Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

Balatonföldvár Város Önkormányzatának képviselő-testülete a gazdálkodás tervezése, majd végrehajtása során kiemelten fontos feladatának tekintette a kötelező önkormányzati feladatok ellátását, az intézmények működési feltételeinek folyamatos biztosítása mellett a gazdasági programban szereplő fejlesztések megvalósítását, melynek fedezetét egyrészt az előző évi költségvetési maradvány, másrészt a pályázati források biztosították.

Balatonföldvár Város Önkormányzatának 2024. évi gazdálkodása a fenti szempontok alapján eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.

A feladatok ellátásához 3 499 029 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 3 537 026 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 1 528 173 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 1 316 010 ezer Ft, mely az állami támogatásokat, az adóbevételeket és az egyéb működési bevételeket tartalmazza (2. számú mellékletben tételesen részletezve).

A feladatfinanszírozás alapján az állami támogatás (működés és ágazati feladatok támogatása) összege 642 174 ezer Ft, ez 19 485 ezer Ft-tal magasabb összeg, mint a korábbi évben. Az állami támogatások felhasználásáról jogcím szerint el kell számolni. Ezen bevételek egy része a Balatonföldvári Többcélú Kistérségi Társulás által működtetett intézményrendszert érinti (szociális feladatok, óvodai nevelés) 336 210 ezer Ft összegben, mely összeg már az év közben indult bölcsőde támogatását is tartalmazza.

A Hivatal, működési célú támogatás címén 52 269 ezer Ft-ot realizálhatott, ez a bevétel a működési hozzájárulásokat (önkormányzatok, TKT), valamint a választásokhoz nyújtott állami támogatásokat foglalja magába.

A bevételek közül ki kell még emelni a közhatalmi bevételeket. Adóbevételből a realizált bevétel összege 544 850 ezer Ft, melyből a Hivatal bevétele (az anyakönyvvezető közreműködéséért járó díj) 710 ezer Ft volt.

Az adóbevételek az alábbi táblázatban foglaltak szerint teljesültek (bírság, pótlék és közterület használati díj nélkül):

ezerFt

Közterület használati díjból 5 122 ezer Ft bevétel származott.

A működési bevételek között a tulajdonosi bevételeket (bérleti díjakat), az ellátási díjakat, valamint az egyéb működési bevételeket lehet kihangsúlyozni. A bérleti díjakból 8 648 ezer Ft bevétel realizálódott, ez kevesebb, mint az előirányzott. A hátralékokat beépítettük a 2025. évi költségvetésbe és gondoskodtunk a kintlévőségek behajtásáról.

A 2024. évi költségvetés készítésével egyidejűleg a 2023. március 1-től alkalmazott intézményi térítési díjak is felülvizsgálásra kerültek. A 2024. évben étkezési térítési díj emelésével nem számoltunk. A tervezett bevétel 97 %-ban teljesült is.

Egyéb működési bevétel címén a korábbi években megfizetett közüzemi díjak visszatérítése realizálódott 4 millió Ft összegben. Végül a közvetített szolgáltatások ellenértékeként lekönyvelt díjakat lehet kiemelni, melyből 5,5 millió Ft teljesült, ez a Kaposi Mór Oktató Kórház, a Balatonföldvári Nonprofit Kft, valamint a Kormányhivatal részére továbbszámlázott közüzemi díjakat tartalmazza.

A földvár-kártya értékesítéséből 32 600 ezer Ft bevétel realizálódott, ez 1 millió Ft-tal kevesebb mint 2023-ban volt.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek 212 163 ezer Ft-ban teljesültek. A költségvetésben terveztük a partfal stabilizációjára megigényelt vis maior támogatást, melynek jóváírt összege 67 485 ezer Ft.

Ingatlanértékesítésből 2024-ben 96 000 ezer Ft realizálódott, mely az 1167/2/B/4 hrsz-ú iroda, az 1167/2/B/5 hrsz-ú egyéb helyiség, a 397/20/B hrsz-ú üzletház, valamint a 397/20 hrsz-ú kivett áruház, udvar értékesítéséből származik.

Még 2023. decemberében döntött a testület, hogy a tulajdonát képező egyik gépjárművét értékesíti. A kialkudott vételár 2 400 ezer Ft volt, melyet a vevő 2024. januárjában térített meg.

2024-ben a magyar állam a korábban európai uniós forrásból lefinanszírozott TOP_PLUSZ pályázatok (iskola energetika, Boldog Békeidők pályázat) fel nem használt támogatási előlegeit visszahívta, ugyanakkor lehetőséget biztosítva az önkormányzatnak ezen támogatások ismételt lehívására. Balatonföldvár élt is ezzel a lehetőséggel és a TOP_PLUSZ-os Boldog Békeidők projekt kapcsán közel 26 millió Ft összegű támogatási előleget sikerült visszakapni.

A finanszírozási bevételek összege 1 949 167 ezer Ft-ban teljesült, melyből 1 649 581 ezer Ft az előző évi maradvány, melyből 921 millió Ft kötelezettséggel terhelt (Boldog Békeidők pályázat, iskola energetika pályázat), 21 663 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege, valamint az 1490/2023.(XI.13.) Korm. határozatban engedélyezett 350 millió Ft összegű hitelkeretből az önkormányzat 299 586 ezer Ft felhalmozási célú hitelt hívott le.

A költségvetési kiadások realizált adata 3 011 696 ezer Ft, melyből 1 432 802 ezer Ft a működési célú kiadások teljesítése. Ez az összeg az alábbi tételeket foglalja magába:

ezer Ft

A dologi kiadások között a beruházásokhoz kapcsolódó működésben jelentkező költségeket lehet kiemelni, úgymint tervezési, közbeszerzési, műszaki ellenőrzési díjak (bruttó 93 millió Ft). Az engedélyköteles beruházásokhoz kapcsolódó fordított áfa fizetési kötelezettség pedig 24,5 millió Ft volt.

Szociális és gyermekjóléti feladatokra az önkormányzat állami támogatásban ugyan nem részesül, azonban a helyi szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendelet értelmében a képviselő-testület a jogosultak számára a rendeletben meghatározott feltételek szerint települési támogatást állapíthat meg. Ilyen pl. a teljesség igénye nélkül a rendkívüli támogatás, a lakhatási támogatás, a tartós beteg ápolásának támogatása, a temetési költségek támogatására, a gyermekszületési támogatás, a bölcsőde-, óvoda- és iskolakezdési támogatás. Ezen feladatokra közel 18 millió Ft kiadás keletkezett.

Az önkormányzat tagönkormányzata a Többcélú Kistérségi Társulásnak, melyhez minden évben működési hozzájárulást kell fizetni a Társulás által ellátott feladatok elvégzéséért. A 2024. évi hozzájárulás összege 17 843 ezer Ft volt.

A kulturális feladatok támogatása kapcsán az állam által biztosított normatíva kiegészítve saját forrással szerződés szerint átadásra került a Kultkikötő Kft. részére, hogy a Kft. gazdag kulturális programokkal, rendezvényekkel színesítse a város mindennapjait. Ehhez az önkormányzat 2024-ben 16,33 millió Ft működési támogatást biztosított.

Az önkormányzat 1 000 ezer Ft támogatást nyújtott a partnervárosi találkozó költségeinek támogatására.

Az állam 17 millió Ft támogatást biztosít a zöldterület-gazdálkodás, a köztemető, valamint a közutak karbantartására. Ez az összeg átadásra került a Nonprofit Kft. részére. A Kft. működését az önkormányzat további 83 millió Ft-tal egészítette ki.

Az önkormányzat 2024-ben 5 millió Ft-tal támogatta a Balatonföldvári Kistérségi Turisztikai Egyesületet, ezen kívül a 7 millió Ft pályázható támogatási keretösszegből 6,5 millió Ft támogatást ítélt oda a pályázó civil egyesületek számára.

A szolidaritási hozzájárulási adó 2024. évben 12.843 ezer Ft, 2023-ban 4.756 ezer Ft volt.

A felhalmozási célú kiadások teljesítése 1 578 894 ezer Ft, ezen belül valósult meg saját forrásból sétány felújítás, járdafelújítás, parkvilágítás kiépítés, kerítés építés, növény ültetés öntözőrendszerrel, sólyapálya létesítés, szobor állítás, ingatlan beszerzés, valamint megkezdődött a nyugati strandon az új sportépület kialakítása is. Támogatásból a vitorlás hajó újulhatott meg, elkészült a partfal stabilizációja, folytatódott a zöldváros program, és megvalósult a Schilhán József park felújítása is. Az iskola energetikai korszerűsítése végül áthúzódott a 2025. évre. (mindezen tételeket összegszerűen a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza).

Egyéb felhalmozási célú kiadásként realizálódtak a magyar állam által visszahívott korábban európai uniós forrásból lefinanszírozott TOP_PLUSZ pályázatok (iskola energetika, Boldog Békeidők pályázat) 850 465 ezer Ft összegű fel nem használt támogatási előlegei.

A felvett hitelek után 2024-ben közel 28 milliós Ft kamatfizetési, valamint 85 394 ezer Ft tőketörlesztési kötelezettség merült fel, ez utóbbihoz a Balatonföldvári Nonprofit Kft. 10 294 ezer Ft-tal járult hozzá.

A finanszírozási kiadások összege 104 991 ezer Ft-ban teljesült, melyből 19 597 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése, és 85 394 ezer Ft az említett hiteltörlesztés.

Az önkormányzat 2024. évi maradványa 360 653 ezer Ft, melyből 25 984 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, a december 31-i pénzkészlete pedig 453 207 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2022. évben 7 839 610 ezer Ft, a 2023. évben 9 005 344 ezer Ft a 2024. évben pedig 8 365 630 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2024. évben 7 731 762 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2024. december 31.-i állapot szerinti hosszú lejáratú fejlesztési hitelállománya 580 149 ezer Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Balatonföldvár Város Önkormányzatának 2024. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, jelentős összegű fejlesztés megvalósítására is sor került.