A rendeletmódosítást elsősorban a központi költségvetésből származó források, valamint a saját bevételek költségvetési rendeletbe történő beépítése indokolja. Rendeletmódosítást követően az önkormányzati szintű költségvetés főösszege 20.518.970.786,-Ft-ról, 20.922.224.363-Ft-ra módosul.

A bevételek összességében 403.253.577,-Ft-tal növelhetők.

A bevételi előirányzatok módosítási javaslatait a 2. számú melléklet, gazdálkodónként a 3. számú melléklet mutatja be.

A központi költségvetésből nyújtott támogatásokat a 4. sz. melléklet részletezi.

A közhatalmi bevételek előirányzata a decemberi teljesítéseket figyelembe véve 373.300.000,-Ft-tal növelhető. A növekedésből 52.000.000,-Ft az építményadót, 7.000.000,-Ft a telekadót, 290.000.000,-Ft az iparűzési adót érinti. A bírságokra tervezett összeg 24.300.000,-Ft-tal nő összességében, ezen belül az adópótlékok, bírságok előirányzata 18.300.000,-Ft-tal növelhető, az egyéb bírságokra tervezett összeg 1.000.000,-Ft-tal, a talajterhelési díj előirányzata 5.000.000,-Ft-tal nő.

A működési bevételek előirányzata 229.738.935,- Ft-tal növelhető, ebből 158.019.274,-Ft az Önkormányzat költségvetésében, 71.719.661,-Ft az intézmények költségvetésében jelenik meg.

A készletértékesítés előirányzata 1.651.528,-Ft-tal növelhető, ebből 121.528,-Ft az Önkormányzat (könyvek, ajándéktárgyak értékesítése), 1.530.000,-Ft a Polgármesteri Hivatal költségvetését érinti (ajándékutalványok átszámlázása az Önkormányzat részére).

A szolgáltatásokra tervezett összeg 6.624.610,-Ft-tal növelhető. Az Önkormányzat költségvetésében 5.802.610,-Ft növekedés jelenik meg üdülési díjból és jegyértékesítésből. A DÓHSZK napközis tábor eszközhasználati díjából, könyvtári beiratkozási díjakból, gyermekfelügyeleti díjból (rapid bölcsőde), 582.000,-Ft-tal növelheti előirányzatát. A Révész István Helytörténeti Gyűjtemény bevétele 20.000,-Ft-tal nő tárlatvezetésből. A Dunakeszi Szakrendelő 220.000,-Ft-tal növeli előirányzatát egészségügyi szolgáltatások díjából.

A lakáscélú helyiségek bérbeadásából 19.098.999,-Ft bevételt terveztünk. A teljesítési adatokat figyelembe véve 2.794.656,-Ft-tal növelhetjük az előirányzatot.

Az egyéb önkormányzati vagyon bérbeadására tervezett 45.574.490,-Ft-ot meghaladta a teljesítés, ezért az előirányzatot 11.491.964,-Ft-tal növelhetjük.

A közvetített szolgáltatások előirányzata 10.308.592,-Ft-tal nő, ebből 8.808.592,-Ft az Önkormányzat (védőnői feladatok, valamint a DDN közüzemi költségeinek megtérítéséből), 1.500.000,-Ft a Polgármesteri Hivatal költségvetését érinti (telefon és internetdíj megtérítéséből).

A DÓHSZK 49.851.000,-Ft-tal növeli az ellátási díjakból származó bevételét.

A kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzata 18.242.924,- Ft-tal nő, mely az ÁFA köteles bevételek növekedésének eredménye.

Általános forgalmi adó visszatérüléséből 1.294.000,-Ft-tal növelhető az előirányzat az Önkormányzat költségvetésében a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódóan.

Kamatbevételekre az eredeti költségvetésben 255.000.000,-Ft-ot terveztünk, évközben 488.927.024,-Ft-ra növeltük az előirányzatot. A teljesítési adatokat figyelembe véve az előirányzat további 127.372.064,-Ft-tal növelhető. A növekedésből 123.000.000,-Ft az Önkormányzat, 673.064,-Ft a Polgármesteri Hivatal, 2.549.000,-Ft a DÓHSZK, 46.000,-Ft a Városi Sportigazgatóság, 4.000,-Ft a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény, 1.100.000,-Ft a Dunakeszi Szakrendelő költségvetését érinti.

Egyéb működési bevételből 107.597,-Ft-tal növelhető az előirányzat. A Polgármesteri Hivatal költségvetését 106.597,-Ft növekedés érinti közüzemi és egyéb költségek visszatérítéséből, valamint kerekítési különbözetből. A Dunakeszi Szakrendelő kerekítési különbözetből 1.000,-Ft-tal növeli előirányzatát.

Pest Vármegye Önkormányzata 260.000.000,-Ft támogatást utalt a Kossuth Lajos utca három és a Szent István utca egy szakaszának felújítására. Tárgyi eszköz értékesítéséből 100.000,-Ft bevétel keletkezett.

A központi költségvetés 2024. december végén 127.375.371,- Ft-ot utalt a 2025. évi központi támogatások terhére. A közfoglalkoztatottak béréhez kapcsolódó államháztartáson belüli megelőlegezés összege 96.720,- Ft volt.

Az eredeti költségvetésben 420.320.000,-Ft bevételt terveztünk önkormányzati kötvény értékesítéséből. A 2024. évi gazdálkodás során a beérkezett bevételek és a teljesített kiadások nem tették szükségessé a kötvény eladását, ezért az előirányzatot csökkentjük.

A kiadások előirányzatai 403.253.577,- Ft-tal nőnek.

Dunakeszi Város Önkormányzata kiadási előirányzatainak módosítását az 5. számú melléklet, gazdálkodónként a 6. számú melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat működési kiadásait feladatonként a 7. számú melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat személyi juttatásai 1.806.136,-Ft-tal nőnek. Közterület rendjének fenntartása soron 276.136,-Ft-tal növeljük az előirányzatot a Dunakeszi Rendőrkapitányság ajándékcsomagjaira. Fedezetet a Dunakeszi Rendőrkapitányság részére betervezett pénzeszközátadások előirányzatából történő átcsoportosítással biztosítunk. Árvízvédelem feladaton a működési tartalék terhére 1.530.000,-Ft-tal növeljük az előirányzatot, a védekezésben résztvevőknek nyújtandó ajándékutalványok kiadásaira.

A DÓHSZK személyi juttatásai 500.000,-Ft-tal nőnek, fedezetet a munkaadókat terhelő járulékok és adók előirányzatából csoportosítjuk át. A Szakorvosi Rendelőintézet 112.273.334,-Ft-tal csökkenti előirányzatát. A költségvetés tervezésekor a június hónapra járó bért már tervezték, viszont a június hónap után járó NEAK finanszírozás a Dunakeszi - SZTK Egészségügyi és Szociális Közhasznú Nonprofit Kft. részére került kiutalásra, így a dolgozók június havi bérének kifizetés is onnan történt.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 7.624.548,- Ft-tal csökkent. (179.182,-Ft növekedés és 7.803.730,-Ft csökkenés)

Az Önkormányzat költségvetésében 179.182,-Ft növekedés jelenik meg. Feladatok közötti megosztásban 419.140,-Ft csökkenést és 598.322,-Ft növekedést tartalmaz. Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége sorról 419.140,-Ft-ot csoportosítottunk át az ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek sorra az ajándékutalványok után fizetendő adókra. Az ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek sor előirányzatát további 63.575,-Ft-tal növeltük tartalék terhére. A Közterület Felügyelet sor előirányzata 115.607,-Ft-tal nő működési tartalék terhére a Dunakeszi Rendőrkapitányság ajándékcsomagjai után fizetendő adókra.

Fedezetet a részükre tervezett pénzeszközátadások előirányzatából biztosítunk. A DÓHSZK költségvetésében 500.000,-Ft csökkenés jelenik meg a személyi juttatások előirányzatára történő átcsoportosítás következtében. A Dunakeszi Szakrendelő 7.303.730,-Ft-tal csökkenti előirányzatát a személyi juttatásoknál részletezettek miatt.

Az Önkormányzat dologi kiadásai 34.329.572,- Ft-tal nőnek. A növekedést előirányzat átcsoportosítások, rendezések indokolják.

Működési tartalékból 34.199.467,-Ft-ot csoportosítottunk dologi kiadásokra az alábbiak szerint:

Ár- és belvízvédelmi feladaton 10.957.195,-Ft-tal nő az előirányzat a védekezés és helyreállítás munkáira. A sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése soron 23.172.422,-Ft növekedés jelenik meg a Dömötör Zoltán Dunakeszi Sportuszoda víz- és szennyvízdíjára. Az óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatira tervezett összeg 69.850,-Ft-tal nő buszhasználat költségeire.

Átcsoportosítások következtében 130.105,-Ft-tal nő az előirányzat a Dunakeszi Rendőrkapitányság ajándékcsomagjainak költségére. Fedezetet a részükre tervezett pénzeszközátadások előirányzatából biztosítunk.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 3.884.661,-Ft-tal növelhetők. A növekedést a beérkező plusz bevételek költségvetésbe történő beépítése indokolja.

A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ és Könyvtár gyermekétkeztetésre fordítható kiadása 66.444.000,-Ft-tal, a Városi Sportigazgatóság dologira fordítható kiadása 46.000,-Ft-tal, a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény kiadása 24.000,-Ft-tal nő saját bevételből.

Az egyéb működési támogatásokra fordítható összeget 2.614.568,-Ft-tal csökkentjük, mely 515.190,-Ft növekedést és 3.129.758,-Ft csökkenést tartalmaz. Az eredeti költségvetésben 1.000.000,-Ft-ot terveztünk köztemetés kiadásaira. A kiadás év végéig 1.515.190,-Ft volt, ezért 515.190,-Ft-tal növeltük az előirányzatot. A Dunakeszi Óvodásokért Alapítvány 2.500.000,-Ft-os támogatását a működési támogatások között terveztük. Az Alapítvány a támogatást felhalmozási célra használja fel, ezért átcsoportosítottuk az előirányzatot a felhalmozási célú támogatások közé. A Dunakeszi Rendőrkapitányság támogatása keretről 629.758,-Ft átcsoportosításra került azokra a kiemelt előirányzatokra, ahol a felhasználásuk megtörtént.

A felhalmozási célú támogatások előirányzata 2.500.000,-Ft-tal nő a Dunakeszi Óvodásokért Alapítvány támogatására. Az előirányzat a részükre tervezett működési célú támogatások előirányzatáról kerül átcsoportosításra.

A beruházások előirányzata az Önkormányzat költségvetésében 7.687.453,-Ft-tal csökken. A változás 48.879.454,-Ft növekedés és 56.566.907,-Ft csökkenés eredménye.

A csökkenést a felújítási kiadásoknál leírtak indokolják.

A növekedés tételei:

A Dunakeszi Rendőrkapitányság eszközbeszerzéseire 214.659,-Ft-tal nő az előirányzat. Fedezetet a részükre tervezett támogatásból (107.910,-Ft), illetve tartalékból (106.749,-Ft) biztosítunk.

Felhalmozási céltartalék terhére parkolóépítésekre 36.281.742,-Ft-tal növeltük a beruházások előirányzatát az alábbiak szerint: Pavilon utca 18.546.731,-Ft, Sport utca 11.920.030,-Ft, valamint a Verseny u. – Sport u. kereszteződése 5.814.981,-Ft. Szintén a felhalmozási céltartalékból csoportosítottunk át a Tisza u. Esze T. u. Bulcsú u. járdaépítésére, illetve folyókák, szegélyek, árkok építésére. A járdaépítés költségére 8.644.573,-Ft-tal, a folyókák, szegélyek árkok építésére 3.738.480,-Ft-tal növeltük az előirányzatot.

A Dunakeszi Szakrendelő 12.700.000,-Ft-tal csökkenti előirányzatát, mert az eredeti költségvetésben tervezett 15.000.000,-Ft-os előirányzatából ennyit nem használt fel.

A működési tartalékok állománya 588.840.279,-Ft-tal nő (674.887.525,-Ft növekedés és 86.047.246,-Ft csökkenés).

A növekedést az alábbi tételek tették lehetővé:

A szociális ágazati pótlék december havi összege 3.492.880,-Ft, a 2025. évi támogatások terhére 2024. év végén leutalt államháztartási megelőlegezés 127.375.371,-Ft, a közhatalmi bevételek növelése 373.300.000,-Ft, a működési bevételek növelése 158.019.274,-Ft. A Dunakeszi Szakrendelő 12.700.000,-Ft-tal csökkentette irányítószervi támogatását, ezt az összeget is tartalékba helyeztük.

A csökkenést az alábbi tételek eredményezték:

Az októberi normatíva lemondás következtében 49.632.265,-Ft-tal csökkent a központi költségvetésből nyújtott támogatások összege, a bevétel csökkenését működési tartalékból fedeztük. Az árvízvédelemmel kapcsolatos költségekre 12.550.770,-Ft-ot csoportosítottunk át. A Dömötör Zoltán Dunakeszi Sportuszoda víz- és szennyvízdíjára 23.172.422,-Ft-ot vezettünk át. A Dunakeszi Rendőrkapitányság eszközbeszerzésének fedezetére 106.749,-Ft-ot fordítottunk tartalékból. A köztemetés költségére 515.190,-Ft-ot, buszhasználatra 69.850,-Ft-ot csoportosítottunk át a működési kiadások közé.

A növekedést a tárgyi eszköz értékesítésből befolyt bevétel tette lehetővé.

A csökkenést az alábbiak indokolják:

A felhalmozási céltartalékból biztosítunk fedezetet azokra a beruházásokra, felújításokra, melyeket az eredeti költségvetésben nem terveztünk, év közbeni igényként merültek fel, illetve tartalmazza az eredeti költségvetés, de a tervezett előirányzat - műszaki tartalom változása, kiegészítő munkák miatt - nem elegendő a kötelezettségvállalásra.

Előirányzat változás az alábbi tételeken történt:

Felhalmozási céltartalék terhére 36.281.742,-Ft-ot csoportosítottunk át parkolóépítésekre (Sport u., Pavilon u., Verseny u.- Sport u. kereszteződés). A Tisza u. Esze T. u. Bulcsú u. járdaépítésére 8.644.573,-Ft, folyókák, szegélyek, árkok építésére 3.738.480,-Ft-ot kellett átvezetni felhalmozási tartalékból. Az eredeti költségvetésben 420.320.000,-Ft bevételt terveztünk önkormányzati kötvény értékesítéséből. A 2024. évi gazdálkodás során a beérkezett bevételek és a teljesített kiadások nem tették szükségessé a kötvény eladását, ezért az előirányzatot csökkentjük. A bevétel csökkenéssel egyidejűleg a felhalmozási céltartalék állományát is csökkentjük.

A tartalékok állományát a 9. sz. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadások előirányzata 96.720,- Ft-tal nő az államháztartáson belüli megelőlegezés jogcímen közfoglalkoztatáshoz kapcsolódóan.