1. § A rendelet hatálya a 2021. évi költségvetés gazdálkodás vonatkozásában a képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre - ideértve a Tabi Közös Önkormányzati Hivatalt is (a továbbiakban: Hivatal)- terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1.sz. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat – elemi költségvetés szerinti- költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2.sz. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által alapított költségvetési szervek - ideértve a Hivatalt is - engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3.sz. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 4. sz. melléklet tartalmazza.

(5) A Tabi Takáts Gyula Óvoda és Bölcsőde Többcélú Intézmény, mint költségvetési szerv intézményegységének engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3.2.2.sz. melléklet tartalmazza .

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit a 10.sz. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve Hivatalt is) együttes 2021. évi költségvetését 2.140.825 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül:1.125.825 eFt tárgyévi bevétellel,1.015.000 eFt finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány és hitel),2.140.825 eFt tárgyévi kiadással. A főösszegen belül:1.527.991 eFt működési célú bevétellel,1.327.890 eFt működési célú kiadással,200.101 eFt működési célú többlettel,812.935 eFt felhalmozási célú kiadással,612.834 eFt felhalmozási célú bevétellel,200.101 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.

(2) Az önkormányzatnak 2021. évben olyan ügylete keletkezik, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik. Az önkormányzat az adósságkeletkeztető ügyletről a Kormányt előzetesen 2020. évben tájékoztatta és a Kormány engedélyéhez kötött beruházási hitelfelvétel kedvező elbírálásban részesült.A saját bevételeket és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeket a 14.sz melléklet tartalmazza.

(3) A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg:működési költségvetés tárgyévi bevétel 935.248 eFt,működési költségvetés finanszírozási bevétele 592.743 eFt,működési költségvetés tárgyévi kiadás 1.327.890 eFt,ebből:a személyi juttatások kiadásai 410.143 eFt, a munkaadókat terhelő járulékok 65.573 eFt, a dologi kiadások 359.998 eFt, az ellátottak pénzbeli juttatásai 9.232 eFt, finanszírozási kiadás 36.995 eFt, az egyéb működési célú kiadás 443.949 eFt Ebből: egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre 45.587 eFt, egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre 58.250 eFt, az általános tartalék 320.112 eFt, a céltartalék 20.000 eFt, felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétele 190.577 eFt,a felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétele 422.257 eFt,a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadása 812.935 eFt,ebből: a beruházások összege 763.435 eFt, a felújítások összege 32.500 eFt, egyéb felhalmozási célú kiadások 17.000 eFt

(4) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat az 5. és 6. sz. melléklet szerint állapítja meg.

(5) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2021. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül – 101,5 fő.

(6) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 15 fő.

4. §

5. §

6. §

7. §

8. §

10. § (1) Az előirányzat felhasználási tervet a 8. sz. melléklet tartalmazza.

(2) A 2021. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 9. sz. melléklet tartalmazza

(3) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 11. sz. melléklet tartalmazza.

(4) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 12.sz. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 13.sz.melléklet tartalmazza.

11. § (1) A költségvetési szervek saját hatáskörében kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatják a költségvetési előirányzatukat. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(2) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(3) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 900 eFt összeghatárig – mely esetenként a 150 eFt összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata és a lakásfelújítási keret kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(4) A képviselő-testület a rendeletben biztosított lakás felújítási keret terhére egyszeri 500 eFt összeghatárig az előirányzat felhasználási jogot a polgármesterre átruházza azzal, hogy az átruházott hatáskörben felhasznált összeg egy lakásra éves szinten az 900 eFt-ot nem haladhatja meg. A polgármester a hozott döntéséről a következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(5) A költségvetési szerveknél az egységes rovatrend Normatív jutalmak és a Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12 %-áig vállalható kötelezettség.

(6) Magyarország 2021.évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. §. (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az illetményalapot 2021. január 1-től 45.000 forintban határozza meg.

12. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozására a képviselő-testület a számlavezető pénzintézettől likviditási hitelt vesz fel.

(2) Amennyiben a képviselő-testület által meghatározott folyószámla hitelkeret összege nem nyújt fedezetet a bérkifizetésekhez, akkor a képviselő-testület munkabér hitel felvételt engedélyez.

(3) Valamennyi az (1)-(2) bekezdésben meghatározott esetekben felhatalmazza a polgármestert és a pénzügyi ellenjegyzőt az ezzel kapcsolatos hitelszerződés megkötésére. A polgármester a hitelszerződésről, az annak aláírását követő soron következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni.

(4) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület értékhatártól függetlenül a polgármester hatáskörébe utalja, úgy, hogy ennek lebonyolítása csak a számlavezető pénzintézetnél történhet. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

(5) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény ( a továbbiakban: Áht.)109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

13. §

14. § (1) A veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendelet 1. §-ában kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, valamint a 80/2021.(II.22.), valamint a 80/2021.(II.22.) Korm. rendelet 1. §-a szerint, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a polgármester az átmeneti időszakban -az Áht 25. § (3) bekezdése szerint– a 2021.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

(2) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.