1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és a képviselő-testület szerveire (polgármester, bizottságok, közös önkormányzati hivatal, jegyző) terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését, egyenlegét

(2) Működési célú egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

(3) Felhalmozási célú egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

(4) Finanszírozási célú bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. melléklet szerint, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a működési célú pénzeszközátadásokat, működési támogatásokat, közvetett támogatásokat a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve bevételeit kiemelt előirányzatonként, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, önként vállalt önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve kiadásait kiemelt előirányzatonként, és az Áht. 23. § (2) bekezdés szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, önként vállalt önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve engedélyezett létszámát a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve összesített bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A képviselő-testület a 6. melléklet szerinti kiadásoknak az önkormányzat, és a költségvetési szerve közötti, kormányzati funkciók szerinti megoszlását a 8. melléklet és 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 10. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(10) A képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét a 10. melléklet szerint állapítja meg.

(11) A képviselő-testület a 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) A képviselő-testület a 2026. évi (tárgyévi), valamint a tárgyévet követő 3 év várható bevételi-kiadási előirányzatait a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) A képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

(14) A képviselő-testület az Áht. 102. § (3) bekezdése alapján a bevételek és kiadások mérlegszerű kimutatását, a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(15) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalék és céltartalék részletezését a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A bevételek és kiadások közötti egyensúly folyamatos biztosítása érdekében a polgármester önkormányzati folyószámla hitelszerződést köthet, legfeljebb 100 millió Ft hitelösszegig.

(3) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) A polgármester az általános tartalék terhére esetenként 5 000 ezer Ft felhasználásáról jogosult dönteni.

(5) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Balatonföldvári Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal).

(6) A Hivatal éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a Hivatal jegyzője felelős.

(7) A Hivatal éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(8) A Hivatal számadási kötelezettséggel tartozik a részére juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználásáért.

(9) A Hivatal kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(10) A Hivatal éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

5. § (1) Az e rendeletben meghatározott bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(4) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A Hivatal a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok és kormányzati funkciók közötti átcsoportosítást hajthat végre a (3)–(4) bekezdésben foglalt szabály betartása mellett.

(3) A Hivatal a gazdálkodási év során elért többletbevételét a képviselő-testület jóváhagyásával saját hatáskörben felhasználhatja.

(4) A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokról a képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület a végrehajtott előirányzat-változás miatt a költségvetési rendeletet az első negyedév kivételével a szükséges esetekben, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

(6) Amennyiben év közben az Országgyűlés Balatonföldvár Város Önkormányzatát (továbbiakban: Önkormányzat) érintő módon a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

6. § (1) A Hivatal jegyzője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a Hivatal részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) A Hivatal a személyi juttatások előirányzata vonatkozásában pótelőirányzat iránti igénnyel kizárólag akkor fordulhat a képviselő-testülethez, ha a rendelkezésére álló előirányzat, és az előző évi költségvetési maradvány nem biztosítja a jogszabályban előírt kötelező kifizetések teljesítését.

(3) A képviselő-testület a 3/2013. (III.29.) önkormányzati rendelet 2. §-ában meghatározott illetménykiegészítést a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdése alapján 2026. évben biztosítja.

(4) Az Önkormányzat és a Hivatal által jutalmazásra fordítható összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 12 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása, valamint a képviselő-testület döntése szerint a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható többletforrás szolgálhat.

7. § (1) Ha a Hivatal harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötvenmillió forintot, a képviselő-testület önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Abban az esetben, ha a Hivatal elismert tartozásállománnyal rendelkezik a jegyző köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni a képviselő-testület részére.

(3) A Hivatal e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a jegyző előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A Hivatal jegyzője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, és köteles a szükséges módosításokat elvégezni.

8. § (1) Az Önkormányzat és a Hivatal ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(2) A Hivatal jegyzője a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés keretében gondoskodik. A belső ellenőrzés megfelelő működtetéséről és a belső ellenőr függetlenségének biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. § Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.