlesztés V. üteme 29.648.166,-Ft, a Katonadomb közvilágítás és WIFI feladatra kifizetett 11.759.476,-Ft, valamint a piac részterületek vásárlása 12.114.000,-Ft.

Önkormányzati egyéb vagyonnal való gazdálkodás feladaton 599.760.531,-Ft a teljesítés. Jelentős tételek az alábbiak: az Iskola utca 3. IX.4, 5256/A/82. hrsz. ingatlan megvásárlására 37.500.000,-Ft-ot, az Iskola utca 7. VIII/32. 5257/A/32 hrsz. ingatlan megvásárlására 37.800.000,-Ft-ot költöttünk. A házasságkötő terem kialakítására 61.790.289,-Ft-ot fizettünk ki. A Napsugár Bölcsőde bővítésére 374.851.913,-Ft-ot, az Aranyalma Óvoda bővítésére 33.026.350,-Ft-ot fordítottunk. A FFAMI épület, udvar, parkoló fejlesztése 22.782.811,-Ft-ba került. A Fő út 143. környezetrendezés, burkolatépítés költsége 10.264.184,-Ft volt.

Költségvetési intézmények fejlesztésére 48.718.464,-Ft-ot fizettünk ki. Az összeg a Polgármesteri Hivatal, a DÓHSZK és a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény beszerzéseit foglalja magában. A DÓHSZK és a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény a működéséhez szükséges kis értékű tárgyi eszközöket szerezte be. A Polgármesteri Hivatalnál a működéshez szükséges kis értékű tárgyi eszközök beszerzése mellett a Közterület Felügyelet részére új elektromos gépjármű került beszerzésre.

Az önként vállalt feladatoknál a fejlesztési kiadások teljesítése 304.645.970,-Ft. A Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. törzstőkéjének, valamint a tőketartalék összegének emelése 300.000.000,-Ft volt. A Dunakeszi oktatási és sportközpont makettje 1.800.000,-Ft-ba került, rendezvényekhez kapcsolódó tárgyi eszközök beszerzésére 2.702.482,-Ft-ot költöttünk (molinók, Dunakeszi felirathoz 3 dimenziós 5-ös szám, roll-up állványok, online pénztárgép, fotókeretállvány, reklámponyva). A Dunakeszi Oktatási és Sportközpont építéséhez földterületek kisajátítására és adásvételére 143.488,-Ft-ot fordítottunk.

A fejlesztési feladatokat célonként részletesen a 10. sz. melléklet mutatja be.

Önkormányzatunk felújítási kiadásokra 318.103.646,-Ft-ot fordított. A legnagyobb tétel a Dunakeszi Radnóti Miklós Gimnázium sportcsarnok felújítás 153.415.913,-Ft-os kifizetése volt. Ezen kívül a Tőzegtavi út burkolatfelújítására 38.088.797,-Ft-ot költöttünk, bérlakások felújítására 9.382.210,-Ft-ot fizettünk ki, a Szent István utca 19. sz. ingatlan felújítására 9.726.322,-Ft-ot fordítunk. A felújítási terv alapján végrehajtott intézményfelújítások költsége 16.043.201,-Ft volt. A Család és Gyermekjóléti Központ energetikai korszerűsítése feladaton a tender terv és teljes kiviteli tervdokumentáció került kifizetésre 19.939.000,-Ft összegben. A Bartók B. utca - Szent István utca csomópont felújítása 25.999.875,-Ft, a Klapka utca, Béke és Zápolya közötti szakasz felújítása 26.216.253,-Ft volt.

A felújítási feladatokat célonként részletesen a 10. sz. melléklet mutatja be.

Felhalmozási célú támogatásként 6.450.000,-Ft-ot fizettünk ki. A Szent Imre Egyházközség részére a Szent Imre templom főkapujának cseréjére 5.000.000,-Ft-ot, a Dunakeszi Fúvószenekari Egyesület részére hangszervásárlásra, egyenruha beszerzésre 250.000,-Ft-ot, a Dunakeszi Művészetéért Alapítvány hangtechnikai eszközeinek vásárlására 300.000,-Ft-ot, a Zöld Iskola Alapítvány részére színpadfelújításra, elavult számítógépek fejlesztésére 150.000,-Ft utaltunk át. A korszerű oktatás feltételrendszerének biztosításával a jövő emberéért Alapítvány (Bárdos) részére 750.000,-Ft-ot fizettünk ki iskolai rendezvények hangosításának fejlesztésére, közösségi terek felszereltségének fejlesztésére, valamint kültéri játékok korszerűsítésére, cseréjére.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatásként a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére 197.445.900,-Ft-ot fizettünk ki, ebből 193.945.000,-Ft a Magyarság Sporttelep melletti parkoló építés, gyalogátkelő és közvilágítás biztosítás, aszfaltozott út építés feladat megvalósítását, 3.500.900,-Ft egységes arculatú mezek vásárlását biztosítja.

Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel.

A 2022. évi finanszírozási kiadások teljesítése 1.827.096.172,-Ft volt.

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása soron 1.731.460.000,-Ft a teljesítés. Az előző évben vásárolt önkormányzati kötvény kamata 1 % volt, ennél kedvezőbb kamatozású önkormányzati kötvény vásárlására nyílt lehetőség. A meglévő kötvényünket visszaváltottuk és a visszaváltásból származó összegből új, kedvezőbb kamatozású kötvényt vásároltunk 1.311.140.000,-Ft értéken. A megvásárolt új kötvény kamatkondíciójánál is jóval kedvezőbben alakult az OTP Bank Nyrt. látra szóló kamata, ezért 900.000.000,-Ft értékű kötvényt visszaváltottunk, hogy kamatbevételeinket növelni tudjuk. Így a kötvényállományunk 411.140.000,-Ft lett. A kötvény kamata az első kamatperiódusban évi 3,34 %, azt követően évi 2,5 % volt. 2022. december 8-án új Önkormányzati Magyar Államkötvény került kibocsátásra, a 2026/Z sorozatszámú kötvény kamata az első kamatidőszak esetében 10,32 % 2024. március 25. napjáig bezárólag, utána 8 %-on kamatozik. A meglévő kötvényünket eladtuk, a kötvény értékét, valamint a kamatot felhasználva a 2026/Z sorozatszámú, magasabb kamatozású kötvényt vásároltuk meg 420.320.000,-Ft értéken.

. A finanszírozási kiadások teljesítése az államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron 95.636.172,-Ft. A teljesítés tartalmazza a központi költségvetésből előző év végén kapott előleg 94.593.384,-Ft visszatérítését. A központi költségvetés minden év végén előleget utal az Önkormányzatok számára a következő évi támogatás terhére. 2021. év végén a 2022. évi támogatások terhére 94.593.384,-Ft előleget kaptunk. Ezzel az előleggel 2022. január hónapban kellett elszámolnunk. Itt kell könyvelni az éven belül rendeződő államháztartáson belüli megelőlegezéseket is. Ilyen tétel akkor fordul elő, ha az adott hónapban, az Önkormányzatnak több a befizetési kötelezettsége (egészségügyi hozzájárulás, szociális hozzájárulási adó, szolidaritási hozzájárulási adó, táppénz hozzájárulás, munkavállalóktól levont SZJA, nyugdíjbiztosítás, egészségbiztosítás) mint amennyi támogatás megilletné. A különbözetet államháztartáson belüli megelőlegezésként kell nyilvántartani mindaddig, amíg a Magyar Államkincstár le nem incassálja az Önkormányzat számlájáról az összeget, ha ez megtörténik, akkor államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetése címen kell elszámolni. Ilyen jogcímen 1.042.788,-Ft kiadást kellett lekönyvelnünk a közfoglalkoztatás feladaton. Az éven belüli megelőlegezések, mivel azonos összegben a bevételi és a kiadási oldalon is megjelennek, pluszforrást nem igényelnek.

A zárszámadás mellékletét képezi az előirányzat felhasználási ütemterv alakulását bemutató 14. sz. melléklet. A melléklet a 2022. évben teljesített kiadásokat és bevételeket szemlélteti havi bontásban.

Az Önkormányzat vagyonkimutatása a 13. sz. mellékletben található. A vagyonnal kapcsolatos részletező kimutatásokat az alábbi mellékletek mutatják be:

13/a.sz. melléklet Mérleg 2022.év

13/b.sz. melléklet Államháztartáson belülre vagyonkezelésbe adott eszközök 2022. év,

Kulturális javak 2022.év

13/c.sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulása 2022.év

13/d.sz. melléklet Részesedések állománya 2022.év

13/e.sz. melléklet Pénzeszközök változásának bemutatása 2022.év

Az önkormányzat 2022. évi mérlegének fő összege 52.447.296.195,-Ft.

Az immateriális javak mérlegértéke 775.295,-Ft-tal csökkent. A bruttó érték változása 399.050,-Ft, melyet az immateriális javak beszerzésére fordított összeg indokol. Az elszámolt értékcsökkenés összege 1.174.345,-Ft volt. A bruttó érték változásának, valamint az értékcsökkenés változásának eredménye a mérlegérték változása.

Az ingatlanok mérlegértéke 1.043.978.417,-Ft-tal nőtt. A változás legfontosabb tényezője a beruházásokból, felújításokból aktívált érték, illetve a 2022. évben elszámolt értékcsökkenés. A befejezetlen beruházások nyilvántartásának felülvizsgálata megtörtént. A korábbi években megvalósult, de üzembe nem helyezett beruházások 2022. évben üzembe helyezésre kerültek. Üzembe helyezésre kerültek többek között: az új szakközépiskola építéséhez kapcsolódó kisajátított, megvásárolt ingatlanok 155.948.107,-Ft, házasságkötő terem kialakítása 60.449.425,-Ft, Katonadomb fejlesztések 73.861.965,-Ft, csapadékcsatorna beruházások 13.237.567,-Ft, ingatlan vásárlások 124.000.000 (Iskola utca 3. IX. emelet 4. sz., Iskola utca 7. VIII/32. sz., 1750/2 hrsz ingatlan), fák, gyepesítés, cserjésítés 49.926.748,-Ft, szikkasztók, surrantók, folyókák 38.940.143,-Ft, járdaépítések 19.585.596,-Ft, parkolók 105.990.069,-Ft, öntözőhálózat, gyepesítés, térkő strandfejlesztés V. ütem 14.559.926,-Ft, játszótéri fejlesztések 43.728.048,-Ft, Kiscsurgó völgy fejlesztések 25.312.912,-Ft, Bárdos Lajos Általános Iskola kerítés helyreállítás 18.022.890,-Ft, Elektromos busz töltőállomás 16.185.490,-Ft, Pálya u. - Külső Szilágyi út csomópont átépítés 105.942.772,-Ft.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek mérlegértéke 3.333.369,-Ft-tal nőtt. A beruházásokból, felújításokból aktivált érték 78.947.077,-Ft volt. Selejtezés miatt 20.559.921,-Ft-tal csökkent az érték A 2022. évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege 55.053.787,-Ft-tal csökkentette a mérlegértéket.

A beruházások, felújítások nyitó állománya 2.168.863.611,-Ft volt, a 2022. évi záró állomány 2.023.501.595,-Ft. A 2022. évben kifizetett, de üzembe nem helyezett beruházásokból a legnagyobb tételek az alábbiak voltak: beruházások érdekében vásárolt földek értéke 76.353.331,-Ft, Fák és cserjék beszerzése (1000 fát Dunakeszire) 10.491.258,-Ft, Napsugár Bölcsőde bővítése 368.766.913,-Ft, Kiviteli tervdokumentáció (Aranyalma óvoda bővítése) 26.000.000,-Ft, Tender terv és teljes kiviteli tervdokumentáció (Család- és Gyermekjóléti Kp. energetikai korsz. TOP-PLUSZ-3.3.2.-21) 15.700.000,-Ft. A befejezetlen beruházások állományában a legnagyobb tétel a szakgimnázium és gimnázium, valamint a Művészetek Háza beruházással kapcsolatos kifizetés, melynek aktiválására, átadására a beruházás befejezése után kerülhet sor.

Az egyéb tartós részesedések állománya 1.369.011.000,-Ft, az előző évhez képest 300.000.000,-Ft-tal nőtt az állomány. A Képviselő-testület 160/2022.(VII.28.) sz. határozatában döntött a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. törzstőkéjének 10.000.000,-Ft-tal, tőketartalékának 590.000.000,-Ft-tal történő növeléséről 2022-2023. években. A 2022. évi emelés összege 300.000.000,-Ft volt (10.000.000,-Ft jegyzett tőke növelés, 290.000.000,-Ft tőketartalékba helyezés), ezzel növekedett a részesedések állománya.

A Gazdasági társaságok adatait a 13/d. sz. melléklet mutatja be.

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – államkötvény nyitó állománya 1.311.330.000,-Ft volt, a záróállomány 420.320.000,-Ft. Az előző évben vásárolt önkormányzati kötvény kamata 1 % volt, ennél kedvezőbb kamatozású önkormányzati kötvény vásárlására nyílt lehetőség. A meglévő kötvényünket visszaváltottuk és a visszaváltásból származó összegből új, kedvezőbb kamatozású kötvényt vásároltunk 1.311.140.000,-Ft értéken. A megvásárolt új kötvény kamatkondíciójánál is jóval kedvezőbben alakult az OTP Bank Nyrt. látra szóló kamata, ezért 900.000.000,-Ft értékű kötvényt visszaváltottunk, hogy kamatbevételeinket növelni tudjuk. Így a kötvényállományunk 411.140.000,-Ft lett. A kötvény kamata az első kamatperiódusban évi 3,34 %, azt követően évi 2,5 % volt. 2022. december 8-án új Önkormányzati Magyar Államkötvény került kibocsátásra, a 2026/Z sorozatszámú kötvény kamata az első kamatidőszak esetében 10,32 % 2024. március 25. napjáig bezárólag, utána 8 %-on kamatozik. A meglévő kötvényünket eladtuk, a kötvény összegét, valamint a felhalmozott kamatot felhasználva a 2026/Z sorozatszámú, magasabb kamatozású kötvényt vásároltuk meg 420.320.000,-Ft értéken.

A vagyonkezelésbe adott eszközök állománya nyitó állománya 3.543.270.482,-Ft volt, a záró állomány 3.798.307.533,-Ft. A növekedés 255.037.051,-Ft. Több, eddig nem vagyonkezelt ingatlan átadásra került a társaság részére, illetve a vagyonkezelt ingatlanok értékében történő változások átvezetésre kerültek, ennek eredményeként 379.721.335,-Ft-tal növekedett az állomány. A 2022. évi értékcsökkenés változása 124.684.284,-Ft volt, mely csökkeni az állomány összegét.

A készletek állománya 18.023.536,-Ft. Az Önkormányzat készlet állományát a mezőőr munkaruhája, eszközei, a babacsomagok összeállításához szükséges termékek, könyvek és társasjátékok alkotják. A Polgármesteri Hivatalnál a készletállományt a Közterület Felügyelet munkaruhái teszik ki.

A pénzkészlet nyitó állománya 3.350.740.496,-Ft volt, a záró állomány 7.012.785.510,-Ft. A pénzkészlet tartalmazza a Kincstárnál vezetett pályázatokhoz kapcsolódó számlákon lévő támogatási előlegeket, valamint az Önkormányzat költségvetési számlájához kapcsolódó összes alszámlát, így azokat a számlákat is, melyek bevételei nem az önkormányzatot illeti meg, de beszedésüket, könyvelésüket az Önkormányzat végzi (pl. gépjárműadó számla, illetékek, idegen bevételek). Tartalmazza továbbá az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek pénzkészletét is.

A pénzeszközök változását a 13/e. sz. melléklet mutatja be.

A követelések állománya az előző évhez képest 1.042.590.615.-Ft-tal nőtt, ebből a költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 967.216.976,-Ft. Itt jelenik meg a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére 2022. évben nyújtott visszatérítendő támogatás 318.198.409,-Ft-os összege, illetve a vállalkozások által benyújtott adóbevallások alapján a 2023. évre kivetett adó összege.

A beruházásokra, felújításokra, szolgáltatásokra kiadott előlegek állománya az előző évhez képest 16.072.800,-Ft-tal nőtt.

A közhatalmi bevételek lejárt követelésállománya 61.135.978,-Ft növekedett.

2022. október hónapban mintegy 12.503 db fizetési felhívást tartalmazó egyenlegértesítő került kiküldésre a város valamennyi adók módjára behajtandó köztartozással rendelkező adózója, lakója részére.

Az adóhatóság által foganatosítható végrehajtási eljárásokról szóló törvény (továbbiakban: Avt.) eltérő rendelkezése hiányában az adóhatóság által foganatosított végrehajtási eljárásban az adóigazgatási rendtartásról szóló törvény (továbbiakban: Air.) és az adózás rendjéről szóló törvény (továbbiakban: Art.) szabályait kell alkalmazni.

Az Avt. 5-6. §-ai szerint a végrehajtási cselekmények sorrendjét, időpontját az adóhatóság e törvény keretei között maga határozza meg. A végrehajtási cselekmények közül azokat kell foganatosítani, amelyekkel a leghatékonyabban érhető el a végrehajtás célja, ugyanakkor az adósra nézve – az arányosság elvének figyelembevételével – a legkisebb mértékű korlátozással jár.

Ezért amennyiben ismert a hátralékos vállalkozó bankszámlaszáma, hatósági átutalási megbízást nyújtottunk be a számlát vezető pénzintézethez.

Az adóhatóság a 2022. évben 8.422 db végrehajtási cselekményt indított 1.798.320.992,-Ft összegre, amelyből a befolyt összeg: 310.754 eFt.

Számos esetben ugyanazon adózóval szemben több végrehajtási cselekményt is kezdeményez az adóhatóság.

Magánszemélyek, egyéni vállalkozók és gazdálkodó szervezetek tekintetében 2.812 db inkasszó volt, 859.386 eFt összegre, melyből 306.392 eFt került beszedésre.

Az adóhatóság a tartozás behajtása érdekében 131 db munkabér illetve nyugdíj letiltást foganatosított 23.842 eFt összegre, amelyből 4.362 eFt került beszedésre.

Az adóhatóság a végrehajtási eljárás keretében 16 db jelzálogjog bejegyzése iránti kérelmet nyújtott be a Földhivatal felé 15.495 eFt összegre.

Magas azoknak a hátralékos adózóknak az aránya, akik felszámolás alatt, végrehajtás alatt, vagy kényszertörlési eljárás alatt állnak. Ezekben az esetekben igényünket bejelentettük a felszámoló felé. Bevétel viszont csak a cég felszámolási eljárásának befejezése után várható. Többségében azonban a felszámoló tájékoztatása szerint a cég nem rendelkezik megfelelő vagyonnal, ezért a hátralék behajthatatlanság miatt törlésre kerül.

Elhunyt hátralékos adózók esetében a hagyatékátadó végzés szerinti örökösök megkeresésre kerültek. Az örökhagyó adószámláin fennálló hátraléka esetében a 2003. évi XCII. törvény 35. § (2) bekezdés a) pontja szerint az örököst örökrésze arányában fizetésre köteleztük.

Az adókövetelések behajtására tett intézkedések ellenére 2022. évben behajthatatlanság, illetve elévülés miatt építményadó estében 6.298,-Ft, iparűzési adó esetében 4.234.585,-Ft, telekadó esetében 0-Ft, késedelmi pótlék esetében 689.554,-Ft és bírság esetében 7.820.295,-Ft, összesen 12.750.732,-Ft követelés leírás történt.

Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása 103.418.481,-Ft. A követelés a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft-vel szemben szerepel a mérlegben.

Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 32.597.588,-Ft, mely az általános forgalmi adó bevallás alapján a fizetendő és a levonható általános forgalmi adó különbözete. A levonható általános forgalmi adó 32.682.000,-Ft, a fizetendő általános forgalmi adó 84.412,-Ft volt.

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6.274.569,-Ft Itt kell kimutatni a tárgyévben kifizetett, de a következő éveket terhelő költségeket.

Az Önkormányzat mérlegében a saját tőke 39.695.546.318,-Ft, a nyitóhoz 38.266.182.058,-Ft-hoz képest 1.429.364.260,-Ft a növekedés. A felhalmozott eredmény összege az előző évi mérleg szerinti eredmény összegével 1.463.824.145,-Ft-tal nőtt. 2022. évben a mérleg szerinti eredmény 1.358.263.622,-Ft, ez mutatja meg a 2022. évben előírt követelések, keletkezett költségek és ráfordítások különbözetét. A mérleg szerinti eredményt befolyásolja, hogy a felhalmozási célra kapott pénzeszközök, melyek tárgyi eszköz beszerzéshez, felújításához kapcsolódnak eredményként nem mutathatók ki, csak olyan mértékben, amilyen mértékben az adott eszközhöz kapcsolódva költség, ráfordítás merül fel.

A kötelezettségek összege 448.715.376,-Ft, ebből a költségvetési évet követően esedékes kötelezettség 447.441.635,-Ft. Itt jelennek meg a szerződéssel lekötött, de még ki nem fizetett tételek.

A kapott előlegek (túlfizetések) összege 855.308.475,Ft, ebből a helyi adók túlfizetése 832.875.144,-Ft.

Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 3.353.431,-Ft. Itt kell kimutatni azoknak a bankszámlán lévő összegeknek az állományát, melyek nem az Önkormányzatot illetik meg. A gépjárműadó számlán 2.069.169,-Ft, Közigazgatási hatósági eljárási illeték fizetési számlán 57.869,-Ft, Köztartozás idegen bevétel fizetési számlán 901.308,-Ft volt 2022. december 31-én. A pénztárban 325.085,-Ft talált pénzt adtak le, melyet szintén itt kell kimutatni, mert tovább kell utalni a Magyar Államkincstár részére. Ezek együttes összege jelenik meg ezen a mérlegsoron.

A letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök állománya 69.078.256,-Ft volt. Itt jelennek meg a szerződésben kikötött és befizetett óvadékok, teljesítési biztosítékok.

Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 2.297.629.828,-Ft A számviteli előírások alapján el kell határolnunk azokat a bevételeket, melyek 2022. évben követelésként előírtunk, de 2023. évre vonatkoznak, illetve el kell határolnunk azokat a 2022. évben működési célra átvett pénzeszközöket, melyeket 2023. évben költünk el. Az eredményben 2022. évben nem mutathatjuk ki, abban az évben kell a bevételt eredményként kimutatni, amikor a bevételt elköltjük, vagyis költséget is tudunk vele szemben elszámolni.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 190.421.300,-Ft. A tárgyévet terhelő olyan költségek, ráfordítások, melyek csak a következő évben kerülnek kiszámlázásra, kifizetésre. Ilyen pl. a decemberi bér és közterhek, melyet csak január hónapban fizetünk ki, a decemberi postai közreműködési díj, melyet csak január hónapban számláznak.

Halasztott eredményszemléletű bevételek 8.887.243.211,-Ft. A mérlegben a halasztott eredményszemléletű bevételek között kell kimutatni a fejlesztési célra kapott felhalmozási célú támogatások összegét, a térítés nélkül átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök értékét. A támogatásonként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszközhöz, illetve a térítés nélkül átvett eszközhöz kapcsolódó felmerült költségek, ráfordítások elszámolásakor lehet megszüntetni olyan összegben, amilyen összegben a költség vagy ráfordítás felmerült (pl. értékcsökkenés elszámolása, az eszköz karbantartása stb.) Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is. Önkormányzatunk az elmúlt években jelentős összegű fejlesztési célú támogatásban részesült, ezért a halasztott eredményszemléletű bevételek összege is magas.

Önkormányzati szinten 6.130.321.305,-Ft maradvány keletkezett. A maradvány összegét úgy kell kiszámolni, hogy a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetéből meg kell állapítani a költségvetési maradványt, a finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások különbözetéből pedig a finanszírozási maradványt. A két maradvány együttes összege lesz az összes maradvány. 2022. évben városi szinten a költségvetési bevételek összege 10.524.711.057,-Ft, a költségvetési kiadások összege 8.115.276.035,-Ft volt, így a költségvetési maradvány összege 2.409.435.022,-Ft. A finanszírozási bevétel (intézményfinanszírozás nélkül) 5.547.982.455,-Ft, a finanszírozási kiadás (intézményfinanszírozás nélkül) 1.827.096.172,-Ft volt, így a finanszírozás egyenlege 3.720.886.283,-Ft lett. A költségvetési maradvány (2.409.435.022,-Ft) és a finanszírozási maradvány (3.720.886.283,-Ft) együttes összege 6.130.321.305,-Ft. A maradvány összegéből az intézmények maradványa 76.008.494,-Ft. Az Önkormányzat maradványa 6.054.312.811,-Ft, ebből 4.733.000.000,-Ft-ot a 2023. évi eredeti költségvetésben már terveztünk.

A maradvány alakulását gazdálkodónként a 12. sz. melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat tényleges állományi létszáma 2022. december 31-én 363 fő volt. Ebből 352 fő teljes munkaidős, 4 fő 6 órás, 7 fő 4 órás foglalkoztatásban dolgozik.

Az Önkormányzatnál és a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát gazdálkodó szervenként a 11. sz. melléklet mutatja be.

Dunakeszi, 2023. április 28.

Dióssi Csaba sk.

polgármester