1. § A rendelet hatálya a 2024. évi költségvetés gazdálkodás vonatkozásában a képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre - ideértve a Tabi Közös Önkormányzati Hivatalt is (a továbbiakban: Hivatal)- terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat – elemi költségvetés szerinti- költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által alapított költségvetési szervek - ideértve a Hivatalt is - engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 12. melléklet tartalmazza.

(5) A Tabi Takáts Gyula Óvoda és Bölcsőde Többcélú Intézmény 5. melléklet szerint , mint költségvetési szerv intézményegységének engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 6. melléklet és a 7. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit a 18. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve Hivatalt is) együttes 2024. évi költségvetését 4980870585 Ft bevétellel és kiadással, ezen belül: 2291398176 Ft tárgyévi bevétellel, 2689472409 Ft finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány, lekötött betét) 4898548601 Ft tárgyévi kiadással és 82321984 Ft finanszírozási kiadással állapítja meg. A főösszegen belül: 1414268523 Ft működési célú bevétellel, 1620271934 Ft működési célú kiadással, 206003411 Ft működési célú hiánnyal, 3278276667 Ft felhalmozási célú kiadással, 877129653 Ft felhalmozási célú bevétellel, 2401147014 Ft felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg. Tab Város Önkormányzatának kormányzati funkciónkénti bevételeit a 23. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzatnak 2021. évben keletkezett olyan ügylete – beruházási hitel felvétel- , amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, valamint 2024 évben tervezett bankgarancia ügylete. A saját bevételeket és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeket a 15. melléklet tartalmazza, a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek bemutatását a 22. melléklet tartalmazza.

(3) A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg: működési költségvetés tárgyévi bevétele 1414268523 Ft, működési költségvetés finanszírozási bevétele 688.705.131 Ft, működési költségvetés tárgyévi kiadás 1620271934 Ft, ebből: - a személyi juttatások kiadásai 574821246 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok 79112467 Ft, a dologi kiadások 465414292 Ft, az ellátottak pénzbeli juttatásai 11417000 Ft, finanszírozási kiadás 82321984 Ft, az egyéb működési célú kiadás 489506929 Ft, Ebből: egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre 199619087 Ft, egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre 49250000Ft, az általános tartalék 220637842 Ft, a céltartalék 20000000 Ft, a felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 877129653 Ft, a felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétele 2000767278 Ft, a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadása 3278276667 Ft, ebből: a beruházások összege 3270452667 Ft, felújítások összege 7824000 Ft.

(4) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat az 13. melléklet és 14. melléklet szerint állapítja meg.

(5) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2024. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül – 103,5 fő.

(6) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 15 fő.

4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.

5. § A 4. §-ban megállapított bevételeket az önkormányzat által alapított költségvetési szervenként összesen a 3. melléklet tartalmazza, melyből a GAMESZ-t a 8. melléklet, a Művelődési Központot a 9. melléklet, a Könyvtárt a 10. melléklet, a Családsegítő és Gyermekjóléti Központot a 11. melléklet tartalmazza.

6. § A képviselő-testület a 2024. évi költségvetés kiadásait költségvetési szervenként - és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát, valamint az intézményi támogatásokat a 3. melléklet szerint állapítja meg. A költségvetési szervek a személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival, valamint a működéshez, a vagyon használatához, a közfeladatai ellátásához szükséges egyéb előirányzataival rendelkeznek.Tab Város Önkormányzatának kormányzati funkciónkénti kiadásait a 24. melléklet tartalmazza.

7. § A képviselő-testület a Hivatal költségvetésében szereplő kiadásokat, valamint a létszámkeretet a 4. melléklet szerint állapítja meg. A személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival, valamint a működéshez, a vagyon használatához, a közfeladatai ellátásához szükséges egyéb előirányzataival e rendeletben foglaltak szerint, és a gazdálkodásról szóló belső szabályzatoknak megfelelően a jegyző rendelkezik.

8. § Az önkormányzat 240637842 Ft tartalékot képez, melyből 220637842 Ft általános tartalék, és 20000000 Ft a céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.

9. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 15. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

10. § (1) Az előirányzat felhasználási tervet a 16. melléklet tartalmazza.

(2) A 2024. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 17. melléklet tartalmazza.

(3) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 19. melléklet tartalmazza.

(4) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 20. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 21. melléklet tartalmazza.

11. § (1) A költségvetési szervek saját hatáskörében -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatják a költségvetési előirányzatukat. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(2) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(3) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 900 eFt összeghatárig – mely esetenként a 150 eFt összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata és a lakásfelújítási keret kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(4) A képviselő-testület a rendeletben biztosított lakás felújítási keret terhére egyszeri 500 eFt összeghatárig az előirányzat felhasználási jogot a polgármesterre átruházza azzal, hogy az átruházott hatáskörben felhasznált összeg egy lakásra éves szinten az 900 eFt-ot nem haladhatja meg. A polgármester a hozott döntéséről a következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(5) A költségvetési szerveknél, Hivatalnál a személyi juttatások megtakarításai csak polgármesteri engedéllyel használhatók fel. A dologi kiadások 5 %-át zárolja a testület azzal a felhatalmazással, hogy a polgármester engedélyezhesse ennek felszabadítását a költségvetési rendeletben megszabott összegig.

(6) Magyarország 2024.évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. §. (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az illetményalapot 2024. január 1-től 45000 forintban határozza meg.

12. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozására a képviselő-testület a számlavezető pénzintézettől likviditási hitelt vesz fel.

(2) Amennyiben a képviselő-testület által meghatározott folyószámla hitelkeret összege nem nyújt fedezetet a bérkifizetésekhez, akkor a képviselő-testület munkabér hitel felvételt engedélyez.

(3) Valamennyi az (1)–(2) bekezdésben meghatározott esetekben felhatalmazza a polgármestert és a pénzügyi ellenjegyzőt az ezzel kapcsolatos hitelszerződés megkötésére. A polgármester a hitelszerződésről, az annak aláírását követő soron következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni.

(4) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület értékhatártól függetlenül a polgármester hatáskörébe utalja, úgy, hogy ennek lebonyolítása csak a számlavezető pénzintézetnél történhet. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

(5) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény ( a továbbiakban: Áht.)109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

13. § A költségvetési szervek költségvetési támogatását - finanszírozási szükségletüknek megfelelően - biztosítja a képviselő-testület, amely összességében nem haladhatja meg a támogatás időarányos összegét.

14. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25. § (3) bekezdése szerint – a 2024.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

15. § Ez a rendelet 2024. január 26-án lép hatályba.