A Képviselő-testület 1/2025. (II.27.) számú önkormányzati rendelet 4. számú módosításának indokolása:

A rendeletmódosítást elsősorban a központi költségvetésből származó források, a saját bevételek költségvetési rendeletbe történő beépítése indokolja. Rendeletmódosítást követően az önkormányzati szintű költségvetés főösszege 21.127.233.500,-Ft-ról, 21.710.727.189,-Ft-ra módosul.

Bár Dunakeszi nem számít erős bevételű városnak a régióban, igyekszünk jól gazdálkodni a forrásainkkal.

A bevételek összességében 583.493.689,-Ft-tal növelhetők.

A bevételi előirányzatok módosítási javaslatait a 2. számú melléklet, gazdálkodónként a 3. számú melléklet mutatja be.

A központi költségvetésből érkező támogatások előirányzata 69.650.932,-Ft-tal nő. Október hónapban lehetőségünk volt a központi költségvetésből származó támogatások mutatószámainak változtatására. A tény mutatószámokat figyelembe véve 65.288.960,-Ft-tal növekedett a támogatásunk. A szociális ágazati pótlék december havi kifizetésére 3.666.972,-Ft érkezett. Könyvtári érdekeltség növelő támogatásra 695.000,-Ft-ot kaptunk.

A központi költségvetésből nyújtott támogatásokat a 4. sz. melléklet részletezi.

Államháztartáson belülről érkező támogatások előirányzata 53.407.447,-Ft-tal csökken (1.700.000,-Ft növekedés és 55.572.000,-Ft csökkenés). A Bethlen Gábor Alapkezelő 1.700.000,-Ft támogatásban részesítette Önkormányzatunkat Magyar-magyar közösségi tevékenységek támogatása címen testvérvárosi programokra. Az eredeti költségvetésben a TOP PLUSZ 3.1.3-23 Helyi humán fejlesztések projekt támogatásából terveztünk bevételt. A projekt megvalósítása áthúzódott 2026. évre, így nem hívtunk le támogatást, ezért csökkentettük a bevételt.

A NEAK finanszírozás összege 5.279.360,-Ft-tal növelhető a Dunakeszi Szakorvosi Rendelőintézet költségvetésében.

A befizetéseket figyelembe véve a közhatalmi bevételek előirányzata 160.818.000,-Ft-tal növelhető összességében. Adónemenként a növekedések az alábbiak szerint alakulnak: építményadó 21.000.000,-Ft, telekadó 5.000.000,-Ft, iparűzési adó 118.000.000,-Ft, adópótlék, adóbírság 12.000.000,-Ft, talajterhelési díj 2.400.000,-Ft. A befizetések alapján az idegenforgalmi adó előirányzata 118.000,-Ft-tal, a mezőőri járulék előirányzata 2.300.000,-Ft-tal növelhető.

A szolgáltatásokból származó bevételek 10.870.275,-Ft-tal nőnek. Az Önkormányzat költségvetésében 7.453.932,-Ft növekedés jelenik meg. A hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény 30/C. § (2) bekezdése alapján a kiterjesztett gyártói felelősségi (EPR) díj összegéből a települési önkormányzatok is részesülhetnek. Az ilyen jogcímen kapott bevételekből 5.692.025,-Ft-tal, üdülőhasználati díjból 363.550,-Ft-tal növelhető az előirányzat. Lakások bérleti díjából 1.398.357,-Ft növekedés jelenik meg. A Polgármesteri Hivatal költségvetésében 467.500,-Ft-tal csökkent az előirányzat, mert az esküvői szolgáltatásokból származó bevételek teljesítése alacsonyabb a vártnál. A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ költségvetésében 4.967.000,-Ft-tal nő az előirányzat gyakorlati képzésekre és rapid bölcsődére fizetett díjakból. Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár 552.000,-Ft-tal növeli előirányzatát helytörténeti séták bevételéből, újságcikk írásából és könyvtári beiratkozási díjakból. A Szakorvosi Rendelőintézetnél a beérkezett bevételeket figyelembe véve 236.800,-Ft-tal csökken az előirányzat.

A közvetített szolgáltatások előirányzata 9.125.172,-Ft-tal nő. Az Önkormányzat költségvetésében 8.630.172,-Ft növekedés jelenik meg a Dunakeszi Diáknegyed szennyvíz díjának továbbszámlázásából. A Polgármesteri Hivatal bevétele 495.000,-Ft-tal nő telefondíjak továbbszámlázásából.

A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ 83.578.001,-Ft-tal növeli az ellátási díjakból származó bevételét.

A kiszámlázott ÁFA tervezett összege 26.134.092,-Ft-tal növelhető az ÁFA köteles bevételek növelése következtében.

Általános forgalmi adó visszatérüléséből 2.701.000,-Ft-tal növelhető az előirányzat az Önkormányzat költségvetésében a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódóan.

A kamatbevételek előirányzata 136.243.175,-Ft-tal nő, ebből 135.593.907,-Ft az Önkormányzat, 150.000,-Ft a Polgármesteri Hivatal, 118.000,-Ft a DÓHSZK, 31.000,-Ft a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár, 350.268,-Ft a Szakorvosi Rendelőintézet költségvetésében jelenik meg.

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 6.093,-Ft-tal növelhetők (külföldön történő vásárlásból származó árfolyamnyereség).

Az egyéb működési bevételek előirányzata 5.976.500,-Ft-tal nő. Az Önkormányzatnál 5.200.000,-Ft-tal növelhető a bevétel késedelmi kamatokból, közüzemi díjak és egyéb költségek visszatérítéséből. A Polgármesteri Hivatalnál 766.500,-Ft-tal, a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár költségvetésében 10.000,-Ft-tal növelhető az előirányzat közüzemi díjak és egyéb költségek visszatérítéséből.

Bérlakások értékesítéséből 763.925,-Ft növekedés jelenik meg.

Az egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 2.867.829,-Ft-tal nő, ebből 1.467.829,-Ft az esővízgyűjtő tartályokra befizetett összeg. A Magyar Önkormányzati Főkertész Egyesület 1.400.000,-Ft támogatást nyújtott a Virágos Magyarország program keretében zöldterület fejlesztésre.

A központi költségvetés 2025. december végén 147.653.343,- Ft-ot utalt a 2025. évi központi támogatások terhére.

Az adott hónapban, ha az Önkormányzatnak több a befizetési kötelezettsége (egészségügyi hozzájárulás, szociális hozzájárulási adó, szolidaritási hozzájárulási adó, táppénz hozzájárulás, munkavállalóktól levont SZJA, nyugdíjbiztosítás, egészségbiztosítás, iparűzési adó többlet elvonás) mint amennyi támogatás megilletné, akkor a különbözetet államháztartáson belüli megelőlegezésként kell nyilvántartani mindaddig, amíg a Magyar Államkincstár le nem emeli az Önkormányzat számlájáról az összeget. Ilyen jogcímen 394.155.082,-Ft-ot kellett lekönyvelnünk.

Az eredeti költségvetésben 420.320.000,-Ft bevételt terveztünk önkormányzati kötvény értékesítéséből. A 2025. évi gazdálkodás során a beérkezett bevételek és a teljesített kiadások nem tették szükségessé a kötvény eladását, ezért az előirányzatot csökkentjük.

A kiadások előirányzata 583.493.689,-Ft-tal nő (működési kiadások 608.601.085,-Ft növekedés, felhalmozási kiadások 419.262.478,-Ft csökkenés, finanszírozási kiadások 394.155.082,-Ft növekedés).

A működési kiadások 608.601.085,-Ft-tal nőnek.

A személyi juttatások növekedése 2.564.323,-Ft (59.063.305,-Ft növekedés és 56.498.982,-Ft csökkenés).

Az Önkormányzatnál 663.305,-Ft-tal nő az előirányzat. Az előirányzat változás a közfoglalkoztatásra kapott összeg költségvetési rendeletbe történő beépítése, valamint a feladatok, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások eredménye.

A Polgármesteri Hivatalnál 5.279,-Ft-tal csökken az előirányzat, átvezetésre kerül a munkaadókat terhelő járulékok és adók előirányzatára.

A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ személyi juttatása 54.000.000,-Ft-tal, a Városi Sportigazgatóság előirányzata 4.400.000,-Ft nő az év utolsó negyedévében kifizetett személyi juttatások fedezetére. Fedezetet működési tartalékból biztosítunk.

A Szakorvosi Rendelőintézet előirányzat módosítási kérelmet nyújtott be, mely alapján a személyi juttatásokra fordítható kiadásait a teljesítéseket figyelembe véve 56.493.703,-Ft-tal csökkenti.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 5.268.108,-Ft-tal csökken a személyi juttatások változásának következtében.

A dologi kiadások előirányzata 183.910.094,-Ft-tal növelhető.

Az Önkormányzatnál 42.463.842,-Ft a növekedés (42.996.002,-Ft növekedés és 532.160,-Ft csökkenés).

A növekedést az alábbiak indokolják:

Nemzetpolitikai tevékenység igazgatása és támogatása soron 1.700.000,-Ft-tal nő az előirányzat a Magyar-magyar közösségi tevékenységek, testvérvárosi programok kiadásaira. Fedezetet a Bethlen Gábor Alapkezelőtől elnyert pályázati összeg biztosít.

Közterület rendjének fenntartása feladaton 172.895,-Ft-tal nő az előirányzat a Dunakeszi Rendőrkapitányság támogatásához kapcsolódóan. Fedezetet a személyi juttatásokból történő átcsoportosítással biztosítunk.

A teljesítéseket figyelembe véve a helyi buszjárat költségeire tervezett előirányzatot 12.827.000,-Ft-tal, a közvilágításra tervezett előirányzatot 11.430.000,-Ft-tal növelni kell. A többletforrások fedezetét működési céltartalékból történő átcsoportosítással biztosítjuk.

Zöldterület kezelés feladaton a Zöld-kék infrastruktúra fejlesztések projekthez kapcsolódó feladatokra 12.700.000,-Ft-tal növeljük az előirányzatot működési céltartalék terhére.

Szabadidős park, fürdő és strandszolgáltatás feladaton a pumpapálya építéséhez kapcsolódó dologi kiadásokra 4.166.107,-Ft-tal növeljük az előirányzatot. Fedezetet működési céltartalékból biztosítunk.

A csökkenést az alábbi átcsoportosítás indokolja:

Nemzetközi kulturális együttműködés feladaton 532.160,-Ft-tal csökken az előirányzat és átcsoportosításra kerül a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő adók és járulékok előirányzatára a Lengyel delegáció vendéglátásával kapcsolatos kiadások fedezetére.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 5.316.132,-Ft-tal nőnek. Az eredeti költségvetésben a licenc díjakat a felhalmozási kiadások között terveztük, mert általában több évre vásároltuk meg. Az idei évben voltak olyan licenc díjak, melyeket egy évre szereztünk be, ezért a működési kiadások között jelenik meg a kifizetésük. Fedezetet a beruházási kiadásokból történő átcsoportosítással (4.706.132,-Ft), illetve többletbevételből (610.000,-Ft) biztosítottunk.

A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ dologi kiadása 112.229.000,-Ft-tal nő a Gyermekjóléti Központ, illetve a gyermekétkeztetés kiadásihoz kapcsolódóan. Fedezetet saját bevételéből, illetve átcsoportosításból biztosít.

A Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvár dologi kiadása 102.000,-Ft-tal csökken és átcsoportosításra kerül a beruházási kiadások előirányzatára.

A Dunakeszi Szakorvosi Rendelőintézet dologi kiadása 24.003.120,-Ft-tal nő a személyi juttatásokból történő átcsoportosításból.

Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások összege 2.039.000,-Ft-tal nő. A Dunakeszi Odateszi Egyesület -vásár, sport bajnokságok, filmest, disco, Duna fürdés megrendezésére kapta a támogatást.

Az Önkormányzatnál 51.334.260,-Ft növekedés jelenik meg (55.500.367,-Ft növekedés és 4.166.107 csökkenés), fedezetet felhalmozási tartalékból biztosítunk.

A növekedés az alábbi tételeket érinti:

Brunszvik utca út átfúrás D300-as csapadékcsőépítéssel 4.284.320,-Ft, Járdaépítési program (Bazsanth Vince utca, Tallér utca, Kossuth utca) 28.913.074,-Ft, Klapka utcai kerékpárút engedélyezési és kivitelezési tervdokumentáció, kivitelezés (áttervezés, engedélyeztetés) 1.276.350,-Ft, Zöld-kék infrastruktúra fejlesztések Dunakeszin Tanulmánytervek, koncepciótervek, műszaki tervek 12.700.000,-Ft, Piac aknafedlapok szintbehelyezése, csatornakivezetésnél új fordító akna építése 798.016,-Ft, Rendezvényekhez szükséges tárgyi eszközök beszerzése (karácsonyi dekorációk) 7.528.607,-Ft.

A csökkenés a pumpapályára tervezett összeget érinti. A pumpapálya kialakítását az eredeti költségvetésben a beruházási kiadások között terveztük. A kifizetések egy része működési kiadás volt, ezért csökkentettük a beruházási kiadások előirányzatát.

A Dunakeszi Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásai 4.706.132,-Ft-tal csökkennek és átcsoportosításra kerülnek a dologi kiadások előirányzatára az ott részletezett indokok miatt.

Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ beruházási kiadásai 305.000,-Ft-tal csökkennek és átcsoportosításra kerülnek a dologi kiadások előirányzatára.

A Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár beruházási kiadásai 695.000,-Ft-tal nőnek, fedezetet saját többletbevételből (593.000,-Ft), illetve a dologi kiadásokból történő átcsoportosítással (102.000,-Ft) biztosít.

A felújítási kiadások előirányzata 3.291.822,-Ft-tal nő a Barátság út 29. orvosi rendelő álmennyezet felújítására.

A működési céltartalék 425.355.776,-Ft-tal nő, mely 595.814.811,-Ft növekedést és 170.459.035,-Ft csökkenést tartalmaz.

A növekedést a költségvetésben nem tervezett, befolyt bevételek, illetve a tervezett összeg feletti befizetések tették lehetővé. A szociális ágazati pótlék kifizetését terveztük az eredeti költségvetésben, így a központi költségvetésből év közben kapott összegeket tartalékba helyezhetjük. A szociális ágazati pótlék december havi összege 3.666.972,-Ft volt. A központi támogatásokat megalapozó mutatószámok változása miatt 65.288.960,-Ft többlettámogatásban részesültünk. Az intézmények működését év közben biztosítottuk, ezért a többlettámogatás tartalékba helyezhető. A 2026. évi központi támogatások terhére 2025. év végén leutalt államháztartási megelőlegezés összege 147.653.343,-Ft volt. A közhatalmi bevételekből befolyt összegből 160.818.000,-Ft-tal, a működési bevételekből befolyt összegből 163.487.197,-Ft-tal nő a tartalékállomány. A Dunakeszi Szakrendelő 54.900.339,-Ft-tal csökkentette irányítószervi támogatását, ezt az összeget is tartalékba helyeztük.

A tartalékok állományát csökkentik azok a kifizetések, melyeket az eredeti költségvetésben nem terveztünk, vagy mértékük meghaladja a tervezett összeget.

Tartalékokból biztosítottunk fedezetet az alábbi tételekre:

A DÓHSZK pótelőirányzat kérelme 54.000.000,-Ft, Sportigazgatóság pótelőirányzat kérelme 5.000.000,-Ft, a Dunakeszi Odateszi Egyesület támogatása 2.039.000,-Ft, pumpapálya építéséhez kapcsolódó dologi kiadások fedezete 4.166.107,-Ft, a zöld-kék infrastruktúra fejlesztések Dunakeszin pályázathoz kapcsolódó dologi kiadások 12.700.000,-Ft, a helyi buszjárat költségeire 12.827.000,-Ft, közvilágításra 11.430.000,-Ft.

Tartalékból biztosítunk fedezetet arra is, ha a tervezett bevétel nem teljesül.

Az eredeti költségvetésben a TOP PLUSZ 3.1.3-23 Helyi humán fejlesztések projekt támogatásából terveztünk 55.572.000,-Ft bevételt. A projekt megvalósítása áthúzódott 2026. évre, ezért nem hívtunk le támogatást. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében a bevétel csökkenést a tartalékállomány csökkenésével oldottuk meg.

A működési tartalékokból 12.724.928,-Ft-ot csoportosítunk át a felhalmozási tartalékok közé. Az átcsoportosítást a költségvetés működési egyensúlyának megőrzése indokolja.

A felhalmozási tartalék állomány 458.589.400,-Ft-tal csökken. Az előirányzat változás 20.522.789,-Ft növekedést és 479.112.189,-Ft csökkenést tartalmaz.

A növekedést felhalmozásra befolyt többletbevételek, illetve átcsoportosítások tették lehetővé. Bérlakás értékesítésre befolyt összegből 763.925,-Ft, esővíztartályokra befizetett összegből 1.467.829,-Ft, a Virágos Magyarország keretében kapott támogatásból 1.400.000,-Ft növekedés jelenik meg. A pumpapályára tervezett beruházás összegéből 4.166.107,-Ft-ot csoportosítottunk át felhalmozási tartalékba, mert ez az összeg működési kiadásként jelentkezett és működési tartalékból biztosítottunk rá fedezetet. A működési tartalékokból 12.724.928,-Ft-ot csoportosítunk át a felhalmozási tartalékok közé. Az átcsoportosítást a költségvetés működési egyensúlyának megőrzése indokolja.

A csökkenést bevételi előirányzat csökkenése és beruházási, felújítási kiadások növekedése indokolja.

Bevétel csökkenés miatt:

Az eredeti költségvetésben 420.320.000,-Ft bevételt terveztünk önkormányzati kötvény értékesítéséből. A 2025. évi gazdálkodás során a beérkezett bevételek és a teljesített kiadások nem tették szükségessé a kötvény eladását, ezért az előirányzatot csökkentjük. A bevétel csökkenéssel egyidejűleg a felhalmozási céltartalék állományát is csökkentjük.

Beruházások, felújítások növekedése miatt:

Brunszvik utca út átfúrás D300-as csapadékcsőépítéssel 4.284.320,-Ft, Járdaépítési program (Bazsanth Vince utca, Tallér utca, Kossuth utca) 28.913.074,-Ft, Klapka utcai kerékpárút engedélyezési és kivitelezési tervdokumentáció, kivitelezés (áttervezés, engedélyeztetés) 1.276.350,-Ft, Zöld-kék infrastruktúra fejlesztések Dunakeszin Tanulmánytervek, koncepciótervek, műszaki tervek 12.700.000,-Ft, Piac aknafedlapok szintbehelyezése, csatornakivezetésnél új fordító akna építése 798.016,-Ft, Rendezvényekhez szükséges tárgyi eszközök beszerzése (karácsonyi dekorációk) 7.528.607,-Ft, Barátság út 29. orvosi rendelő álmennyezet felújítására 3.291.822,-Ft.

A finanszírozási kiadások előirányzata 394.155.082,- Ft-tal nő államháztartáson belüli megelőlegezés jogcímen.