Balatonföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Balatonföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Balatonföldvár Város Önkormányzat a gazdálkodás tervezése, majd végrehajtása során kiemelten fontos feladatának tekintette a kötelező önkormányzati feladatok ellátását, az intézmények működési feltételeinek folyamatos biztosítása mellett a gazdasági programban szereplő fejlesztések megvalósítását, melynek fedezetét egyrészt az előző évi költségvetési maradvány, másrészt a pályázati források biztosították.
Balatonföldvár Város Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása a fenti szempontok alapján eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.
A feladatok ellátásához 2 021 214 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 3 779 606 ezer Ft-ra változott.
Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:
Bevételek alakulása
A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 2 632 259 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 1 462 854 ezer Ft, mely az állami támogatásokat, az adóbevételeket és az egyéb működési bevételeket tartalmazza (2. számú mellékletben tételesen részletezve).
A finanszírozási bevételek összege 743 861 ezer Ft-ban teljesült, melyből 724 264 ezer Ft az előző évi maradvány és 19 597 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
A felhalmozási célú költségvetési bevételek 1 169 405 ezer Ft-ban teljesültek. A költségvetésben terveztük a partfal stabilizációjára megigényelt vis maior támogatást, melynek jóváírása végül áthúzódott a 2024. évre. A TOP_PLUSZ pályázatnak köszönhetően megvalósulhat a Boldog Békeidők Nyarai Balatonföldváron elnevezésű projekt, ehhez több, mint 708,5 millió Ft nettó támogatást könyvelhettünk.
A folyamatban lévő EU-s pályázatokra a korábbi években megkapott támogatások pedig előző évi maradványként a finanszírozási bevételeket növelte, 518 711 ezer Ft összegben.
Ingatlanértékesítésből és lakásrészlet befizetésekből 2023-ben 450 450 ezer Ft realizálódott, mely a vízi spottelep eladásából származik.
A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 622 689 ezer Ft.
A működési bevételek között a tulajdonosi bevételeket (bérleti díjakat) lehet kiemelni, 83 millió Ft-tal több bevétel realizálódott a korábbi évhez képest, mely a keleti strand bérleti díjaiból adódik.
A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 530 146 ezer Ft-ban teljesültek, ez 135 millió Ft-tal több, mint 2022-ben.
Az adóbevételeket összefoglalóan a következő táblázat mutatja (bírság és pótlék nélkül):
ezerFt
|
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
|
|
Építményadó |
330 000 |
338 050 |
338 021 |
|
Telekadó |
11 000 |
11 000 |
9 433 |
|
Kommunális adó |
9 500 |
9 500 |
8 823 |
|
Iparűzési adó |
65 000 |
120 000 |
119 697 |
|
Idegenforgalmi adó |
50 000 |
50 000 |
48 170 |
|
Összesen: |
465 500 |
528 550 |
524 144 |
Kiadások alakulása
A költségvetési kiadások realizált adata 1 670 206 ezer Ft, melyből 1 192 277 ezer Ft a működési célú kiadások teljesítése. Ez az összege az alábbi tételeket foglalja magába:
ezer Ft
|
Költségvetési kiadások |
2023. évi eredeti előirányzat |
2023. évi módosított ei. |
2023. évi |
|---|---|---|---|
|
I. Működési költségvetési kiadások |
1 282 282 |
1 419 246 |
1 192 277 |
|
1. Személyi juttatások |
259 913 |
263 978 |
252 009 |
|
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
34 055 |
34 399 |
32 607 |
|
3. Dologi kiadások |
480 535 |
556 658 |
377 386 |
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
11 500 |
21 500 |
21 166 |
|
5. Egyéb működési célú kiadások (tartalék nélkül) |
496 283 |
542 711 |
509 109 |
A felhalmozási célú kiadások teljesítése 477 929 ezer Ft, ezen belül valósult meg saját forrásból épület átalakítás, térburkolás, útfelújítás, vitorlás megvétele és kisebb beszerzések is teljesültek. Az Európai Unió által támogatott beruházások közül befejeződött a bölcsőde fejlesztése, és a zöld város program is folytatódott. Az iskola energetikai korszerűsítése végül áthúzódott a 2024. évre. (a rendelet 3. számú melléklete szerint).
A finanszírozási kiadások összege 77 996 ezer Ft-ban teljesült, melyből 19 840 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése, 58 156 ezer Ft pedig a hiteltörlesztés összege.
Maradvány
Az önkormányzat 2023. évi maradványa 1 627 918 ezer Ft, melyből 950 647 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, a december 31-i pénzkészlete pedig 1 691 316 ezer Ft volt.
Vagyon alakulása
A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2021. évben 6 873 663 ezer Ft, a 2022. évben 7 839 610 ezer Ft a 2023. évben pedig 9 005 344 ezer Ft.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2023. évben 7 155 286 ezer Ft volt.
Értékpapír és hitelműveletek
Az önkormányzat 2023. december 31.-i állapot szerinti hosszú lejáratú fejlesztési hitelállománya 365 957 ezer Ft volt.
Egyéb megállapítások
Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.
Összefoglalva megállapítható, hogy Balatonföldvár Város Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, jelentős összegű fejlesztés megvalósítására is sor került.