Karád Község Önkormányzat képviselő-testületének

 1/2018 (II.27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

(rendelet)

Karád Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti

költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Karád Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési fő összegét 261 826 584 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 261 826 584 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:  261 826 584 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -:

0 forint (hiány/többlet).

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              156 473 909 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                 0           forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   35 000 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                       9 168 737 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                     420 000 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                   0           forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                             0           forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek(pénzmaradvány)                                   60 763 938 forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     261 826 584 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                121 980 179 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                      108 336 005 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                     31 510 400 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata:                                 261 406 584 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:                                   420 000 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                        94 432 124 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:      16 917 556 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           100 885 378 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                         15 319 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                        9 325 000 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                     7 620 000 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                     17 327 526 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                 0 forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                         261 826 584 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  116 955 257 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                          95 449 716 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                       49 421 611 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:             236 879 058 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:          24 947 526 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) informatikai eszk.                      beruházás     5 080 000          forint,

ab) tárgyieszk.besz.(fénym.,egyéb) beruházás     2 540 000          forint.

b) felújítási kiadások felújításonként:

ba) utak,épületek                             felújítás      17 327 526          forint,

bb) .............-........................            felújítás ..............................   forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) szociális gyermekétkeztetés:    8 000 000 forint,

b) szociális támogatás                  5 100 000 forint,

c)         -                                                         forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 9 325 000 forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék   5 260 000    forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 23 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 26 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata .....0.... fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)   0 forint többlet,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés ……… pontja  szerinti 2018. évi többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történik:

a) értékpapír vásárlása, visszavásárlása összesen:                                               ezer forint,

ebből:       

      aa) működési célú                                                                            ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                                       ezer forint,

b) hitel, kölcsön törlesztése összesen:                                                                    ezer forint,

ebből:      

      ba) működési célú                                                                            ezer forint,

      bb) felhalmozási célú                                                                       ezer forint,

c) szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése összesen:                                    ezer forint,

ebből:      

      ca) működési célú                                                                            ezer forint,

      cb) felhalmozási célú                                                                       ezer forint,

d) egyéb finanszírozási kiadás összesen:                                                               ezer forint,

ebből:      

      da) működési célú                                                                            ezer forint,

      db) felhalmozási célú                                                                       ezer forint.

(3) Az önkormányzat (1) bekezdés a), b) . pontja  szerinti 2018. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással  0 forint,

b) külső finanszírozással 0 forint.

(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele összesen:                                                   0 forint,

ebből:   

      aa) működési célú                                                     0   forint,

      ab) felhalmozási célú                                                0    forint,

b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása

összesen:                                                                                                               ezer forint,

ebből:   

      ba) működési célú                                                                            ezer forint,

      bb) felhalmozási célú                                                                       ezer forint.

(5) A (3) bekezdés b) pontja külső finanszírozáson belül:

a) hitel, kölcsön felvétele összesen:                                                           ............ ezer forint,

ebből:   

     aa) működési célú                                                                             ezer forint,

     ab) felhalmozási célú                                                                        ezer forint,

b) értékpapír beváltása, értékesítése összesen:                                         ............ ezer forint,

ebből:   

     ba) működési célú                                                                             ezer forint,

     bb) felhalmozási célú                                                                        ezer forint,

c) értékpapír kibocsátása összesen:                                                          ............ ezer forint,

ebből:   

     ca) működési célú                                                                             ezer forint,

     cb) felhalmozási célú                                                                         ezer forint,

d) egyéb finanszírozás összesen:                                                               ............ ezer forint,

ebből:   

     da) működési célú                                                                             ezer forint,

     db) felhalmozási célú                                                                        ezer forint.

3. A Közös Önkormányzati Hivatal

(1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét  49 421 611 forintban állapítja meg.

(2) A Közös Önkormányzati  Hivatal költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:  49 421 611 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   49 421 611 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -  0 forint hiány.

12. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                                0  forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                           0  forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                                   0  forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                                     0  forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                0  forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                             0  forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                       0  forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek:                                                             49 421 611 forint 

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                         49 421 611 forint.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                0  forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                      0  forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                    31 510 400  forint.

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                         49 421 611 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:                                              0       forint.

13. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       39 596 939  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:      6 327 327  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                              3 497 345  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                        0  forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                     0  forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                                  0  forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                    0  forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                0  forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          49 421 611  forint.

(2) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadási előirányzataiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                               17 911 211  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                                     0 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                  31 510 400 forint.

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                      49 421 611  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                                 0  forint.

14. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 12 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:            12 fő.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata     0 fő.

15. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  ........0........  forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) ......-........... ezer forint hiány.

(2) A Polgármesteri Hivatal - (1) bekezdés szerinti - 2018. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással ...-..... ezer forint,

b) külső finanszírozással ..-...... ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele

összesen:                                                                                                  ............  ezer forint,

ebből:

      aa) működési célú finanszírozás                                                     ezer forint,

      ab) felhalmozási célú finanszírozás                                                 ezer forint,

b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása                         

összesen:                                                                                                  ............  ezer forint,

ebből:

     ba) működési célú finanszírozás                                                      ezer forint,

     bb) felhalmozási célú finanszírozás                                                  ezer forint.

(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás ................... ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                              .............. ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                          .............. ezer forint.

4. Karád Napközi Otthonos Óvoda költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Napközi Otthonos Óvoda, költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét  51 344 157 forintban állapítja meg.

(2) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:                                                         51 344 157  forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                                                          51 344 157  forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -  0 forint hiány.

17. § (1) A  Napközi Otthonos Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                            0       forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                       0       forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                               0       forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                                 0       forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            0       forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                         0       forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   0       forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek:                                                               51 344 157 forint,

i) Költségvetési bevételek összesen:                                                        51 344 157  forint.

(2) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                             51 344 157 forint

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                                 0   forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                                               0  forint.

(3) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési bevételei előirányzatból:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                        51 344 157 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:                                                   0 forint.

18. § (1) A  Napközi Otthonos Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       33 138 585  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:       6 359 392  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             11 846 180 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                         0 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                      0 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                                   0 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                     0 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                 0 forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                                           0  forint.

(2) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                               51 344 157 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                                    0  forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                                 0  forint.

(3) A  Napközi Otthonos Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatból:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                         51 344 157 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                                    0 forint.

19. § (1) A képviselő-testület a Napközi Otthonos Óvoda - közfoglalkoztatottak nélküli - 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát - (nem kötelező tartalmi elemként) - az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:            9 fő.

(2) A Napközi Otthonos Óvoda -nál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak  2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) átlag létszám-előirányzata  0 fő.

20. § (1) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  ........0........  forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .......0..........  forint /hiány.

(2) A . Napközi Otthonos Óvoda (1) bekezdés szerinti 2018. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással ....-....  forint,

b) külső finanszírozással ...-.....  forint.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

                                                (Karád Község Önkormányzata)

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi költségvetési főösszegét 161 060 816 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege:                                                     161 060 816  forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                                                       161 060 816  forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0  forint (hiány/többlet).

22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                 87 141 309 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                              0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                      35 000 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                          9 168 737 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                        420 000 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                                0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                          0 forint,

h) B8. Finanszírozási bevétel(pénzmaradvány)                                          29 330 770 forint, 

i) Költségvetési bevételek összesen:                                                          161 060 816 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                              43 491 571 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                 117 569 245 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                                                 0 forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                        160 640 816 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:                                          420 000 forint.

23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                        21 696 600 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:        4 230 837 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             85 541 853 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                         15 319 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                        9 325 000 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                     7 620 000 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                     17 327 526 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                 0 forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                         161 060 816 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                                43 491 571 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                   117 569 245 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                                  0 forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                         143 733 290 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                      17 327 526 forint.

24. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2018. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:            6 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 0 fő. (Jelenleg a költségvetés tervezésének időszakában bizonytalan a közfoglakoztatási program.)

6. Adósságot keletkeztető ügylet

25. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a) ........................................................................................................... fejlesztési cél,

b) ........................................................................................................... fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: ................. ezer forint.

26. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

27. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

28. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

29. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

30. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

31. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

32. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

33. § (1) A képviselő-testület 2018. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2018. évi központi

költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott

illetményalappal, mely 42 500 forint.

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 000

forint/év/fő.

c) a közalkalmazottak cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt –

az önkormányzati testületi határozat alapján – 134 220 forint/év/fő.

(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása 2018. évi kereteit az 5. számú melléklet tartalmazza.

(3) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 100 %-a erejéig vállalható kötelezettség.

34. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

1. E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
2.  A rendelet hatálybalépésével a R. 2.§.(2) bekezdése hatályát veszti.
3. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

35. § E rendelet  2018.év február hó  28. napján lép hatályba.

Kelt: Karád, 2018. február hó 28. nap

P.H.

              Dr. Nagy Gábor                                                                      Schádl Szilárd

.........................................................                                     ........................................................

                     jegyző                                                                               polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Karád, 2018. február hó 28 nap

                                                              Dr. Nagy Gábor

P.H.                                                      ………………………

                                                                                                     jegyző