A helyi önkormányzatok 2026. évi költségvetése – hasonlóan az előző évekhez – a központi költségvetéshez a forrásszabályozáson keresztül kapcsolódik, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán keresztül.

Az önkormányzat 2026. évi költségvetésében a tervezett bevételek összege 19.618.628.705,-Ft.

Az önkormányzati költségvetés tervezett bevételeiből 12.651.096.697,-Ft a működési bevétel. A központi költségvetés 3.985.199.697,-Ft forrást biztosít az önkormányzati feladatokra. A működési célú támogatások tervezett összege 1.856.700.932,-Ft. A közhatalmi bevételekből (helyi adók, bírságok) 5.663.800.000,-Ft-ot várunk a költségvetési évben. Egyéb működési bevételekből 2026. évben 1.145.396.068,-Ft-ot terveztünk.

A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására a költségvetési törvény 2. sz. és 3. sz. melléklete alapján összesen 3.985.199.697,-Ft feladatalapú támogatást tervezhetünk.

A települési önkormányzatok működésének általános támogatásából 1.059.252.155,-Ft bevételt tervezhettünk. A támogatásból az önkormányzati hivatal működésére 650.325.000,-Ft, település-üzemeltetéshez, ezen belül zöldterület gazdálkodásra 35.825.400,-Ft, közvilágításra 169.180.000,-Ft, köztemetőre 6.050.555,-Ft, közutakra 77.342.950,-Ft, egyéb önkormányzati feladatokra 119.837.200,-Ft, lakott külterülettel kapcsolatos feladatokra 691.050,-Ft támogatást nyújt a központi költségvetés.

A köznevelési feladatok támogatása 1.625.006.672,-Ft. A támogatások alapja az óvodában ellátott gyermekek száma. A szolgáltatott adatok alapján az óvodapedagógusok bérére és annak járulékaira 1.032.546.000,-Ft, az óvodapedagógusok munkáját segítők bérére és annak járulékaira 361.855.000,-Ft, óvodaműködtetésre 179.320.672,-Ft, az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletköltségekre 51.285.000,-Ft illeti meg önkormányzatunkat.

A szociális, gyermekjóléti feladatokat 752.878.180,-Ft-tal támogatja a központi költségvetés. A család- és gyermekjóléti szolgálat költségeihez 41.631.500,-Ft hozzájárulást kapunk. A család- és gyermekjóléti központ működtetési költségeihez 81.424.000,-Ft támogatást nyújt a központi költségvetés. Az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatásának összege 72.485.280,-Ft. A bölcsődei feladatok támogatásának alapja az ellátottak száma. Az ellátottak számából un. számított létszám alapján a szakmai dolgozók bérét támogatják. A felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 101.808.000,-Ft, a bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 385.063.800,-Ft. A bölcsődék üzemeltetésére 70.465.600,-Ft támogatást ítéltek meg.

Gyermekétkeztetés feladataira 453.348.503,-Ft támogatást állapítottak meg. Önkormányzatunk 3.682 gyermek étkeztetését tervezi 20 feladat ellátási helyen vásárolt szolgáltatás keretében. A gyermekétkeztetésre kapott összeg tartalmazza a szünidei étkeztetést is.

Kulturális feladatok támogatása címen a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokra nyújtanak támogatást lakosságszám alapján. A támogatás mértéke 2.213,-Ft/ lakos. A lakosságszám 42.799 fő, így 94.714.187,-Ft támogatást nyújt a központi költségvetés.

A központi költségvetésből nyújtott támogatások összegéből január hónapban 12 %-ot, február és december hónap között 8 %-ot kapunk meg a nettó finanszírozás keretében.

Működési célra kapott támogatásként 1.856.700.932,-Ft-ot terveztünk. Az Önkormányzat költségvetésében 53.355.000,-Ft előirányzat jelenik meg a TOP PLUSZ 3.1.3-23 Helyi humán fejlesztések projekt támogatási szerződése alapján. A Polgármesteri Hivatalnál 9.801.932,-Ft bevételt terveztünk, melyet a Dunakeszi Kistérség Társulásától várunk a munkaszervezet bérjellegű kifizetéseinek költségeire. A Szakorvosi Rendelőintézet NEAK finanszírozásból 1.793.544.000,-Ft támogatást tervezett.

A közhatalmi bevételek foglalják össze a helyi adókból és bírságokból származó bevételeket, tervezett összege összesen 5.663.800.000,-Ft.

A közhatalmi bevételek tervezését befolyásolta, hogy a Képviselő-testület 2025. évi novemberi ülésén a helyi adókról szóló rendeletet módosította, így a helyi adókról szóló 30/2024.(XI.22.) sz. rendeletben meghatározottakat vettük figyelembe a tervszámok kialakításánál.

Építményadóból 980.000.000,-Ft bevételt várunk. Telekadóból 450.000.000,-Ft bevétellel számolunk. A legnagyobb helyi bevétel az iparűzési adó. Figyelemmel a 2025. évi tényadatokra, a túlfizetésekre, valamint a bevallások alapján előírt adófizetési kötelezettségekre 2026. évre 4.200.000.000,-Ft bevétellel számolunk. Az adókhoz tartozó pótlékok, bírságok tervezett összege 30.000.000,-Ft. Egyéb bírságokból 3.800.000,-Ft bevételt terveztünk, itt jelennek meg a várakozási időn túli parkolás, a zöldfelületen parkolás, a közlekedési szabálysértés, az engedély nélküli közterület használat, a közösségi együttélés szabályainak megsértése, valamint az állatvédelmi szabályok megsértése miatt kiszabott bírságokból származó bevételek.

Működési bevételekből 1.145.396.068,-Ft-ot várunk.

Szolgáltatások ellenértéke bevételi jogcímen 34.376.000,-Ft-ot terveztünk. Az Önkormányzatnál 12.200.000,-Ft bevételt várunk üdülési díjból. A Polgármesteri Hivatalnál 3.000.000,-Ft a tervezett összeg anyakönyvi szolgáltatások díjából. A DÓHSZK 9.876.000,-Ft bevételt tervezett, melynek nagy részét a nyári táborra történő befizetések teszik ki. A Városi Sportigazgatóság 1.000.000,-Ft bevétellel számol táborszervezésből. A Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár tárlatvezetésből, belépési díjakból, könyvtári díjakból 2.300.000,-Ft bevételt vár. A Szakorvosi Rendelőintézet egészségügyi szolgáltatásokból 6.000.000,-Ft bevételt tervezett.

Lakáscélú helyiségek bérbeadásából 25.901.000,-Ft, egyéb önkormányzati ingatlan bérbeadásából 47.736.000,-Ft bevételt terveztünk.

Közvetített szolgáltatások soron 6.985.854,-Ft a tervezett összeg. Az Önkormányzat költségvetésében 5.385.800,-Ft jelenik meg az ÉPC – Honvédkórházzal védőnői feladatellátásra megkötött megállapodás alapján. A Polgármesteri Hivatalnál 1.600.054,-Ft-ot terveztünk, telefon- és internetdíj továbbszámlázásából.

Ellátási díjaknál az étkezési térítési díjak tervezett összege jelenik meg. A DÓHSZK az előző évi tényadatokat figyelembe véve 540.538.000,-Ft bevételt vár 2026. évben.

Kiszámlázott ÁFA soron az ÁFA köteles bevételi jogcímeknél tervezett összegek adóvonzata jelenik meg 152.133.214,-Ft összegben.

ÁFA visszatérüléséből 80.726.000,-Ft-ot tervezett a DÓHSZK, az intézmény az étkeztetési feladathoz kapcsolódóan jogosult ÁFA visszatérülésre.

A kamatbevételeknél 257.000.000,-Ft-ot terveztünk önkormányzati kötvény kamatból, illetve folyószámlakamatok jóváírásából.

A felhalmozási bevételek tervezett összege 33.078.903,-Ft.

A korábban értékesített önkormányzati lakások éves törlesztőrészleteiből 1.078.903,-Ft bevételt várunk.

Egyéb felhalmozási célú támogatásként 32.000.000,-Ft-ot terveztünk be, a DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00095 - Energia menedzsment rendszer bevezetése Dunakeszin - pályázathoz kapcsolódóan.

A finanszírozási bevételek tervezett összege 6.934.453.105,-Ft.

Az Önkormányzat költségvetésében 6.920.320.000,- Ft jelenik meg. Az Önkormányzati Magyar Államkötvény beváltásából 420.320.000,-Ft bevételünk keletkezik. Az előző években leutalt pályázathoz kapcsolódó támogatások maradványából, illetve egyéb maradványból 6.500.000.000,-Ft-ot tervezhettünk.

Dunakeszi Város Önkormányzatának Szakorvosi Rendelőintézete 14.133.105,-Ft maradvány tervezett NEAK finanszírozásból.

A tervezett bevételeket gazdálkodónként a 3. sz. melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat kiadásai 19.618.628.705,-Ft-ot tesznek ki.

Dunakeszi Város Önkormányzatának tervezett kiadásait mérlegszerűen az 1. sz. melléklet mutatja be. A működési költségvetési kiadások összege 14.250.051.760,-Ft, a felhalmozási költségvetési kiadások összege 5.220.880.442,- Ft, a finanszírozási kiadások összege 147.696.503,-Ft.

A kiadások tervezésénél figyelembevételre kerültek az érvényben lévő kötelezettségvállalások, szerződések, valamint az előző évi teljesítési adatok. A gazdálkodás folyamatában továbbra is kiemelt szempont a takarékosság és a hatékonyság együttes érvényesítése a település intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működésének biztosítása mellett.

Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre vonatkozó kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 5. sz. melléklet tartalmazza, gazdálkodónként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 6. sz. melléklet mutatja be. Az Önkormányzat működési kiadásait

kormányzati funkciók szerinti bontásban a 7. sz. melléklet részletezi, a kormányzati funkciók és államháztartási szakágazatok osztályozási rendjéről szóló 15/2019. (XII. 7.) PM rendeletben előírtak szerint.

A személyi juttatások tervezett előirányzata összesen 5.152.181.939,-Ft, mely tartalmazza a vonatkozó jogszabályok alapján a foglalkoztatottaknak kötelezően kifizetendő béreket, juttatásokat. A tervezett összeg magában foglalja a tiszteletdíjak összegét, valamint az egyéb külső személyi juttatásokat is.

A vonatkozó jogszabály értelmében a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 százalék. A személyi jellegű kiadások után fizetendő adók és járulékok tervezett előirányzata összesen 719.077.585,-Ft, mely tartalmazza a reprezentációs kiadások után fizetendő adókat is.

A dologi kiadások tervezett előirányzata összesen 5.952.095.568,- Ft.

A dologi kiadások tartalmazzák valamennyi önkormányzati fenntartású intézmény, az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működéséhez szükséges költségeket, a működtetéssel összefüggő szolgáltatások díját, költségét, a készletbeszerzéseket, a közüzemi díjakat, a karbantartási költségeket, beleértve a város parkjainak és egyéb zöldterületeinek, az utaknak és a közvilágításnak a működtetési és karbantartási költségeit, valamint a helyi busz közlekedés finanszírozását. A dologi kiadásoknál terveztük a beruházási, felújítási kiadásokhoz kapcsolódó működési kiadásokat is, mint pl. a bontás, a fordított adózás hatálya alá tartozó beruházások után fizetendő általános forgalmi adó, az engedélyeztetési, eljárási díjak tervezett összegét.

A rendszeres és az eseti pénzbeli juttatások tervezett összege 11.300.000 Ft, mely a vonatkozó jogszabályi előírásokat figyelembe véve került tervezésre.

A szolidaritási hozzájárulási adó összege 2026. évben 1.395.483.611,-Ft. A 25.000,-Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező Önkormányzatnak az egy lakosra jutó iparűzési-adóerőképességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást kell teljesítenie a központi költségvetésnek. Önkormányzatunk adóerőképessége meghaladja a 25.000,-Ft-ot.

Az egy lakosra jutó adóerő-képesség számítása: iparűzési adóalap x 1,4 %, majd osztva a lakosságszámmal. A 2025.01.01-i lakosságszám 42.799 fő, így az egy lakosra jutó adóerő-képesség 234.872.682.370,-Ft x 1,4 % : 42.799 fő = 76.829,-Ft/fő.

A hozzájárulás alapja az iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalap. Az adóerő-képesség alapján a költségvetési törvény szerint a hozzájárulás alapjának minimum 0,5 %-át maximum 0,6 %-át vonhatják el. A fizetendő szolidaritási hozzájárulás összege a költségvetési törvény, valamint a 49/2025 (XII.23.) NGM rendelet alapján 1.395.483.611,-Ft, mely az iparűzési adó alap 0,594 %-a. A szolidaritási hozzájárulás megfizetését négy részletben kell teljesítenie az önkormányzatnak. 2026. január 26-án 167.458.033,-Ft, 2026. április 15-én 530.283.772,-Ft, 2026. július 15-én 167.458.033,-Ft, 2026. október 15-én 530.283.773,-Ft.

A működési célú pénzeszköz átadások tervezett összege 551.313.057,-Ft. A települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. május hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összegéről szóló 13/2025. (V. 14.) NGM rendelet szerint Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 289.346.303,-Ft befizetési kötelezettsége keletkezett. 2025. május 30-i határidővel lehetőség nyílt arra, hogy az adótöbblet értékével megegyező összegben visszatérítendő támogatást igényeljünk. A visszatérítendő támogatást 2025. évben megkaptuk, a visszafizetési kötelezettségünk a 2026. évi költségvetést terheli.

Az Önkormányzat költségvetésében az államháztartáson belüli szervezeteknek nyújtott támogatások összege 25.988.354,-Ft.

Az államháztartáson kívüli civil szervezeteknek, egyesületeknek az igényeik elbírálását követően 235.978.400,-Ft támogatást terveztünk. A támogatások elbírálása során figyelembevételre került az előző években nyújtott támogatási összegek szabályszerű felhasználása és az azzal történő elszámolás.

Működési célú visszatérítendő támogatásként 157.300.000,-Ft-ot terveztünk, a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére.

A támogatott szervezeteket és a nyújtott támogatások összegét a 8. sz. melléklet mutatja be.

A beruházási kiadások tervezett összege 4.412.454.400,-Ft, ebből 4.317.128.300,-Ft az Önkormányzat, 95.326.100,-Ft a költségvetési intézmények költségvetésben jelenik meg.

Az Önkormányzat költségvetésében tervezett összegből 1.515.371.000,-Ft az általános közszolgáltatások feladaton jelenik meg. A Képviselő-testület 14/2026.(I.29.) sz. határozatában döntött arról, hogy a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. törzstőkéjét 30.000.000,-Ft-tal megemeli, illetve tőketartalékként 1.470.000.000,-Ft-ot utal át a gazdasági társaság részére. Az általános közszolgáltatási feladatok között szerepel még 15.371.000,-Ft beruházás az alábbiak szerint: a működéshez szükséges tárgyi eszközök, informatikai eszközök beszerzésére 4.071.000,-Ft, a helyi közösségi közlekedés informatikai fejlesztésére 5.000.000,-Ft, az egészségügyi alapellátás eszközfejlesztésére 6.300.000,-Ft.

Helyi közutak, közterek, parkok fejlesztésére 2.198.006.000,-Ft-ot terveztünk be, ebből úthálózatok fejlesztésére, vízelvezetés megoldására 1.076.214.700,-Ft, csomópontok kialakítására 66.040.000,-Ft, gyalogos átkelőhelyek kialakítására 33.771.500,-Ft, járdaépítésekre 74.145.700,-Ft, parkolóépítésekre 361.113.600,-Ft, kerékpárutak kialakítására 337.546.100,-Ft, zöldfelületek, játszóterek fejlesztésére 249.174.400,-Ft fordítható.

Településrendezés és településfejlesztés feladatnál jelennek meg a közvilágítás fejlesztések, korszerűsítések, melynek tervezett összege 185.736.000,-Ft.

Az Önkormányzati egyéb vagyonnal való gazdálkodás feladaton tervezett fejlesztések összege 326.058.300,-Ft.

A Közterület rendjének fenntartása feladaton a térfigyelő kamerarendszer bővítésére tervezett 34.354.600,-Ft jelenik meg.

Az Önkormányzat költségvetésében az önként vállalt feladatoknál 57.602.400,-Ft-ot terveztünk, ebből 44.510.500,-Ft a Gérecz Attila és Wittner Mária köztéri szobrára nyújt fedezetet. Rendezvényekhez szükséges tárgyi eszközök beszerzése 13.091.900,-Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza az előző évről áthúzódó tételek költségét is.

A költségvetési intézmények fejlesztési költségeire 95.326.100,-Ft-ot terveztünk, ebből a Polgármesteri Hivatal költségvetésében 42.827.100,-Ft jelenik meg a működéshez szükséges informatikai eszközök, a programok használatához szükséges licenc díjak és egyéb tárgyi eszközök beszerzésére. A DÓHSZK 22.541.000,-Ft tervezett beruházási kiadásokra, ebből szakmai és működéshez szükséges tárgyi eszközök beszerzését valósítja meg. A Városi Sportigazgatóság nyári táborokhoz, rendezvényekhez kapcsolódó sport- és műszaki eszközök, játékok beszerzésére 300.000,- Ft-ot tervezett. A Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár költségvetésében 14.418.000,-Ft jelenik meg beruházási célokra, ebből 474.000,-Ft-ot sétatáblák grafikai munkáira, gyártására és kihelyezésére, 13.944.000,-Ft-ot könyvtári állomány gyarapítására, a könyvtár működéséhez szükséges tárgyi eszközök beszerzésére fordíthat. Az önként vállalt feladatoknál jelenik meg Dunakeszi Város Önkormányzat Szakorvosi Rendelőintézete, a beruházásokra tervezett összege 15.240.000,-Ft.

Felújításokra 332.904.400,-Ft-ot terveztünk, ebből 12.000.000,-Ft az önkormányzati bérlakások felújítására, 140.466.100,-Ft intézmény felújításokra fordítható. Utak felújítására, 168.548.300,-Ft-ot terveztünk be. Önkormányzatunk pályázatot nyújtott be az Országos Asztalitenisz-terem Fejlesztési Program keretében „Dunakeszi Asztalitenisz-terem felújítás 2026.” címmel. A pályázat megvalósítására 5.600.000,-Ft-ot terveztünk. A Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. visszapótlási kötelezettségéhez kapcsolódó ÁFA fizetés 6.290.000,-Ft.

A beruházásokat, felújításokat célonként a 10. sz. melléklet részletezi.

A felhalmozási célú pénzeszköz átadás tervezett összege 115.000.500,-Ft, ebből az egyházközségek beruházásaihoz, felújításaihoz 4.750.000,-Ft-tal járulunk hozzá. A Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. 95.000.000,-Ft-os tervezett támogatását gépjármű beszerzésére fordíthatja. Egyesületek, alapítványok felhalmozási kiadásainak támogatására 4.850.000,-Ft-ot biztosít a költségvetés. A Gödöllő-Vác Térségi Környezetvédelmi és Vízgazdálkodási Társulat kotró -rakodó gép és a hozzá tartozó eszközök megvásárlásának támogatására 10.100.500,-Ft áll rendelkezésre. Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság Észak-Pesti Katasztrófavédelmi Kirendeltség beruházási kiadásaihoz 300.000,-Ft-tal járulunk hozzá.

A támogatott szervezeteket és a nyújtott támogatások összegét, célját a 8. sz. melléklet tartalmazza.

A tartalékok a költségvetés jóváhagyásakor nem ismert városfejlesztési feladatok, az egyes ágazatokban benyújtandó pályázatok saját erő költségeinek fedezetét biztosítják, továbbá az évközi többletigények, az önkormányzat váratlanul felmerülő, nem tervezett feladatainak finanszírozására, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgálnak.

A tervezett tartalék összesen 671.821.142,-Ft, ebből 311.300.000,-Ft működési, 360.521.142,-Ft felhalmozási célt szolgálhat.

A folyamatos működés biztosítására működési céltartalék került megállapításra, 276.300.000,-Ft összegben. Az általános tartalék tervezett összege 35.000.000,-Ft. A felhalmozási tartalék 360.521.142,-Ft-os összege tartalmazza a pályázatokon való részvételhez szükséges saját források összegeit, az Ingatlanért életjáradék program kiadásaira tervezett 7.000.000,-Ft céltartalékot, valamint a helyi védett épületek felújításának támogatására elkülönített 5.000.000,-Ft-ot. A lakásszámla tartaléka 44.338.716,-Ft.

A tartalékokat a 9. sz. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadásoknál az államháztartáson belüli megelőlegezések összege jelenik meg. A központi költségvetés 2025. december végén 147.653.343,-Ft-ot utalt a 2026. évi központi támogatások terhére. A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódóan 43.160,-Ft megelőlegezés érkezett az előző évben. A leutalt támogatásokat mint államháztartáson belüli megelőlegezést kell könyvelni. A kapott összegeket a január havi támogatásokból vonják le ezért, mint államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése tervezni kell a költségvetésben.

Az engedélyezett álláshelyeket az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre vonatkozóan a 11. sz. melléklet mutatja be.