A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel az Érd Megyei Jogú Város 2021. évi költségvetéséről szóló 8/2021. (III. 10.) számú önkormányzati rendelet módosításának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § előírásai szerint elkészítettük a 2021. évi költségvetési rendelet előirányzatainak 4. számú módosítására vonatkozó javaslatunkat. A 3. számú költségvetési rendeletmódosítás óta Polgármesteri hatáskörben 4, Jegyzői hatáskörben 1 alkalommal került sor a költségvetési előirányzatok saját hatáskörű módosítására, amelyekkel kapcsolatos kimutatások az előterjesztés mellékleteit képezik.

A költségvetési rendelet 4. számú módosítása a 2021. évi költségvetési rendeletet visszamenőlegesen, december 31-ei hatállyal módosítja az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése értelmében:

„(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

A jelenlegi költségvetési rendeletmódosítást a Magyar Államkincstár részére 2022. február 5. napjáig teljesítendő adatszolgáltatásra tekintettel szükséges előirányzat átcsoportosítások indokolják. 2022. február 5. napjáig a KGR rendszerben a 2021. évi teljesítési adatokról szóló adatszolgáltatás már nem módosítható (csak külön minisztériumi engedéllyel), ezért az előirányzatokat rovat szinten már a végleges teljesítési adatokhoz kellett igazítanunk az önkormányzat, a hivatal és az intézmények szintjén egyaránt. Az előirányzatok rovatokon belüli, kormányzati funkció szerinti pontosítására a 2021. évi költségvetési rendelet utolsó módosítása keretében, 2022. február hónapban kerül sor.

Az intézményi előirányzat-rendezés keretében azon túlmenően, hogy a pénzforgalmi teljesítéseknek megfelelő belső előirányzat-átcsoportosítások megtörténtek, a 2021. évben fel nem használt előirányzat maradványok elvonásra kerülnek. Ennek oka, hogy az önkormányzat költségvetésében szereplő, nem realizálódott működési támogatás előirányzatának összegét a pénzforgalmi teljesítésnek megfelelő szintre tudjuk csökkenteni a kiadások előirányzatának egyidejű csökkentése mellett, amely az Áht. 30. § (3) bekezdésében foglaltak szerinti követelmény.

A leírtaknak megfelelően a legjelentősebb összegű elvonás az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény alaptevékenysége esetében történt, összesen 788.798.000 forint összegben a személyi juttatás és dologi kiadási előirányzatokat érintően, amelynek oka, hogy a szűkös anyagi lehetőségek miatt még a tervezetthez képest is szigorúbb pénzügyi feltételek mellett látta el az intézmény a 2021. évi tevékenységét.

Szintén jelentős összegű, 312.707.183 forint került elvonásra az Intézményi Gondnokság költségvetéséből, amelynek oka, hogy a járványhelyzet miatt az étkezésben résztvevők száma és az elfogyasztott/megrendelt ételadagok a tervezettnél alacsonyabban alakultak.

A Szepes Gyula Művelődési központtól a 2021. évben szintén a járványhelyzet miatt elmaradt rendezvények miatt került elvonásra 39.274.657 forint.

Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények közül csak az óvodák tekintetében növekedett a finanszírozás és a költségvetési kiadási előirányzatok összege, amelyet a fenntartó a Magyar Államkincstár által az októberi normatíva módosításra tekintettel ad át összesen 36.878.039 forint összegben.

A Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény költségvetésében a bevételi oldal az OEP finanszírozási többletre tekintettel emelkedett 135.500.000 forinttal, a realizált saját bevételekre tekintettel 16.358.000 forinttal, amely bevételek a személyi juttatások és a dologi kiadások előirányzatainak fedezetét biztosította a kiadási oldalon.

Fentiek alapján az Önkormányzat költségvetési főösszege 49.938.094.869 forintra, az általános tartalék összege 61.250.018 forintra módosul.