Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei beszámolóikat összeállították. Ezek felhasználásával a Gazdasági Osztály elkészítette az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 27.) sz. rendelet végrehajtásáról szóló előterjesztést, melyet az alábbiakban részletesen mutatunk be.

Az önkormányzati szektorban meghatározott megfontolt, takarékos és folyamatosan kontrollált gazdálkodás elősegítette a város költségvetésében tervezett feladatokhoz szükséges források biztosítását, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartását.

Annak ellenére, hogy Vác, Göd, Fót, Veresegyház és még Csömör is magasabb 1 főre jutó iparűzési adóbevétellel rendelkezik a környékünkön, zárszámadás adataiból kiderül, hogy sikerült a célkitűzéseket megvalósítani, jelentős fejlesztéseket végrehajtani, az intézményeket magas színvonalon működtetni és széles közönséget vonzó rendezvényeket szervezni.

Dunakeszi fejlődése nem a magas adóbevételeknek, hanem a tudatos városvezetésnek, a hatékony pályázati részvételnek és az előrelátó gazdálkodásnak köszönhető.

A megalapozott és mértéktartó gazdálkodás, továbbá az előző évről áthozott tartalék, valamint pályázati támogatások következtében, finanszírozási jellegű külső források bevonása nélkül is biztosított volt az Önkormányzat folyamatos likviditása. A feladatellátás tervezetten, a felmerülő igényeket rangsorolva, a rendelkezésre álló forrásokhoz és kapacitásokhoz igazítottan történt.

A rendelkezésére álló központi- és saját forrásokkal az önkormányzat hatékonyan tudott gazdálkodni, a város vagyonát az elkészült fejlesztések és felújítások tovább gyarapították.

Az Önkormányzat a jogszabályokban megállapított kötelező és az önként vállalt feladatait a beszámolás évében is megfelelő színvonalon teljesítette. Feladatait az általa fenntartott intézményeken keresztül, - Polgármesteri Hivatal, Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ, Sportigazgatóság, Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár, Szakorvosi Rendelőintézet – valamint a 100%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságaival kötött közszolgáltatási szerződések alapján - Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. és a Dunakeszi Egészségügyi és Szociális Nonprofit Kft.- látta el.

Az intézmények gazdálkodása a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően történt, a pénzügyi finanszírozásukról az Önkormányzat megfelelő gyakorisággal gondoskodott.

Az alábbiakban részletezve, szöveges indoklással mutatjuk be Dunakeszi Város Önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási teljesítési oldalát, a teljesítést befolyásoló gazdasági eseményeket.

A teljesítési adatokat intézményi szinten befolyásolta, hogy a Képviselő-testület 112/2025. (V.29.) számú határozatában hozzájárulását adta ahhoz, hogy 2025. november 1. napjával az államháztartásról szóló 2011. évi. CXCV. törvény 11. § (3b) pont a) alpontja alapján – beolvadásos kiválással – a DÓHSZK-ból a Könyvtár kiváljon és a Révész István Helytörténeti Gyűjteménybe beolvadjon és Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár néven működjön tovább. A döntés végrehajtásához kapcsolódóan a Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ költségvetéséből a Kölcsey Ferenc Városi Könyvtár 2025. október végéig fel nem használt előirányzatai átvezetésre kerültek a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár költségvetésébe. A Kölcsey Ferenc Városi Könyvtár teljesítési adatai így két soron jelennek meg. 2025. január hónapból október hónapig a DÓHSZK költségvetésében, 2025. november hónaptól december hónapig a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény költségvetésében.

Az Önkormányzat 2025. évi bevételeit jogcímenként a 2. sz. melléklet, jogcímenként és gazdálkodónként a 3. sz. melléklet mutatja be. A tényadatok a 2025. december 31-i állapotot tükrözik.

Az Önkormányzat a 2025. évi kötelező feladatainak ellátáshoz központi támogatásban részesült, melynek mértékét Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény határozta meg. A támogatás formája feladatalapú, melyet kizárólag a meghatározott kötelező feladatellátásra lehet fordítani. A kapott támogatásokkal szigorú elszámolási rend alapján el kell számolni, ellenkező felhasználás esetében vissza kell fizetni.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § (e) bekezdése felhatalmazza az önkormányzatokat, hogy a Htv. és az adózás rendjéről szóló törvény keretei között az adózás részletszabályait meghatározzák. A képviselő-testület a helyi adókról új 30/2024 (XI.22.) sz. rendeletet alkotott, melyet 2025. január 1-től kell alkalmazni. Az építményadó rendelet jelentős kedvezményeket biztosít a gyermekeket, kiskorú, illetve iskolába járó gyermekeket nevelő családok, valamint a nyugdíjasok vonatkozásában. Az Önkormányzat továbbra is fenntartani kívánja a széleskörű kedvezmények igénybevételének lehetőségét.

Tovább folytatódott az adózók fokozottabb ellenőrzése, a hátralékok koncentrált felderítése, nyomon követése és a behajtás hatékonyságának növelése. Az építményadónál és a telekadónál folytattuk a felderítő munkát, annak érdekében, hogy minden dunakeszi lakos kivegye a részét a közteherviselésből, elősegítve ezzel a város fejlődését.

A bevételek teljesítése 2025. évben 21.716.535.637,-Ft volt, ebből 14.404.615.913,-Ft a költségvetési bevételek között, 7.311.919.724,-Ft a finanszírozási bevételek között jelenik meg.

A központi költségvetésből nyújtott működési támogatások mértéke 4.027.792.579,-Ft volt a jogszabályokban előírt kötelező feladatok biztosítására. A teljesítés tartalmazza az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását, ezek teljesítése 3.651.061.938,-Ft. A teljesítésben benne vannak a kiegészítő támogatások is, melynek mértéke 2025. évben 411.784.616,-Ft volt. A központi költségvetésből nyújtott támogatások részletezése a 4. sz. mellékletben található.

A működés általános támogatására 932.397.715,-Ft-ot kaptunk. Itt jelenik meg az önkormányzati hivatal működésére kapott támogatás 608.478.000,-Ft-os összege, a településüzemeltetésre kapott támogatások: zöldterület gazdálkodás támogatása 35.825.400,-Ft, közvilágítás támogatása 83.852.500,-Ft, köztemető támogatása 6.050.555,-Ft, közutak támogatása 77.180.960,-Ft. Itt kell könyvelni az egyéb önkormányzati feladatok támogatására kapott összeget is, melynek teljesítése 120.352.400,-Ft, valamint a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatásának összegét, melynek leutalt összege 657.900,-Ft volt.

A köznevelési feladatokra nyújtott támogatások összege 1.522.728.328,-Ft volt. Az óvodapedagógusok bértámogatására 951.017.300,-Ft, az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bértámogatására 337.152.000,-Ft, óvodaműködtetés támogatására 184.784.928,-Ft, az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokra 48.644.400,-Ft, diabétesz ellátási pótlékra 1.129.700,-Ft érkezett.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 739.930.881,-Ft központi támogatásban részesültünk. A költségvetési törvény 2. sz. melléklete alapján 696.826.260,-Ft támogatás érkezett. Család- és Gyermekjóléti Szolgálatra 38.556.000,-Ft, Gyermekjóléti Központra 76.501.000,-Ft, az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatására 67.537.260,-Ft érkezett. A bölcsőde támogatására 514.232.000,-Ft-ot kaptunk, ebből a szakmai dolgozók bérköltségéhez 443.429.400,-Ft-tal járult hozzá a központi költségvetés. A bölcsődei üzemeltetési támogatás összege 70.802.600,-Ft volt. A költségvetési törvény 3. sz. melléklete alapján a szociális ágazati összevont pótlék kifizetésére 43.104.621,-Ft érkezett.

A gyermekétkeztetési feladatok ellátásához nyújtott támogatások összege 403.988.256,-Ft volt.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására 117.738.150,-Ft-ot utalt a központi költségvetés. A lakosságszám alapján járó támogatás összege a költségvetési törvény 2. sz. melléklete alapján 95.121.379,-Ft volt. A költségvetési törvény 3. sz. melléklete alapján 21.921.771,-Ft bérjellegű támogatásban és 695.000,-Ft könyvtári érdekeltségnövelő támogatásban részesültünk.

Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcímen 289.346.303,-Ft visszatérítendő támogatás érkezett. A települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. május hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összegéről szóló 13/2025. (V. 14.) NGM rendelet szerint Dunakeszi Város Önkormányzatának a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 289.346.303,-Ft befizetési kötelezettsége keletkezett. 2025. május 30-i határidővel lehetőség nyílt arra, hogy az adótöbblet értékével megegyező összegben visszatérítendő támogatást igényeljünk. Önkormányzatunk a pályázatot benyújtotta, rendkívüli támogatásként megkaptuk az igényelt összeget.

Az elszámolásból származó bevételeink teljesítése 21.662.946,-Ft. A 2024. évi beszámolóban a központi támogatásokat megalapozó feladatmutatókkal is el kellett számolnunk. Az ellátottak száma, valamint az elvégzett feladatok alapján a központi költségvetésből még 21.662.946,-Ft támogatást kaptunk.

Az elvonások, befizetések bevételeinek teljesítése 54.626.768,-Ft az intézmények előző évi szabad maradványából elvont összegekből, a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló 9/2025. (V.29.) számú önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése alapján.

Államháztartáson belülről 69.834.753,-Ft támogatást kaptunk működési célokra, ebből 58.537.443,-Ft az Önkormányzatnál, 8.497.310,-Ft a Polgármesteri Hivatalnál, 2.800.000,-Ft a DÓHSZK-nál jelentkezik.

Az Önkormányzat bevétele 58.537.443,-Ft. A mezei őrszolgálat működésének támogatására 1.973.000,-Ft-ot kaptunk. A közfoglalkoztatottak bérköltségére 2.554.366,-Ft érkezett a Gazdaság-újraindítási Foglalkoztatási Alaptól. A Pest Megyei Kormányhivatal 872.400,-Ft-ot utalt át a nyári diákmunka program keretében. Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő 165.000,-Ft-ot utalt vissza jogosultság hiányában ki nem fizetett támogatás címen (Bursa Hungarica ösztöndíj). A Szabadidősport-eseményszervezők Országos Szövetsége 500.000,-Ft támogatásban részesítette a Mozdulj Dunakeszi programunkat. A Bethlen Gábor Alapkezelő a Magyar-magyar közösségi tevékenységek támogatása címen 1.700.000,-Ft támogatást nyújtott testvérvárosi programokra. Karcag Város Önkormányzata 315.440,-Ft-ot utalt köztemetés költségére. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a Versenyképes Járások Program keretében 103.000.000,-Ft-tal támogatta a Hunyadi út folytatása projektet. A támogatásból 50.457.237,-Ft működési célt szolgál (FAD).

A Polgármesteri Hivatal teljesítése 8.497.310,- Ft, melyet a Dunakeszi Kistérség Társulása utalt át a munkaszervezet bér- és járulék költségeire.

A DÓHSZK a Dunakeszi Kistérség Társulásától 2.800.000,-Ft összegű támogatást kapott a nyári napközis tábor működéséhez.

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől 1.735.950.700,-Ft támogatás érkezett a Dunakeszi Szakrendelő részére.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök soron a Barackos utca föld kimosódás javítására közérdekű kötelezettségvállalásként 1.095.375,- Ft-ot fizettek be.

Az önkormányzat legjelentősebb bevételei a közhatalmi bevételek, melyből 2025. évben 6.537.615.663,-Ft-ot fizettek be, a teljesítések adónemenként az alábbiak szerint alakultak:

Építményadóra az eredeti költségvetésben 980.000.000,-Ft-ot terveztünk, év közben 1.108.000.000,-Ft-ra növelhettük az előirányzatot a teljesítés 1.018.497.303,-Ft.

A telekadóból befolyó bevétel 467.691.493,-Ft volt. Az eredeti költségvetésben 390.000.000,-Ft-ot terveztünk, a teljesítésnek megfelelően 467.000.000,-Ft-ra növeltük az előirányzatot.

Iparűzési adó bevételből 4.200.000.000,-Ft-ot terveztünk. A teljesítés 4.940.502.408,-Ft, az előirányzatot itt is a teljesítésnek megfelelően növelni lehetett.

Idegenforgalmi adóból nem terveztünk bevételt, a teljesítés 748.200,-Ft.

Az egyéb közhatalmi bevételek soron jelennek meg az adópótlék, adóbírság bevételek, a Közterület Felügyelet által kiszabott bírságokból befolyó bevétel, valamint a talajterhelési díjra befizetett összegek. Adóbírságra 51.241.267,-Ft-ot, pótlékra 33.665.479,-Ft-ot fizettek be. Egyéb bírságok címen 5.328.293,-Ft bevételt könyvelhettünk le, ebből a várakozási időn túli parkolás miatt kiszabott bírságok összege 40.000,-Ft, a zöldfelületen parkolás miatti bírság befizetés 1.044.828,-Ft volt. Közlekedési szabálysértés miatt kiszabott bírságokból 1.985.000,-Ft folyt be. Településképvédelmi bírságból 1.300.000,-Ft bevétel érkezett. Egyéb bírságokból (engedély nélküli közterület használat, engedély nélküli hangosreklám, közösségi együttélés szabályainak megsértése, illegális hulladék lerakás stb.) 958.465,-Ft-ot könyvelhettünk le.

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A vonatkozó jogszabályok értelmében azon ingatlanokra került kivetésre a talajterhelési díj, ahol a DMRV Zrt. hivatalos tájékoztatása szerint nem rendelkeznek az ingatlanhoz kapcsolódó csatorna bekötéssel. A talajterhelési díjból származó bevétel 2025. 13.106.418,-Ft volt.

Mezőőri járulékból 6.639.080,-Ft befizetés érkezett.

Az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 195.722,-Ft. Kéményseprő-ipari tevékenység költségtérítéséből 2.150,-Ft, illeték befizetéséből 131.250,-Ft érkezett. A Pest Megyei Kormányhivatal az általa kiszabott hulladékgazdálkodási bírság összegének 30 %-át 62.322,-Ft-ot utalt át Önkormányzatunk részére, Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 42. §. (1) bekezdés b.) pontja alapján (települési önkormányzatokat megillető átengedett bevétel).

A működési bevételekből befolyt összeg 1.697.897.070,-Ft volt.

Az intézmények 797.104.783,-Ft bevételt realizáltak, az Önkormányzat működési bevétele 900.792.287,-Ft volt.

Készletértékesítésből az Önkormányzathoz 13.892.498,-Ft folyt be könyvek, társasjátékok, matricák, ajándéktárgyak és szúnyogcsapda értékesítéséből.

A szolgáltatásokból 109.478.544,-Ft bevételt könyvelhettünk le. Az Önkormányzathoz szolgáltatásokból 82.077.708,-Ft bevétel érkezett. A hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény 30/C. § (2) bekezdése alapján a kiterjesztett gyártói felelősségi (EPR) díj összegéből a települési önkormányzatok is részesülhetnek. A települési önkormányzatot megillető összegről a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt. teljesítésigazolást állít ki. A 2025. évre megkapott teljesítésigazolások alapján Önkormányzatunkhoz 65.533.420,-Ft bevétel érkezett. Üdülőhasználati díjra 14.727.530,-Ft-ot fizettek be. A fennmaradó 1.816.758,-Ft lakáshasználati díjból, Dunakeszi kártya aktiválásának díjából, rendezvényeken biztosított szolgáltatásokból (dotto jegy), egyéb díjakból tevődik össze. A Polgármesteri Hivatal 3.031.490,-Ft bevételt realizált esküvői szolgáltatásokból. A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ bevétele 12.460.546,-Ft a napközis tábor eszközhasználati díjából, könyvtári beiratkozási díjakból, gyermekfelügyeleti díjból (rapid bölcsőde), főiskolások gyakorlati oktatásából. A Városi Sportigazgatósághoz táborszervezési díjból 5.456.200,-Ft bevétel érkezett. A Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár bevétele 692.600 ,-Ft újságcikk megírásából, tárlatvezetésből, könyvtári beiratkozási díjból. A Dunakeszi Szakrendelő bevétele 5.760.000,-Ft volt a térítési díjköteles szolgálatásokból, valamint a biztosítással nem rendelkező betegek ellátásából.

Lakásbérleti díjakból, illetve a bérlakásokhoz kapcsolódó továbbszámlázott közüzemi költségekből együttesen 24.994.650,-Ft bevétel érkezett az Önkormányzathoz.

Az egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából 53.952.706,-Ft bevételt könyvelhettünk le az alábbiak szerint: közterületen kijelölt parkoló területbérleti díj bevétel 16.476.996,-Ft, közterület foglalási díj 4.556.830,-Ft, helyiségbérleti díj 3.811.800,-Ft, területbérlet, egyéb bérlet 29.107.080,-Ft.

A közvetített szolgáltatásokból 88.341.372,-Ft folyt be, az Önkormányzat bevétele 85.205.880,-Ft, telefondíjak, közüzemi díjak, valamint a védőnői feladatellátás továbbszámlázásából. A Polgármesteri Hivatal bevétele 3.135.492,-Ft volt telefondíjak, internetdíjak, egyéb költségek továbbszámlázásából.

Az intézményeknél az étkezési térítési díj összege 530.019.556,-Ft volt.

A kiszámlázott ÁFA teljesítése 195.092.059,-Ft, ebből 144.413.924,-Ft az intézményeknél, 50.678.135,-Ft az Önkormányzatnál jelenik meg. A teljesítés arányos az ÁFA köteles bevételi jogcímeknél jelentkező teljesítéssel.

Általános forgalmi adó visszatérüléséből 110.801.000,-Ft bevétel származott. Az Önkormányzat a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódóan, a DÓHSZK az étkeztetési feladattal összefüggésben jogosult ÁFA visszatérülésre.

Kamatbevételekből 545.451.279,-Ft-ot realizáltunk, az intézményeknél 9.857.372,-Ft a teljesítés. Az Önkormányzat bevétele 535.593.907,-Ft, ebből 33.625.600,-Ft az Önkormányzati Magyar Államkötvény kamata, 501.968.307,-Ft folyószámlakamat.

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei soron 10.106,-Ft a teljesítés (külföldön történő vásárlásból származó árfolyamnyereség).

Biztosító által fizetett kártérítés 1.817.415,-Ft volt. A kártérítést a Pallag utca 68. sz. előtti betonoszlop kidöntése miatt fizette a biztosító.

Az egyéb működési bevételek teljesítése 24.045.885,-Ft. Itt jelennek meg a költségek visszatérülései (pl. végrehajtási költségek, perköltségek, közüzemi költségek), a kártérítések, valamint minden olyan bevétel, amely más jogcímen nem számolható el. A Polgármesteri Hivatal bevétele 775.970,-Ft költségek visszatérítéséből és pénztári kerekítési különbözetekből. A DÓHSZK bevétele 63.629,-Ft költségek visszatérítéséből, kerekítésből. A Városi Sportigazgatóság teljesítése 6.631,-Ft a Révész István Helytörténeti Gyűjtemény bevétele 10.373,-Ft volt közüzemi díj jóváírásból és kerekítési különbözetből. Az Önkormányzatnál 23.189.282,-Ft a teljesítés. Közüzemi költségek, egyéb költségek visszatérítéséből, kerekítési különbözetből 4.902.038,-Ft bevétel érkezett. Fapótlás pénzbeli megváltására 451.000,-Ft-ot fizettek be. A Dunakeszi kártya kiváltásának díja 205.525,-Ft volt. A közterületen elhagyott gépjárművek elszállításának költségére 380.903,-Ft-ot fizettek be. A Dunakeszi Diáknegyed építéséhez kapcsolódó kisajátítások összegéből 8.909.944,-Ft visszatérítés érkezett. Késedelmi kamat és a kötbér együttes összege 2.025.712,-Ft volt. A perköltségre kifizetett összegekből 2.042.064,-Ft-ot térítettek meg. Jogellenes közterület használat miatt 4.272.096,-Ft bevétel keletkezett.

A felhalmozási bevételek teljesítése 279.803.005,-Ft.

Önkormányzatunk az árvíz okozta károk enyhítésére 35.053.975,-Ft vis maior támogatásban részesült. A támogatás összege a felhalmozási célú önkormányzati támogatások soron jelenik meg.

A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a Versenyképes Járások Program keretében 103.000.000,-Ft-tal támogatta a Hunyadi út folytatása projektet. A támogatásból 52.542.763,-Ft felhalmozási célt szolgál.

Ingatlanok értékesítéséből 63.227.224,-Ft bevétel keletkezett, ebből a Dunakeszi belterület 699/2 hrsz-ú, természetben Dunakeszi, Bajtárs utca 19. sz. ingatlan értékesítéséből 55.000.000,- Ft folyt be. A Kossuth – Széchenyi körforgalom építésekor egy gázkiváltási munka is elvégzésre került. Az OPUS TIGÁZ Zrt. részére a gázvezeték átadásra került, ezzel kapcsolatban 3.990.000,-Ft bevételt könyvelhettünk le.

A fennmaradó 4.237.224,-Ft az önkormányzati bérlakásértékesítés törlesztőrészleteinek befizetéséből származik.

Tárgyi eszköz értékesítésből 7.316.748,-Ft bevétel folyt be. Az Önkormányzatnál gépjármű értékesítésből 6.821.000,-Ft teljesítés jelenik meg. A Polgármesteri Hivatal bevétele 495.748,-Ft gépjármű és telefon értékesítéséből.

Felhalmozási célra 121.662.295,-Ft pénzeszközt vettünk át államháztartáson kívüli szervezetektől. A MOL-Új Európa Alapítvány 2.000.000,-Ft támogatást nyújtott a Zöld Oázis pályázat keretében. Városfejlesztési célokra közérdekű kötelezettségvállalásként 115.404.061,-Ft érkezett. Az esővízgyűjtő tartályokra kiírt pályázat keretében 2.858.234,-Ft-ot fizettek be. A Magyar Önkormányzati Főkertész Egyesület 1.400.000,-Ft támogatást nyújtott a Virágos Magyarország program keretében zöldterület fejlesztésre.

A finanszírozási bevételek teljesítése összességében 7.311.919.724,-Ft.

Előző évi maradványként az előirányzatban és a felhasználásban is 6.769.896.070,-Ft jelenik meg.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések sor teljesítése 542.023.654,-Ft. Az adott hónapban, ha az Önkormányzatnak több a befizetési kötelezettsége (egészségügyi hozzájárulás, szociális hozzájárulási adó, szolidaritási hozzájárulási adó, HIPA többlet, táppénz hozzájárulás, munkavállalóktól levont SZJA, nyugdíjbiztosítás, egészségbiztosítás) mint amennyi támogatás megilletné, akkor a különbözetet államháztartáson belüli megelőlegezésként kell nyilvántartani. Ilyen jogcímen 394.370.311,-Ft bevételt kellett lekönyvelnünk. Önkormányzatunk 2025. év végén a 2026. évi támogatás terhére 147.653.343,-Ft előleget kapott. Ezzel az előleggel 2026. január hónapban kellett elszámolnunk.

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása soron 420.320.000,-Ft Önkormányzati kötvény értékesítést terveztünk. Likviditási helyzetünk nem indokolta a kötvény eladását, ezért nincs teljesítés, ennek megfelelően alakítottuk a módosított előirányzat összegét is.

A tervszerű gazdálkodás eredményeként hitel, illetve folyószámlahitel igénybevétele 2025. évben nem vált szükségessé.

A 2025. évi költségvetés alapvető célja az volt, hogy iránymutatást adjon a 2025.év költségvetési gazdálkodásához, annak érdekében, hogy a város intézményei kiegyensúlyozottan működjenek, a városfejlesztési- üzemeltetési és környezetvédelmi céljai a lakosság igényeinek megfelelően megvalósíthatók legyenek, különös tekintettel az 2011. évi CLXXXIX. számú Helyi önkormányzatokról szóló törvényben rögzített kötelezően ellátandó feladatok körére. A város 2025. évi költségvetési rendeletében foglaltaknak megfelelően az önkormányzat és intézményei takarékos gazdálkodást folytattak, a feladatellátás minőségi szintjének biztosítása mellett.

A személyi juttatásoknál a jogszabályi előírásokon alapuló kiadásokat az Önkormányzat biztosította, a költségvetési törvény előírásai, valamint más vonatkozó jogszabályi előírások szerint. A 2025. évi feladatok között is elsődleges volt a városüzemeltetés és az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. Továbbra is érvényesítésre kerültek a tervszerű, szigorú és takarékos gazdálkodás követelményei.

2025. évben intézményeink működése zökkenőmentes volt, kiemelt előirányzataikat nem lépték túl, takarékosan gazdálkodtak, a költségvetésben biztosított dologi kiadások biztosították a szükségleteket.

A 2025. évi kiadások teljesítése 13.577.482.218,-Ft volt, ebből 11.863.918.233,-Ft a működésre, 1.191.861.463,-Ft a felhalmozásra fordított összeg. A finanszírozási kiadások teljesítése 521.702.522,-Ft volt.

A kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 5. sz. melléklet, gazdálkodónként és kiemelt előirányzatonként a 6. sz. melléklet mutatja be. Az Önkormányzat működési kiadásait feladatonként a 7. sz. melléklet részletezi. A pénzeszközátadások, támogatások részletezését a 8. sz. melléklet tartalmazza. Itt jelennek meg a támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatások összegével együtt. A tartalékok állománya a 9. sz. mellékletben található.

A fejlesztési, felújítási feladatokat célonként részletesen a 10. sz. melléklet mutatja be.

A működési kiadások teljesítése 11.863.918.233,-Ft.

A személyi juttatásokra 2025. évben 4.578.317.408,-Ft-ot fizettünk ki. Az Önkormányzat személyi juttatásainak kiadása 342.923.131,-Ft. A teljesítés magába foglalja a polgármester, az alpolgármesterek, személyi jellegű juttatásait, a képviselők tiszteletdíját, az önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók bérét, a közfoglalkoztatásban résztvevők bérét, a városi kitüntetésben részesültek jutalmát, a játszótér őrséget és strand őrséget ellátók juttatásait, a tanácsadó tagok, megbízottak megbízási díjait, továbbá a kiküldetések napidíjait és a reprezentációra, cafeteriára fordított kiadásokat. A Polgármesteri Hivatalnál 711.291.447,-Ft a személyi jellegű kifizetések teljesítése, mely tartalmazza a cafeteria juttatásokat is. A DÓHSZK dolgozói részére kifizetett személyi jellegű kiadások összege 2.189.842.449,-Ft volt. A Városi Sportigazgatóság 19.509.789,-Ft-ot, a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár 17.090.384,-Ft-ot fizetett ki személyi juttatásokra. A Szakorvosi Rendelőintézet személyi jellegű kifizetésekre 1.297.660.208,-Ft-ot fordított 2025. évben.

A munkaadókat terhelő közterhek teljesítése 588.636.275,-Ft. A kifizetés tartalmazza a szociális hozzájárulási adóra, a rehabilitációs hozzájárulási adóra, a táppénzhozzájárulásra megfizetett összegeket, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kiadásait.

A dologi kiadások teljesítése összességében 4.661.563.826,-Ft, az önkormányzati kiadásokat feladatonként az 7. sz. melléklet mutatja be.

Az Önkormányzat dologi kiadásainak teljesítése 2.238.541.970,-Ft, ebből a kötelező feladatok ellátására 1.748.651.049,-Ft-ot, az önként vállalt feladatok ellátására 489.890.921,-Ft-ot fordítottunk. Jelentősebb tételek feladatonként az alábbiak:

A város közvilágításának biztosítására 333.794.795,-Ft-ot, a közutak, hidak üzemeltetési, karbantartási költségeire 109.524.558,-Ft-ot, az útépítésekhez kapcsolódó dologi kiadásokra 108.302.970,-Ft-ot fordítottunk. Parkolók fenntartására, üzemeltetésére, 19.199.843,-Ft-ot költöttünk. A város lakosságának egyre nagyobb az igénye a parkok, terek és a városi zöldterületek biztosítására, ezek fenntartására 467.620.075,-Ft-ot biztosított az önkormányzat. A városi buszközlekedés biztosításának költségei 214.999.372,-Ft-ot tettek ki. Illegális hulladék ártalmatlanításra 14.218.037,-Ft-ot, a csapadékvíz elvezetésére, összegyűjtésére, kezelésére, árkok tisztítására, víznyelők, szikkasztók, árkok kialakításával kapcsolatos működési kiadásokra 42.546.371,-Ft-ot költöttünk. Az önkormányzati vagyon gazdálkodásával kapcsolatos költségek 81.137.524,-Ft-ot tettek ki, itt jelennek meg többek között a lakások közüzemi díjai, a telekalakítással kapcsolatos költségek, a földmérés, ingatlanértékbecslés összegei, a társasházi közös költségre fordított kiadások a Dunakeszi Diáknegyeddel kapcsolatos kiadások (közüzemi és üzemeltetési díjak). Egészségfejlesztő programokra – szűrőnapok, rendkívüli rendelési napok – 13.024.750,-Ft-ot költöttünk. Az Aranyalma Óvoda építésével kapcsolatos működési kiadásokra 83.634.743,-Ft-ot fizettünk ki.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásainak teljesítése 198.040.720,-Ft, a tervezett előirányzathoz képest a teljesítés 95,2 %.

A DÓHSZK 1.888.822.911,-Ft-ot fordított dologi kiadásokra, a teljesítésből a legjelentősebb tétel a gyermekétkeztetés kiadására fordított 1.495.436.499,-Ft, az étkeztetettek száma 3.796 fő volt, 20 feladatellátási helyen. A Városi Sportigazgatóság 1.141.125,-Ft-ot költött dologi kiadásokra. A Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár teljesítése 4.072.727,-Ft, a tervezett előirányzat 50,2 %-át használta fel. A Dunakeszi Szakrendelő 330.944.373,-Ft-ot költött dologi kiadásokra.

Ellátottak juttatásai címen 4.885.352,-Ft-ot fizettünk ki. A kifizetett juttatások az alábbi jogcímeken jelentek meg: oltási támogatás 3.237.485,-Ft, a rendkívüli települési támogatás 400.000,-Ft, gyógyszertámogatás 185.500,-Ft, lakhatási és lakásfenntartási támogatás 213.500,-Ft, temetési támogatás 114.000,-Ft, köztemetés költsége 734.867,-Ft.

A szolidaritási hozzájárulási adó fizetési kötelezettség és a helyi iparűzési adó többlet befizetés jelenik meg ezen a soron teljesítésként. Az 1.567.904.422,-Ft-os teljesítésből 1.278.558.119,-Ft a szolidaritási hozzájárulási adó befizetés, 289.346.303,-Ft a helyi parűzési adó többlet miatti befizetési kötelezettség.

Az intézményeknél 54.626.768,-Ft a teljesítés az előző évi szabad maradvány Önkormányzat részére történő befizetéséből, a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló 9/2025. (V.29.) számú önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése alapján.

A működési célú támogatások, pénzeszközátadások teljesítése 252.984.182,-Ft. Az Önkormányzatnál az igazgatási feladaton a Dunakeszi Kistérség Társulása részére átadott pénzeszköz 12.894.900,-Ft, illetve az „Ingatlanért életjáradék” program keretében megkötött szerződések alapján kifizetett 5.222.560,-Ft jelenik meg. Közrendvédelmi, közbiztonsági feladatok támogatásán belül 3.000.000,-Ft-ot utaltunk át a Dunakeszi Városi Polgárőr tevékenység költségeire. A Dunakeszi Rendőrkapitányság részére tervezett összegnél teljesítés nem jelenik meg, ennek oka, hogy a Rendőrkapitányság az Önkormányzat nevére kért számlát, így a kiadások a dologi kiadásoknál szerepelnek. Szintén nem jelenik meg teljesítés a Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság Észak- Pesti Katasztrófavédelmi Kirendeltségnél, mert a részükre nyújtott támogatás felhalmozási célú támogatás volt. Köznevelési, közművelődési célokra 83.389.000,-Ft támogatást fizettünk ki. Támogatásban részesültek olyan egyesületek, alapítványok, melyek nagymértékben hozzájárulnak a város kulturális életéhez, színesebbé, élménygazdagabbá teszik a városban élők mindennapjait. A sportcélú támogatásokra kifizetett összeg 8.653.400,-Ft volt. A szociális és egészségügyi feladatokra nyújtott támogatások összege 135.824.322,-Ft. Itt jelenik meg a Dunakeszi Kistérség Társulása részére állategészségügyi feladatokra átadott 6.275.518,-Ft, a Dunakeszi SZTK Egészségügyi és Szociális Közhasznú Nonprofit Kft. szociális feladatellátásának támogatása 57.112.531,-Ft, valamint a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. kegyeleti közszolgáltatási tevékenység támogatása 65.300.000,-Ft. Hajléktalan ellátásra, fogyatékos személyek nappali ellátására, bentlakásos idős ellátásra, családok átmeneti otthona és gyermekjóléti szolgálat támogatására 3.960.000,-Ft-ot fizettünk ki. Köztemetés költségeire 1.526.273,-Ft-ot utaltunk át. Ezen kívül támogattunk olyan szervezeteket, alapítványokat, melyek a szociális és egészségügyi feladatokat látnak el, a részükre nyújtott támogatások összege összesen 1.650.000,-Ft volt.

Az egyházak működését 4.000.000,-Ft-tal támogattuk.

Működési célú visszatérítendő támogatásként 155.000.000,-Ft-ot fizettünk ki a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére sportlétesítmények terembérletére és pályahasználatára, valamint az azokhoz kapcsolódó üzemeltetési költségekre.

A működési célú pénzeszközátadások, támogatások részletezése a 8. sz. mellékletben található. Itt jelennek meg a támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatások összegével együtt.

Önkormányzatunk 2025. évben 746.417.161,-Ft-ot költött fejlesztési célokra.

KÖTELEZŐ FELADATOK

Általános közszolgáltatási célok fejlesztésére 9.821.971,-Ft-ot fordítottunk. A teljesítésből 2.231.073,-Ft-ot a működéshez szükséges tárgyi eszközök, informatikai eszközök beszerzésére fordítottunk. Az egészségügyi alapellátás eszközfejlesztésére 7.270.918,-Ft-ot költöttünk. A Dunakeszi Rendőrkapitányság részére 319.980,-Ft-ért vásároltunk tárgyi eszközöket.

Helyi közutak, közterek és parkok fejlesztésére 184.982.286,-Ft-ot költöttünk el. Úthálózatok fejlesztésére, vízelvezetésre 54.606.812,-Ft-ot, csomópontok kialakítására 1.244.600,-Ft-ot, gyalogos átkelőhelyek kialakítására 1.706.880,-Ft-ot, járdaépítésekre, akadálymentesítésekre 18.380.214,-Ft-ot, parkolók kialakítására 58.954.736,-Ft-ot, kerékpárút fejlesztésekre 24.075.908,-Ft-ot, zöldfelületek fejlesztésére, játszóterek kialakítására 26.013.136,-Ft-ot fordítottunk.

Településfejlesztés, településrendezés feladaton 3.658.027,-Ft a teljesítés közvilágítás fejlesztésekből.

Önkormányzati egyéb vagyonnal való gazdálkodás feladaton 416.195.185,-Ft a teljesítés, ebből a TOP PLUSZ 3.3.1-21-PT1-2022-00018 Aranyalma Óvoda bővítésére 156.591.024,-Ft-ot fordítottunk. Ingatlanvásárlásra 176.027.600,-Ft-ot, intézményfejlesztésre 41.702.225,-Ft-ot, önkormányzati lakások és nem lakás célú helyiségek fejlesztésére 25.903.260,-Ft költöttünk el. Ezen kívül több helyen új táblákat, szemeteseket helyeztünk ki és a piac aknafedlapok szintbehelyezése, csatornakivezetésnél új fordító akna építése is megtörtént.

Közterület rendjének fenntartása feladaton térfigyelő kamerák telepítésére 9.585.922,-Ft-ot fordítottunk.

Költségvetési intézmények fejlesztésére 46.872.776,-Ft-ot fizettünk ki. Az összeg a Polgármesteri Hivatal, a DÓHSZK és a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtár működéshez szükséges kis értékű tárgyi eszköz beszerzéseit foglalja magában.

Az önként vállalt feladatoknál a fejlesztési kiadások teljesítése 75.300.994,-Ft. Az Aktív Magyarország Program keretében megépült a kerékpáros pumpapálya, Dömötör Zoltán emléktábla került kihelyezésre a Dunakeszi Diáknegyed uszodába, rendezvényeink színvonalának emelése érdekében új tárgyi eszközök kerültek beszerzésre. A teljesítés tartalmazza a Szakorvosi Rendelőintézet működéséhez szükséges kis értékű tárgyi eszközök beszerzésének költségét is.

A fejlesztési feladatokat célonként részletesen a 10. sz. melléklet mutatja be.

Önkormányzatunk felújítási kiadásokra 178.597.686,-Ft-ot fordított. Útfelújításokra 101.039.864,-Ft-ot, parkolófelújításokra 5.655.530,-Ft-ot, járdafelújításra 3.800.094,-Ft-ot, intézményfelújításokra 56.240.759,-Ft-ot, önkormányzati bérlakások felújítására 7.931.221,-Ft-ot fizettünk ki. A vagyonkezelésbe adott ingatlanokon a visszapótlási kötelezettség keretében teljesített felújítások ÁFA fizetési kötelezettsége 3.930.218,-Ft volt.

A felújítási feladatokat célonként részletesen a 10. sz. melléklet mutatja be.

A felhalmozási célú támogatások teljesítése 266.846.616,-Ft. A Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft. 255.284.778,- Ft támogatásban részesült járműbeszerzésekre és fű- és falevél-felszívó berendezés vásárlására. Az egyházak fejlesztési, felújítási kiadásaihoz 6.000.000,-Ft-tal járultunk hozzá. A Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság részére 250.000,-Ft-ot utaltunk át. Egyesületek, alapítványok fejlesztési feladatait 3.650.000,-Ft-tal támogattuk. A Magyar Labdarúgó Szövetség részére - Futballpálya felújítás támogatás - Szép Ernő u. (Dunakeszi 73/33.hrsz) feladatra 1.661.838,-Ft-ot fizettünk ki.

A felhalmozási célú pénzeszközátadások, támogatások részletezése a 8. sz. mellékletben található. Itt jelennek meg a támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatások összegével együtt.

Önkormányzatunk gazdálkodását tekintve nem kényszerült hitelfelvételre, ennek megfelelően hiteltörlesztéssel kapcsolatos finanszírozási kiadása sem merült fel.

A finanszírozási kiadások teljesítése az államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron 521.702.522,-Ft. A teljesítés tartalmazza a központi költségvetésből előző év végén kapott előleg 127.375.371,-Ft visszatérítését. A központi költségvetés minden év végén előleget utal az Önkormányzatok számára a következő évi támogatás terhére. 2024. év végén a 2025. évi támogatások terhére 127.375.371,-Ft előleget kaptunk. Ezzel az előleggel 2025. január hónapban kellett elszámolnunk. Itt kell könyvelni az éven belül rendeződő államháztartáson belüli megelőlegezéseket is. Ilyen jogcímen 394.327.151,-Ft kiadást kellett lekönyvelnünk.

Az Önkormányzat vagyonkimutatása a 13. sz. mellékletben található. A vagyonnal kapcsolatos részletező kimutatásokat az alábbi mellékletek mutatják be:

13/a.sz. melléklet Mérleg 2025. év

13/b.sz. melléklet Államháztartáson belülre vagyonkezelésbe adott eszközök 2025. év

Kulturális javak 2025. év

13/c.sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulása 2025. év

13/d.sz. melléklet Részesedések állománya 2025. év

13/e.sz. melléklet Pénzeszközök változásának bemutatása 2025. év

Az önkormányzat 2025. évi mérlegének fő összege 59.623.470.172,-Ft.

Az immateriális javak mérlegértéke 3.450.743,-Ft-tal csökkent. Beszerzések miatt 247.935,-Ft-tal nőtt, selejtezés miatt 578.770,-Ft-tal csökkent az állomány. Az elszámolt értékcsökkenés összege 3.119.908,-Ft volt. A bruttó érték változásának, valamint az értékcsökkenés változásának eredménye a mérlegérték változása.

Az ingatlanok mérlegértéke 636.484.064,-Ft-tal nőtt. A változás legfontosabb tényezője a beruházásokból, felújításokból aktivált érték, illetve a 2025. évben elszámolt értékcsökkenés. Üzembe helyezésre kerültek többek között: Az Aranyalma Óvoda építése 930.166.121,-Ft faültetések 9.134.184,-Ft, utak, járdák építése, felújítása 20.338.806,-Ft, pumpapálya 35.760.435,-Ft, zöldterület fejlesztések 15.361.301,-Ft, Bazsanth Vince utca 5. Hrsz:4259 ingatlan 110.000.000,-Ft.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek mérlegértéke 22.290.434,-Ft-tal nőtt. A változást a beruházásokból, felújításokból aktivált érték, a selejtezés, illetve a 2025. évben elszámolt értékcsökkenés indokolja.

A beruházások, felújítások nyitó állománya 3.263.510.239,-Ft volt, a 2025. évi záró állomány 2.683.957.500,-Ft. Az állományváltozást a tárgyévben kifizetett, de üzembe nem helyezett beruházások, illetve az előző években kifizetett, de tárgyévben üzembehelyezett beruházások indokolják.

Az egyéb tartós részesedések állománya 2.839.011.000,-Ft, az előző évhez képest változás nem történt. A Gazdasági társaságok adatait a 13/d. sz. melléklet mutatja be.

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – államkötvény nyitó állománya és a záró állománya is 420.320.000,-Ft. Az eredeti költségvetésben terveztük az államkötvény eladását, de a beérkező bevételek fedezték a kiadásainkat, így likviditási helyzetünk nem indokolta, az államkötvény eladását.

A vagyonkezelésbe adott eszközök nyitó állománya 3.809.146.998,-Ft volt, a záró állomány 3.827.457.417,-Ft. az állomány változást a 2024. évi visszapótlási kötelezettség terhére végzett beruházások átadása, valamint 2025. évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés elszámolása indokolja.

A készletek állománya 45.487.317,-Ft. Az Önkormányzat készlet állományát a Programiroda munkatársainak munkaruhája, eszközei, a babacsomagok és könyvek és társasjátékok alkotják. A Polgármesteri Hivatalnál a készletállományt a Közterület Felügyelet munkaruhái teszik ki.

A pénzkészlet nyitó állománya 7.538.182.894,-Ft volt, a záró állomány 9.071.951.055,-Ft. A pénzkészlet tartalmazza a Kincstárnál vezetett pályázatokhoz kapcsolódó számlákon lévő támogatási előlegeket, valamint az Önkormányzat költségvetési számlájához kapcsolódó összes alszámlát, így azokat a számlákat is, melyek bevételei nem az önkormányzatot illetik meg, de beszedésüket, könyvelésüket az Önkormányzat végzi (pl. gépjárműadó számla, illetékek, idegen bevételek). Tartalmazza továbbá az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek pénzkészletét is.

A pénzeszközök változását a 13/e. sz. melléklet mutatja be.

A követelések állománya az előző évhez képest 292.667.246,-Ft-tal nőtt. Év végén a záróállomány 4.461.690.763,-Ft. Ebből a költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 3.957.492.756,-Ft. Itt jelenik meg a Városi Sportegyesület Dunakeszi részére nyújtott visszatérítendő támogatás 1.611.894.379,-Ft-os összege, a vállalkozások által benyújtott adóbevallások alapján a 2026. évre kivetett helyi iparűzési adó összege 2.142.116.657,-Ft, az egyéb adónemeken (építményadó, telekadó, pótlék, bírság), jellemzően részletfizetési megállapodások miatt előírt követelések összege 11.554.265,-Ft, a területbérletre, helyiségbérletre, parkoló területbérletre megkötött szerződések alapján előírt összeg 142.740.132,-Ft, valamint a bérlakás értékesítésre megkötött szerződések alapján előírt követelés 887.892,-Ft.

A költségvetési évben esedékes követelések (lejárt követelésállomány) összege 320.660.930,-Ft. A működési bevételek követelés összege 16.612.462,-Ft, ebből a közüzemi díjak továbbszámlázásából származó követelés 5.161.181,-Ft, a lakásbérletből, területbérletből, parkolóbérletből származó követelés 4.391.194,-Ft, kisajátításhoz kapcsolódó követelés 5.785.691,-Ft, a köztemetés miatti követelés 414.393,-Ft. A lakásértékesítésekhez kapcsolódó lejárt követelés állomány összege 2.321.460,-Ft.

A közhatalmi bevételek lejárt követelésállományának mérlegértéke 300.734.303,-Ft.

2025. augusztus hónapban mintegy 16.465 db fizetési felhívást tartalmazó egyenlegértesítő került kiküldésre a város valamennyi adók módjára behajtandó köztartozással rendelkező adózója, lakója részére.

Az adóhatóság által foganatosítható végrehajtási eljárásokról szóló törvény (továbbiakban: Avt.) eltérő rendelkezése hiányában az adóhatóság által foganatosított végrehajtási eljárásban az adóigazgatási rendtartásról szóló törvény (továbbiakban: Air.) és az adózás rendjéről szóló törvény (továbbiakban: Art.) szabályait kell alkalmazni.

Az Avt. 5-6. §-ai szerint a végrehajtási cselekmények sorrendjét, időpontját az adóhatóság e törvény keretei között maga határozza meg. A végrehajtási cselekmények közül azokat kell foganatosítani, amelyekkel a leghatékonyabban érhető el a végrehajtás célja, ugyanakkor az adósra nézve – az arányosság elvének figyelembevételével – a legkisebb mértékű korlátozással jár.

Ezért amennyiben ismert a hátralékos vállalkozó bankszámlaszáma, hatósági átutalási megbízást nyújtottunk be a számlát vezető pénzintézethez.

Számos esetben ugyanazon adózóval szemben többször is kezdeményez végrehajtási cselekményt az adóhatóság.

Az adóhatóság a végrehajtási eljárás keretében 9 db jelzálogjog bejegyzése iránti kérelmet nyújtott be a Földhivatal felé 6.574 eFt összegre, valamint 1 db végrehajtási jog bejegyzése iránti kérelmet nyújtott be 670 eFt összegre.

Magas azoknak a hátralékos adózóknak az aránya, akik felszámolás alatt, végrehajtás alatt, vagy kényszertörlési eljárás alatt állnak. Ezekben az esetekben igényünket bejelentettük a felszámoló felé. Bevétel viszont csak a cég felszámolási eljárásának befejezése után várható. Többségében azonban a felszámoló tájékoztatása szerint a cég nem rendelkezik megfelelő vagyonnal, ezért a hátralék behajthatatlanság miatt törlésre kerül.

Elhunyt hátralékos adózók esetében a hagyatékátadó végzés szerinti örökösök megkeresésre kerültek. Az örökhagyó adószámláin fennálló hátraléka esetében az Art. 59. § (1) bekezdésének a) pontja szerint az örököst örökrésze arányában fizetésre köteleztük.

Bírósági végrehajtó által behajtott hátralék összege a tavalyi évben 11.854.271,-Ft volt. Adóhatóságunk a 2024-2025. évben 57 adózót adott át önálló bírósági végrehajtó felé összesen 90.728.876,- Ft tartozásra.

Hivatal költsége Földhivatal felé 580.600,-Ft.

Önálló bírósági végrehajtó által behajthatatlan/ szüneteltetett adózók száma: 33, az ehhez kapcsolódó tartozás összege 66.983.884,-ft.

Az adókövetelések behajtására tett intézkedések ellenére 2025. évben behajthatatlanság, illetve elévülés miatt építményadó esetében 2.585.182,-Ft, iparűzési adó esetében 1.688.999,-Ft, telekadó esetében 175.320-Ft, késedelmi pótlék esetében 6.697.197,-Ft és bírság esetében -336.279,-Ft, összesen 10.810.419,-Ft követelés leírása történt.

Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása 143.607.311,-Ft. A követelés a Dunakeszi Közüzemi Nonprofit Kft-vel szemben szerepel a mérlegben.

Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átadott pénzeszközök, biztosítékok 15.580.800,-Ft-ot tesznek ki. Itt jelennek meg a bírósági letétbe helyezett pénzek, illetve az Ovifoci támogatási letétek. Ez utóbbiak összege 12.850.000,-Ft.

Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 46.623.318,-Ft, mely az általános forgalmi adó bevallás alapján a fizetendő és a levonható általános forgalmi adó különbözete. A levonható általános forgalmi adó 48.789.013,-Ft, a fizetendő általános forgalmi adó 2.165.695,-Ft volt.

Az aktív időbeli elhatárolás 54.362.123,-Ft. Az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolásának összege 34.261.421,-Ft, ebből az önkormányzati kötvény kamat elhatárolása 25.979.231,-Ft, a területbérlethez, továbbszámlázott szolgálatásokhoz, egyéb működési bevételhez kapcsolódó elhatárolás összege 3.704.250,-Ft. A hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény 30/C. § (2) bekezdése alapján a kiterjesztett gyártói felelősségi (EPR) díj összegéből a települési önkormányzatokat megillető rész elhatárolása 4.577.940,-Ft volt.

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 20.100.702,-Ft, itt kell kimutatni a tárgyévben kifizetett, de a következő éveket terhelő költségeket.

Az Önkormányzat mérlegében a saját tőke 46.061.581.054,-Ft, a nyitóhoz 44.724.750.093,-Ft-hoz képest 1.336.830.961,-Ft a növekedés. A felhalmozott eredmény összege az előző évi mérleg szerinti eredmény összegével 1.247.708.496,-Ft-tal nőtt. 2025. évben a mérleg szerinti eredmény 1.295.552.648,-Ft, ez mutatja meg a 2025. évben előírt követelések, keletkezett költségek és ráfordítások különbözetét. A mérleg szerinti eredményt befolyásolja, hogy a felhalmozási célra kapott pénzeszközök, melyek tárgyi eszköz beszerzéshez, felújításához kapcsolódnak eredményként nem mutathatók ki, csak olyan mértékben, amilyen mértékben az adott eszközhöz kapcsolódva költség, ráfordítás merül fel.

A kötelezettségek összege 776.284.916,-Ft, ebből a költségvetési évet követően esedékes kötelezettség 774.524.702,-Ft. Itt jelennek meg a szerződéssel lekötött, de még ki nem fizetett tételek.

A kapott előlegek (túlfizetések) összege 927.432.165,-Ft, ebből a helyi adók túlfizetése 922.368.352,-Ft.

Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 3.256.680,-Ft. Itt kell kimutatni azoknak a bankszámlán lévő összegeknek az állományát, melyek nem az Önkormányzatot illetik meg (gépjárműadó, közigazgatási hatósági eljárási illeték, köztartozás idegen bevétel).

A letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök állománya 44.965.563,-Ft volt. Itt jelennek meg a szerződésben kikötött és befizetett óvadékok, teljesítési biztosítékok.

Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 2.338.539.354,-Ft. A számviteli előírások alapján el kell határolnunk azokat a bevételeket, melyek 2025. évben követelésként előírtunk, de 2026. évre vonatkoznak, illetve el kell határolnunk azokat a 2025. évben működési célra átvett pénzeszközöket, melyeket 2026. évben költünk el. Az eredményben 2025. évben nem mutathatjuk ki, abban az évben kell a bevételt eredményként kimutatni, amikor a bevételt elköltjük, vagyis költséget is tudunk vele szemben elszámolni.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 387.191.582,-Ft. A tárgyévet terhelő olyan költségek, ráfordítások, melyek csak a következő évben kerülnek kiszámlázásra, kifizetésre. Ilyen pl. a decemberi bér és közterhek, melyet csak január hónapban fizetünk ki, a decemberi postai közreműködési díj, melyet csak január hónapban számláznak.

Halasztott eredményszemléletű bevételek 9.084.218.858,-Ft. A mérlegben a halasztott eredményszemléletű bevételek között kell kimutatni a fejlesztési célra kapott felhalmozási célú támogatások összegét, a térítés nélkül átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök értékét. A támogatásonként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszközhöz, illetve a térítés nélkül átvett eszközhöz kapcsolódó felmerült költségek, ráfordítások elszámolásakor lehet megszüntetni olyan összegben, amilyen összegben a költség vagy ráfordítás felmerült (pl. értékcsökkenés elszámolása, az eszköz karbantartása stb.) Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is. Önkormányzatunk az elmúlt években jelentős összegű fejlesztési célú támogatásban részesült, ezért a halasztott eredményszemléletű bevételek összege is magas.

Önkormányzati szinten 8.139.053.419,-Ft maradvány keletkezett. A maradvány összegét úgy kell kiszámolni, hogy a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetéből meg kell állapítani a költségvetési maradványt, a finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások különbözetéből pedig a finanszírozási maradványt. A két maradvány együttes összege lesz az összes maradvány. 2025. évben városi szinten a költségvetési bevételek összege 14.404.615.913,-Ft, a költségvetési kiadások összege 13.055.779.696,-Ft volt, így a költségvetési maradvány összege 1.348.836.217,-Ft. A finanszírozási bevétel (intézményfinanszírozás nélkül) 7.311.919.724,-Ft, a finanszírozási kiadás (intézményfinanszírozás nélkül) 521.702.522,-Ft volt, így a finanszírozás egyenlege 6.790.217.202,-Ft lett. A költségvetési maradvány (1.348.836.217,-Ft) és a finanszírozási maradvány (6.790.217.202,-Ft) együttes összege 8.139.053.419,-Ft. A maradvány összegéből az intézmények maradványa 110.170.920,-Ft. Az Önkormányzat maradványa 8.028.882.499,-Ft, ebből 6.514.133.105,-Ft-ot a 2026. évi eredeti költségvetésben már terveztünk.

A maradvány alakulását gazdálkodónként a 12. sz. melléklet mutatja be.

2025. évi eredeti költségvetésben az engedélyezett álláshelyek száma 531,5 fő volt. A Dunakeszi Óvodai és Humán Szolgáltató Központ engedélyezett álláshelye 17,5 fővel csökkent ebből 6,5 fő csökkenés a bölcsődei feladat ellátáshoz kapcsolódik. A Kölcsey Ferenc Városi Könyvtár a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjteménybe került át, ezért a DÓHSZK létszámából 11 álláshely átkerült a Dunakeszi Helytörténeti Gyűjtemény és Könyvtárhoz. Ezekkel a változásokkal év végén az engedélyezett álláshelyek száma 525 fő volt.

Az Önkormányzatnál és a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát gazdálkodó szervenként a 11. sz. melléklet mutatja be.

A zárszámadás mellékletét képezi az előirányzat felhasználási ütemterv alakulását bemutató 14. sz. melléklet. A melléklet a 2025. évben teljesített kiadásokat és bevételeket mutatja be havi bontásban.