Ádánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 19Ádánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait,
[2] Ádánd Község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra,
[3] Ádánd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok, közös önkormányzati hivatal, jegyző) és az önkormányzat költségvetési szerveire (Ádándi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Közös Önkormányzati Hivatal), Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde, Ádándi Konyha) terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését.
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítését a Címrend 1. melléklete szerint.
Az önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Ádánd Község Önkormányzata önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési főösszegét 991.417.030 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 824.389.163 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 991.417.030 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 167.027.867 forint hiány.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 423.183.087 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 43.336.356 forint,
d) B4. Működési bevételek: 83.327.720 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 258.040.464 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 16.501.536 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 824.389.163 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 566.348.699 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 258.040.464 forint.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 330.916.030 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 43.750.564 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 211.746.289 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 8.000.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 7.800.000 forint,
f) K6. Beruházások: 308.945.209 forint,
g) K7. Felújítások: 5.115.560 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 56.006.041 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 19.137.337 forint
j) Költségvetési kiadások összesen: 991.417.030 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 621.350.220 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 370.066.810 forint.
5. § (1) Az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként a 2. melléklet tartalmazza.
(2) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítási kiadásokat felújításonként a 2. melléklet tartalmazza.
6. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 60.412.055 forint, melyből:
a) az általános tartalék 4.406.014 forint (működési célú),
b) céltartalék 0 forint (működési célú),
c) céltartalék 56.006.041 forint (felhalmozási célú).
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K9. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése kiemelt kiadási előirányzata 14.731.323 forint.
8. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 55.001.521 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 112.026.346 forint hiány.
(2) Az önkormányzat 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 167.027.867 forint,
b) külső finanszírozással 0 forint.
(3) A 2. § (2) bekezdés c) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 167.027.867 forint, ebből:
a) működési célú 55.001.521 forint,
b) felhalmozási célú 112.026.346 forint.
9. § Az önkormányzat költségvetésében szereplő összesített működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait e rendelet 2. melléklete tartalmazza.
10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát a rendelet 3. melléklete szerint állapítja meg.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzatát a rendelet 4. melléklete szerint állapítja meg.
11. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a rendelet 5. melléklete tartalmazza.
A Közös Önkormányzati Hivatal
12. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetési főösszegét 118.581.395 forintban állapítja meg.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 112.859.572 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 118.581.395 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 5.721.823 forint hiány.
13. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 112.657.552 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 forint,
d) B4. Működési bevételek: 202.020 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 112.859.572 forint.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 112.859.572 forint
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.
14. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 98.581.500 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 13.417.795 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 6.582.100 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 forint,
f) K6. Beruházások: 0 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 118.581.395 forint.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat 118.581.395 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
15. § A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 8,5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 8,5 fő.
16. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 12. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 5.721.823 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint hiány.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal - (1) bekezdés szerinti - 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 5.721.823 forint,
b) külső finanszírozással 0 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 5.721.823 forint, ebből:
a) működési célú finanszírozás 5.721.823 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 forint.
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 0 forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 0 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 forint.
(5) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.
Az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde költségvetése
17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2026. évi költségvetési főösszegét 189.509.421 forintban állapítja meg.
(2) Az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 171.386.974 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 189.509.421 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 18.122.447 forint hiány.
18. § (1) Az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 171.386.974 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 forint,
d) B4. Működési bevételek: 0 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 171.386.974 forint.
(2) Az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 171.386.974forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.
19. § (1) Az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 125.016.226 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 16.284.396 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 32.086.352 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 forint,
f) K6. Beruházások: 16.122.447 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 189.509.421 forint.
(2) Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 173.386.974 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 16.122.447 forint.
20. § A képviselő-testület az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde - közfoglalkoztatottak nélküli - 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 14 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.
21. § (1) Az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 17. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 2.000.000 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 16.122.447 forint hiány.
(2) Az Ádándi Óvoda (1) bekezdés szerinti 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 18.122.447 forint,
b) külső finanszírozással 0 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 18.122.447 forint, ebből:
a) működési célú finanszírozás 2.000.000 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 16.122.447 forint.
(4) A képviselő-testület az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde bevételeit és kiadásait e rendelet 7. melléklete szerint hagyja jóvá.
Az Ádándi Konyha költségvetése
22. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Ádándi Konyha költségvetési szerv 2026. évi költségvetési főösszegét 100.958.141 forintban állapítja meg.
(2) Az Ádándi Konyha költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 86.862.312 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 100.958.141 forint.
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 14.095.829 forint hiány.
23. § (1) Az Ádándi Konyha 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 50.877.345 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 forint,
d) B4. Működési bevételek: 35.984.967 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 86.862.312 forint.
(2) Az Ádándi Konyha költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 86.862.312 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.
24. § (1) Az Ádándi Konyha 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 26.035.390 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.514.867 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 64.359.969 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 forint,
f) K6. Beruházások: 7.047.915 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 100.958.141 forint.
(2) Az Ádándi Konyha költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 93.910.226 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 7.047.915 forint.
25. § A képviselő-testület az Ádándi Konyha - közfoglalkoztatottak nélküli - 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 5 fő.
26. § (1) Az Ádándi Konyha költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 22. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 7.047.914 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 7.047.915 forint hiány.
(2) Az Ádándi Konyha (1) bekezdés szerinti 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 14.095.829 forint,
b) külső finanszírozással 0 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 14.095.829 forint, ebből:
a) működési célú finanszírozás 7.047.914 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 7.047.915 forint,
(4) A képviselő-testület az Ádándi Konyha bevételeit és kiadásait e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.
Az önkormányzat saját költségvetése
27. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját 2026. évi költségvetési főösszegét 917.289.944 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 788.202.176 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 917.289.944 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 129.087.768 forint hiány.
28. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 423.183.087 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 43.336.356forint,
d) B4. Működési bevételek: 47.140.733 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 258.040.464 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 16.501.536 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 788.202.176 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját költségvetési bevételei előirányzatából:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 530.161.172 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 258.040.464 forint.
29. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 81.282.914 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 10.533.506 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 108.717.868 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 8.000.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 7.800.000 forint,
f) K6. Beruházások: 285.774.847 forint,
g) K7. Felújítások: 5.115.560 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 56.006.041 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások 354.059.208 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 917.289.944 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 232.232.187 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 346.896.448 forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 27. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 40.231.784 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 88.855.984 forint hiány.
(4) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 129.087.768 forint,
b) külső finanszírozással 0 forint.
(5) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 129.087.768 forint, ebből:
a) működési célú finanszírozás 40.231.784 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 88.855.984 forint.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját bevételeit és kiadásait e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.
30. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2026. évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 8 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, saját költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó átlaglétszám-előirányzata 9 fő.
Adósságot keletkeztető ügylet
31. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.
Mérleg
32. § Az önkormányzat összevont bevételeinek és kiadásainak mérlegét e rendelet 10. melléklete tartalmazza.
Több éves kihatással járó feladatok
33. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 11. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
Előirányzat-felhasználási ütemterv
34. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 12. melléklet tartalmazza.
Közvetett támogatások
35. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 13. melléklete tartalmazza.
Ellátottak pénzbeni juttatásai
36. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 14. melléklete tartalmazza.
Középtávú terv
37. § Az önkormányzat saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő kötelezettségek 2026-2028. évekre vonatkozó kimutatását e rendelet 15. melléklete tartalmazza.
Az önkormányzati feladatok rendszere
38. § A működési és fejlesztési bevételek és kiadások államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés a) pontja szerinti bontását e rendelet 16. melléklete tartalmazza.
A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
39. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
(7) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület a (7) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(9) Ha év közben az Országgyűlés – az önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(10) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára meghatározott célra pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármesternek negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal a költségvetési rendelet módosítására irányuló javaslattal kell a képviselő-testületet tájékoztatnia.
(11) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében nem tervezett kiadások gördülékeny teljesítése érdekében, valamint előre nem tervezett, de szükséges és hasznos beszerzések realizálása érdekében a polgármestert 500 000 forintot meg nem haladó kifizetések teljesítésére a költségvetési előirányzati keret összegéig felhatalmazza, utólagos beszámolási kötelezettség kikötése mellett.
40. § Az önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
41. § Az önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő önkormányzati hivatal (közös önkormányzati hivatal).
A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
42. § (1) Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde és az Ádándi Konyha költségvetésben jóváhagyott kiadási kiemelt előirányzataik főösszegeit saját hatáskörben nem módosíthatják, a kiadási kiemelt előirányzatokon belül – önkormányzat esetében a polgármester, a Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző, az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde és az Ádándi Konyha esetében az intézményvezető - átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosítását tárgyaló ülésen tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület utólagos tájékoztatás mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
43. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
44. § A nettó 5 millió forintot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.
45. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.
46. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a képviselő-testület az önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, az Ádándi Kippkopp Óvoda és Bölcsőde és az Ádándi Konyha esetében a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:
a) a készpénzfizetési számlák,
b) vásárlási előleg, ellátmány,
c) munkavállalók illetmény előlege,
d) munkavállalók utazási költségtérítése,
e) munkavállalók belföldi kiküldetése,
f) közfoglalkoztatottak munkabére,
g) megbízási díjak,
h) települési támogatások.
Záró és egyéb rendelkezések
47. § (1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(2) E rendelet rendelkezéseit a költségvetési év egészére kell alkalmazni.
48. § Ez a rendelet 2026. február 19-én lép hatályba.