Karád község képviselő-testületének 5/2019 (V.28..) önkormányzati rendelete
Karád Község Önkormányzat képviselő-testületének 5/2019. (V.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2018. évi zárszámadásáról.
Hatályos: 2019. 05. 28Karád község képviselő-testületének 5/2019 (V.28..) önkormányzati rendelete
Karád Község Önkormányzat képviselő-testületének 5/2019. (V.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2018. évi zárszámadásáról.
2019-05-28-tól
Karád Község Önkormányzat képviselő-testületének
5/2019. (V.28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2018. évi zárszámadásáról
Karád Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2018. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire.
(2) A zárszámadási rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített zárszámadását,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek zárszámadását,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) zárszámadását.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített zárszámadás a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti zárszámadások összesítése.
2. Az Önkormányzat összesített 2018. évi költségvetésének teljesítése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2018. évi
a) költségvetési kiadási összegét 280 936 ezer forintban,
b) költségvetési bevételi összegét 321 094 ezer forintban,
c) finanszírozási kiadási összegét 105 266 ezer forintban,
d) finanszírozási bevételi összegét 156 155 ezer forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2018. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 321 094 ezer forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 280 936 ezer forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete – 40 158 ezer forint többlet.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 263 510 ezer forint,
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 3 745 ezer forint,
c) B3 Közhatalmi bevételek: 39 584 ezer forint,
d) B4 Működési bevételek: 10 598 ezer forint,
e) B5 Felhalmozási bevételek: 420 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 737 ezer forint,
g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 2 500 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B7-ig): 321 094 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 121 980 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 167 604 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 31 510 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 314 429 ezer forint,
b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 6 665 ezer forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) K1. Személyi juttatások: 119 195 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 22 153 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 74 635 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 545 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 41 862 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 5 813 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 3 733 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 280 936 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 149 367 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 84 239 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 47 330 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 271 390 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 9 546 ezer forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett
a) teljesített beruházási kiadások (nettó értéken):
aa) Első világháborús emlékmű restaurálása 2 500 ezer forint,
ab) Népi iparművészeti termékek (viseletek, kalapok, gyöngysorok, csizmák, karaktercipők) készíttetése 1 732 ezer forint,
ac) Lombszívó 512 ezer forint,
ad) Sharp nyomtató és gépasztal 389 ezer forint,
ae) Hálózati eszköz 143 ezer forint,
ef) Fali cigaretta csikkgyűjtő (2 db) 60 ezer forint.
A beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 477 ezer forint.
b) teljesített felújítási kiadások (nettó értéken):
ba) Útfelújítás (Bajcsy-Zs. utca és Rózsa utca) 1 350 ezer forint,
bb) Tájház felújítása, még befejezetlen beruházás (tervdokumentáció, pályázati terv,
műemléki értékleltár, műemlék statikai terv) 1 803 ezer forint,
A felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 581 ezer forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:
a) Családi, egyéb pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások: 777 ezer forint,
b) Települési-, lakhatási-, gyógyszertámogatás, Bursa Hungarica, szociális tűzifa, téli rezsicsökkentés brikett: 12 768 ezer forint,
7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 ezer forint.
(2) Az (1) bekezdés szerinti tartalékok felhasználását 3. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat összevont 2018. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 91 047 ezer forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 4. számú melléklet szerint használható fel.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza
9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2018. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 28 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 34 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 26 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 43 039 ezer forint többlet,
b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 2 881 ezer forint hiány.
(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2018. évi teljesített többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történt
a) értékpapír vásárlása, visszavásárlása összesen: 0 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 0 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) hitel, kölcsön törlesztése összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 0 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
c) szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ca) működési célú 0 ezer forint,
cb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
d) egyéb finanszírozási kiadás összesen: 0 ezer forint,
ebből:
da) működési célú 43 039 ezer forint,
db) felhalmozási célú 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat (1) bekezdés b) pontja szerinti 2018. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt:
a) belső finanszírozással: 2 881 ezer forint,
b) külső finanszírozással: 0 ezer forint,
(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül
a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának
igénybevétele összesen: 2 881 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 2 881 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása
összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 0 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint.
(5) A (3) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül
a) hitel, kölcsön felvétele összesen: 0 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 0 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) értékpapír beváltása, értékesítése összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 0 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
c) értékpapír kibocsátása összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ca) működési célú 0 ezer forint,
cb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
d) egyéb finanszírozás összesen: 0 ezer forint,
ebből:
da) működési célú 0 ezer forint,
db) felhalmozási célú 0 ezer forint.
3. A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi költségvetésének teljesítése
11. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat által irányított Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített 2018. évi zárszámadásának
a) kiadási költségvetési összegét: 47 330 ezer forintban,
b) bevételi költségvetési összegét: 1 831 ezer forintban,
c) finanszírozási bevételi összegét: 48 968 ezer forintban
állapítja meg.
(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 1 831 ezer forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 47 330 ezer forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 45 499 ezer forint hiány.
12. § (1) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 1 098 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 291 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 442 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 1 831 ezer forint.
(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 1 831 ezer forint.
(3) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 1 831 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
13. § (1) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 36 456 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 865 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 3 009 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: ezer forint,
f) K6. Beruházások: ezer forint,
g) K7. Felújítások: ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 47 330 ezer forint.
(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 0 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített kiadásai: 47 330 ezer forint.
(3) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 47 330 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint.
14. § (1) A képviselő-testület a Karádi Közös Önkormányzati Hivatal– közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.
(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatalnál közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma 11 fő.
15. § (1) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 45 499 ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint többlet/hiány.
(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal - (1) bekezdés szerinti - 2018. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 1 619 ezer forint,
b) külső finanszírozással 43 880 ezer forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:
a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele
összesen: 1 619 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú finanszírozás 1 619 ezer forint,
ab) felhalmozási célú finanszírozás 0 ezer forint,
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 43 880 ezer forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 43 880 ezer forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 ezer forint.
4. Az Önkormányzat Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szervének
2018. évi költségvetésének teljesítése
16. § (1) A képviselő-testület a Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített 2018. évi zárszámadásának
a) költségvetési kiadási összegét: 50 514 ezer forintban,
b) költségvetési bevételi összegét: 251 ezer forintban,
c) finanszírozási bevételi összegét: 52 713 ezer forintban
állapítja meg.
(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 251 ezer forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 50 514 ezer forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 50 263 ezer forint hiány.
17. § (1) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 107 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 144 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 251 ezer forint.
(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 98 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 153 ezer forint.
(3) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 251 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
18. § (1) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 33 492 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 724 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 10 298 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: ezer forint,
f) K6. Beruházások: ezer forint,
g) K7. Felújítások: ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 50 514 ezer forint.
(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 46 811 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 3 703 ezer forint.
(3) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 50 514 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint.
19. § (1) A képviselő-testület a Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.
(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szervnél közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma 9 fő.
20. § (1) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 50 263 ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint többlet/hiány.
(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv - (1) bekezdés szerinti - 2018. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 341 ezer forint,
b) külső finanszírozással 49 922 ezer forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:
a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele
összesen: 341 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú finanszírozás 341 ezer forint,
ab) felhalmozási célú finanszírozás 0 ezer forint,
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 49 922 ezer forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 49 922 ezer forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 ezer forint.
5. Az Önkormányzat saját költségvetésének teljesítése
21. § (1) Az Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó, 2018. évi teljesített költségvetésének
a) költségvetési kiadási összegét: 183 092 ezer forintban,
b) költségvetési bevételi összegét: 319 011 ezer forintban,
c) finanszírozási kiadási összegét: 105 266 ezer forintban,
d) finanszírozási bevételi összegét: 54 456 ezer forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 319 011 ezer forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 183 092 ezer forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 135 919 ezer forint többlet.
22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 262 412 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 3 745 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 39 584 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 10 200 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 420 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 150 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 2 500 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 319 011 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 121 882 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 167 450 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 29 679 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 312 346 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 6 665 ezer forint.
23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 49 247 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 564 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 61 328 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 545 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 41 862 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 5 813 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 3 734 ezer forint,
h) Költségvetési kiadások összesen: 183 092 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségv-i szervhez nem tartozó teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 102 556 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 80 536 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 173 546 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 9 546 ezer forint.
24. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám 2018. évre vonatkozó teljesítését az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 13 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében a közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó teljesített átlag létszáma 26 fő.
6. Adósságot keletkeztető ügylet
25. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált szükségessé:
a) ......0....... fejlesztési cél,
b) ......0....... fejlesztési cél.
(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek együttes összege: 0 ezer forint.
26. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. számú melléklet tartalmazza.
7. Egyéb rendelkezések
27. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
28. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 7. számú melléklet tartalmazza.
8. Záró rendelkezések
29. § E rendelet 2019. május hó 29. napján lép hatályba.
Kelt: Karád, 2019. május hó 28. nap
P.H.
Dr. Nagy Gábor Schádl Szilárd
jegyző polgármester
Záradék:
A rendeletet a mai napon kihirdettem.
Kelt: Karád, 2019 május hó 29. nap
P.H.
Dr. Nagy Gábor
jegyző
----
Államháztartási mérlegek
a zárszámadási rendelethez
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdésében, valamint Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 28. §-ban megfogalmazottak alapján zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat.
A kimutatások összeállítása az államháztartási mérlegek és kimutatások tartalmáról szóló 5/2019.
(V.28.) önkormányzati rendelete által meghatározott tartalmi követelmények alapján történt.
A mérlegek, kimutatások (ahol indokolt)
- a 2018. évi terv,
- a 2018. évi tény, valamint
- a 2017. évi tény adatai alapján
készültek.
(A tájékoztatás fenti időintervallum szerinti bontása az összehasonlíthatóság miatt is szükséges.)
Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások:
- 1. számú melléklet: A helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlege
- 2. számú melléklet: A helyi önkormányzat pénzeszközeinek változása
- 3. számú melléklet: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban és összesítve, valamint szöveges indoklása
- 4. számú melléklet: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag és szöveges indoklással
- 5. számú melléklet: A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai, a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokai
- 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról
- 7. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása
- 8. számú tájékoztató: Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek
működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása
1. számú melléklet: A helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlege (ezer forintban)
Költségvetési bevételek | Költségvetési kiadások | ||||||
Rovatok | 2017. tény | 2018. terv | 2018. tény | Rovatok | 2017. tény | 2018. terv | 2018. tény |
B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | 79 500 | 79 679 | 79 810 | K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai | 94 391 | 83 069 | 105 696 |
B112. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | 31 456 | 37 822 | 37 620 | K12. Külső személyi juttatások | 9 683 | 11 364 | 13 498 |
B113. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | 30 641 | 31 647 | 30 043 | K1. Személyi juttatások | 104 074 | 94 432 | 119 195 |
B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | 1 822 | 1 903 | 1 903 | K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó | 21 022 | 16 918 | 22 153 |
B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | 22 496 | 0 | 35 248 | K31. Készletbeszerzés | 18 099 | 19 241 | 15 854 |
B116. Elszámolásból származó bevételek | 866 | 0 | 1 790 | K32. Kommunikációs szolgáltatások | 3 229 | 3 770 | 2 377 |
B11. Önkormányzatok működési támogatásai | 166 781 | 151 051 | 186 414 | K33. Szolgáltatási kiadások | 45 679 | 45 728 | 37 148 |
B12. Elvonások és befizetések bevételei | K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások | 1 214 | 909 | 1 603 | |||
B13. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | K35. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások | 34 581 | 31 238 | 17 653 | |||
B14. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése | K3. Dologi kiadások | 102 802 | 100 885 | 74 635 | |||
B15. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | K41. Társadalombiztosítási ellátások | ||||||
B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | 47 911 | 5 423 | 77 096 | K42. Családi támogatások | 1 659 | 1 659 | 777 |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről | 214 692 | 156 474 | 263 510 | K43. Pénzbeli kárpótlások, kártérítések | |||
B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások | 2 400 | 3 577 | K44. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások | ||||
B22. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások | ||||||
B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése | K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások | ||||||
B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai | 560 | 560 | 0 | |||
B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | 168 | K48. Egyéb nem intézményi ellátások | 10 527 | 13 100 | 12 768 | ||
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről | 3 745 | K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai | 12 746 | 15 319 | 13 545 | ||
B31. Jövedelemadók | K501. Nemzetközi kötelezettségek | ||||||
B32. Szociális hozzájárulási adó és járulékok | K5021. A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások | 1 252 | 2 594 | ||||
B33. Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók | K5022. A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései | ||||||
B34. Vagyoni típusú adók | 9 295 | 9 295 | 8 242 | K5023. Egyéb elvonások, befizetések | |||
B35. Termékek és szolgáltatások adói | 49 522 | 24 532 | 30 315 | K502. Elvonások és befizetések | 1 252 | 2 594 | |
B36. Egyéb közhatalmi bevételek | 1 172 | 1 172 | 1 028 | K503. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre | |||
B3. Közhatalmi bevételek | 59 990 | 35 000 | 39 584 | K504. Működési célú visszatérítendő támogatok, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre | |||
B401. Készletértékesítés ellenértéke | K505. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre | ||||||
B402. Szolgáltatások ellenértéke | 6 440 | 6 593 | 5 870 | K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre | 4 065 | 4 065 | 7 499 |
B403. Közvetített szolgáltatások ellenértéke | 12 | 23 | K507. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre | ||||
B404. Tulajdonosi bevételek | K508. Működési célú visszafizetendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre | 1 500 | |||||
B405. Ellátási díjak | 238 | 525 | 1 168 | K509. Árkiegészítések, ártámogatások | |||
B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó | K510. Kamattámogatások | ||||||
B407. Általános forgalmi adó visszatérítése | 415 | K511. Működési célú támogatások az Európai Uniónak | |||||
B4081. Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek | K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre | 4 743 | 5 260 | 30 269 | |||
B4082. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek | K513. Tartalékok | ||||||
B408. Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek | 1 | 1 | K5. Egyéb működési célú kiadások | 10 059 | 9 325 | 41 862 | |
B4091. Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei | K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése | ||||||
B4092. Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei | K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése | ||||||
B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei | K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése | 2 592 | 4 000 | 143 | |||
B410. Biztosító által fizetett kártérítés | 137 | K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése | 1 468 | 2 000 | 5 193 | ||
B411. Egyéb működési bevételek | 2 193 | 2 049 | 3 537 | K65. Részesedések beszerzése | |||
B4. Működési bevételek | 9 437 | 9 169 | 10 598 | K66. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások | |||
B51. Immateriális javak | K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 1 086 | 1 620 | 477 | |||
B52. Ingatlanok értékesítése | 420 | 420 | 420 | K6. Beruházások | 5 146 | 7 620 | 5 813 |
B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése | K71. Ingatlanok felújítása | 4 080 | 13 644 | 3 153 | |||
B54. Részesedések értékesítése | K72. Informatikai eszközök felújítása | ||||||
B55. Részesedések megszüntetéséhez kapcsolódó bevételek | K73. Egyéb tárgyi eszközök felújítása | ||||||
B5. Felhalmozási bevételek | 420 | 420 | 420 | K74. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 1 102 | 3 684 | 581 |
B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről | K7. Felújítások | 5 182 | 17 328 | 3 734 | |||
B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól | K81. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre | ||||||
B63. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől | K82. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatok, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre | ||||||
B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | 150 | K83. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre | |||||
B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszköz | 34 | 587 | K84. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre | ||||
B6. Működési célú átvett pénzeszközök | 34 | 737 | K85. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre | ||||
B71. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről | K86. Felhalmozási célú visszafizetendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre | ||||||
B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól | K 87. Lakástámogatás | ||||||
B73. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől | K88. Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak | ||||||
B74. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | K89. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre | ||||||
B75. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz | 2 500 | K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások | |||||
B7. Működési célú átvett pénzeszközök | 2 500 | ||||||
Költségvetési bevételek (B1+B2+....+B7) | 286 972 | 201 063 | 321 094 | Költségvetési kiadások (K1+K2+....+K8) | 261 032 | 261 827 | 280 936 |
Szöveges indoklás
A költségvetési bevételi és kiadási főösszeg változásának tendenciája:
A költségvetési bevételek főösszege a kimutatott évek alapján jelentős növekvő tendenciát mutat. 2017-ről 2018-ra 34 122 ezer forinttal emelkedett.
A költségvetési kiadások főösszege a kimutatott évek alapján enyhén növekvő tendenciát mutat.
2017-ről 2018-ra 19 904 ezer forinttal emelkedett.
2. számú melléklet: A helyi önkormányzat pénzeszközeinek változása (ezer forintban)
Pénzeszköz típusok | 2017. tény | 2018. tény | |
Pénztárak | |||
Karád Község Önkormányzata | 152 | 110 | |
Karádi Közös Önkormányzati hivatal | 0 | 4 | |
Karádi Napközi Otthonos Óvoda | 30 | 74 | |
Forintszámlák | |||
Karád Község Önkormányzata | 60 521 | 95 609 | |
Karádi Közös Önkormányzati hivatal | 160 | 1 719 | |
Karádi Napközi Otthonos Óvoda | 0 | 2 024 | |
Pénzeszközök összesen | 60 863 | 99 540 |
Szöveges indoklás a pénzeszköz változásokról
Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva 38 677 ezer forinttal növekedett.
3. számú melléklet: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban és összesítve, valamint szöveges indoklása
Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit, valamint ezek évekre való számszerűsítését az alábbi táblázat részletezi.
Sor-szám | Több éves kihatással járó döntés megnevezése és rovatok szerinti részletezése | Érintett évek (adatok forintban) | |||||||||||||
2017. tény | 2018. tény | 2019. terv | 2020. terv | 2021. terv | 2022. terv | 2023. terv | |||||||||
K: | B: | K: | B: | K: | B: | K: | B: | K: | B: | K: | B: | K: | B: | ||
1. | TOP 5.3.1 EU társfinansz. pályázat | 4.416.190 | 34.285.610 | 10.149.800 | 9.919.600 | 9.800.020 |
4. számú melléklet: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag és szöveges indoklással
Megnevezés | 2017. tény | 2018. terv | 2018. tény |
1. Építményadó mentesség, kedvezmény | |||
2. Épület után fizetett idegenforgalmi adó mentesség, kedvezmény | |||
3. Magánszemélyek kommunális adó mentesség, kedvezmény | 365 200 | 365 200 | |
4. Telekadó mentesség, kedvezmény | |||
B34. Vagyoni típusú adók | |||
1. Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetendő helyi iparűzési adó mentesség, kedvezmény | |||
2. Ideiglenes jelleggel végzett tevékenység után fizetendő helyi iparűzési adó mentesség, kedvezmény | |||
B351. Értékesítési és forgalmi adók | |||
1. Gépjárműadó mentesség és kedvezmény | 120 879 | 118 879 | |
B354. Gépjárműadók | |||
1. Talajterhelési díj mentesség és kedvezmény | |||
B355. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | |||
B35. Termékek és szolgáltatások adói | |||
1. Illeték mentesség (a mentesség engedélyezése miatt) | |||
2. Bírság elengedés, mérséklés | |||
B36. Egyéb közhatalmi bevételek | |||
B3. Közhatalmi bevételek | |||
1. Helyiség bérbe adásából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség | |||
2. Eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség | |||
B402. Szolgáltatások ellenértéke | |||
1. Helyiség haszonbérbe, használatba adásából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség | |||
2. Eszközök haszonbérbe, használatba származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség | |||
B404. Tulajdonosi bevételek | |||
1. Ellátottak térítési díjának elengedése | |||
B405. Ellátási díjak | |||
1. Nyújtott kölcsönök utáni kamat mentesség, kedvezmény | |||
B4081. Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek | |||
B4082. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek | |||
B408. Kamatbevételek | |||
1. Kártérítések méltányossági alapon történő elengedése | |||
B410. Egyéb működési bevételek | |||
B 4. Működési bevételek | |||
1. Szervezetek és személyek számára visszafizetési kötelezettség mellett - működési célból nyújtott támogatás - visszafizetési kötelezett elengedése | |||
B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | |||
B6. Működési célú átvett pénzeszközök | |||
1. Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedése |
2. Szervezetek és személyek számára visszafizetési kötelezettség mellett - működési célból nyújtott támogatás - visszafizetési kötelezett elengedése (ide nem értve a lakosság részére lakásépítésre, lakásfelújításra nyújtott kölcsönök elengedését) | |||
B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | |||
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök | |||
Közvetett támogatás összesen |
Szöveges indoklás
A közvetett támogatások összege ............................................. csökkenő/növekvő tendenciát mutat.
A közvetített támogatások közül a 2018. évben a ...................................... jogcím volt a legnagyobb.
A támogatás oka: ..................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Jelentős támogatási összeget képvisel még a ........................................................................... jogcím,
melynek oka: .........................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
A harmadik legjelentősebb támogatási összeget képviseli a .................................................... jogcím,
melynek oka: .........................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások főbb jellemzői:
Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak:
a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények: .................................... ezer Ft,
b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények: ezer Ft.
A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra.
A talajterhelési díj kedvezmény, mentesség 2018. évben ........... ezer Ft volt.
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség körébe bele tartozik a bérlet, illetve a tulajdonosi jogból kifolyólag keletkező haszonbérleti, használatba adási bevételekből biztosított kedvezmények, mentességek.
Jellemzően ide tartoznak az eszköz bérbeadásokból, terület, illetve ingatlan bérbeadásból származó díj elengedések.
Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése címen kimutatott összeg 2018. évben ............ezer Ft volt. A díj elengedések a ........................................................... feladathoz, intézményhez kötődnek.
Ide tartoznak különösen: az alaptevékenység keretében az ellátottak részére nyújtott szolgáltatások eladási árából, pl.: nevelőintézeti, bölcsődei, szociális intézeti ellátás, szociális étkezetés, ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás díjából, a tanulók, által fizetett költségtérítésekből, díjakból adott mentességek, kedvezmények.
Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezmény, mentesség a különböző tartozások miatt felszámolt, majd elengedett kamatait jelenti. Jellemzően a kölcsönök utáni kamat elengedés tartozik ide.
Az ellátottak, foglalkoztatottak kártérítésének elengedése a ................................................ (intézményi, illetve ellátotti) ................................. körhöz kapcsolódik.
A helyi önkormányzat szervezetek, illetve személyek részére működési célra visszatérítendő kölcsönt, támogatást nyújthat, melynek egy részét, vagy egészét az önkormányzat elengedheti. Ide tartoznak a következők: .......................................................................................................................
A helyi önkormányzat szervezetek, illetve személyek részére felhalmozási célra visszatérítendő kölcsönt, támogatást nyújthat, melynek egy részét, vagy egészét az önkormányzat elengedheti. Ide tartoznak a következők:
- a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök, valamint
- az egyéb felhalmozási célú kölcsönök.
A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésével kapcsolatban megállapítható, hogy ......................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
5. számú melléklet: A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai, a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokai
Az önkormányzat a stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:
Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügylet típusa és azon belül az adott kötelezettségek | Kötelezettség összege | |||||
......... év | ......... év | ......... év | Össz. | |||
a) Hitel, kölcsön felvétele jogcímen belül a kötelezettségek | ||||||
megnevezése | azonosító adatai | futamidő | ||||
Összesen | ||||||
b) A számvitelről szóló törvény szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala jogcímen belül a kötelezettségek | ||||||
megnevezése | azonosító adatai | futamidő | ||||
Összesen | ||||||
c) Váltó kibocsátása jogcímen belül a kötelezettségek | ||||||
megnevezése | azonosító adatai | futamidő | ||||
Összesen | ||||||
d) A számvitelről szóló törvény szerinti pénzügyi lízing igénybevétele jogcímen belül a kötelezettségek | ||||||
megnevezése | azonosító adatai | futamidő | ||||
Összesen | ||||||
e) Visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés miatti kötelezettség jogcímen belül a kötelezettségek | ||||||
megnevezése | azonosító adatai | futamidő | ||||
Összesen |
f) Szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés és még ki nem fizetett ellenérték miatti kötelezettség jogcímen belül a kötelezettségek | ||||||
megnevezése | azonosító adatai | futamidő | ||||
Összesen | ||||||
Adósságot keletkeztető ügyletek összesen: (a) ponttól az f) pontig) |
A figyelembe vehető saját bevételek:
Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján meghatározott saját bevételek típusa és azon belül az adott bevételek | Bevétel összege | ||||
......... év | ......... év | ......... év | Össz. | ||
a) Helyi adóból és települési adóból származó bevétel jogcímen belül az érintett bevételek | |||||
megnevezése azonosító adatai | esedékessége, rendszeressége | ||||
Összesen | |||||
b) Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel jogcímen belül az érintett bevételek | |||||
megnevezése azonosító adatai | esedékessége, rendszeressége | ||||
Összesen | |||||
c) Az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel jogcímen belül az érintett bevételek | |||||
megnevezése azonosító adatai | esedékessége, rendszeressége | ||||
Összesen |
d) A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel jogcímen belül az érintett bevételek | |||||
megnevezése azonosító adatai | esedékessége, rendszeressége | ||||
Összesen | |||||
e) Bírság-, pótlék- és díjbevétel jogcímen belül az érintett bevételek | |||||
megnevezése azonosító adatai | esedékessége, rendszeressége | ||||
Összesen | |||||
f) A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés jogcímen belül az érintett bevételek | |||||
megnevezése azonosító adatai | esedékessége, rendszeressége | ||||
Összesen | |||||
Saját bevételek összesen (a) ponttól az f) pontig) |
6. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról
A kimutatásban az önkormányzat
- adósságállománya,
- az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya
szerepel egymással szembe állítva, mérlegszerűen.
(A kimutatás a rendelkezésre álló analitikus nyilvántartási rendszer alapján került kidolgozásra.)
A bemutatott mérlegek:
I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban,
II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint
III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban.
I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint
Lejárat | Megnevezés | Összeg | ||
2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | ||
Az önkormányzat adósságállománya | ||||
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök | ||||
2. Beruházási és fejlesztési hitelek | ||||
3. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek | ||||
4. Rövid lejáratú kölcsönök | ||||
5. Rövid lejáratú hitelek | ||||
6. Egyéb rövid lejáratú (hitel) kötelezettségek | ||||
Összes adósságállomány: | ||||
Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya | ||||
1. Tartósan adott kölcsönök összesen | ||||
2. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek | ||||
3. Rövid lejáratú kölcsönök | ||||
4. Egyéb (hitel) követelések | ||||
5. Összes hitelállomány: | ||||
Megnevezés | 2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | |
1. Összes adósságállomány | ||||
2. Összes hitelállomány | ||||
3. Adott és kapott hitelek egyenlege (1-2) |
Szöveges indoklás
Az önkormányzat adósságállománya …………………. (növekvő/csökkenő) tendenciát mutat.
Az adósságállományon belül a legnagyobb adóssági tétel csoportot jelenti a ......................................
...............................................................................................................................................................
Ennek az adósságnak a keletkezési oka, körülményei: .........................................................................
...............................................................................................................................................................
Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya …………………. (növekvő/csökkenő) tendenciát mutat.
Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legnagyobb hitelállománnyal a .............. rendelkezik.
Az önkormányzat ezeket a hiteleket az alábbi okból nyújtotta: ...........................................................
...............................................................................................................................................................
Összességében megállapítható, hogy az adott és kapott hitelek egyenlege a beszámoló évére kimutatott állomány alapján …………... Ft.
II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban
A csoportosítás szempontja a hitelező, amelyből kiderül, hogy az önkormányzat adóssága hány hitelezőtől és milyen összegű hitelezésből származik, illetve, hogy az önkormányzat által nyújtott hitelek kinél, mely szerveknél vannak, s azok milyen összeget tesznek ki.
Az önkormányzat adósságállománya hitelezők szerinti bontásban | ||||
Sorszám | A hitelező neve | Összeg | ||
2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | ||
1. | ||||
2. | ||||
3. | ||||
... | ||||
... | ||||
... | ||||
I. Belföldi hitelek összesen: | ||||
1. | ||||
2. | ||||
3. | ||||
... | ||||
... | ||||
... | ||||
II. Külföldi hitelek összesen: | ||||
III Hitelek mindösszesen (I.+II.): |
Az önkormányzat által nyújtott hitelek esetében a hitellel érintettek | ||||
Sorszám | A hitellel érintett neve, megnevezése | Összeg | ||
2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | ||
1. | ||||
2. | ||||
3. | ||||
... | ||||
... | ||||
... | ||||
Nyújtott hitelek összesen: |
Szöveges indoklás
Az önkormányzati hitelállományt kitevő hitelek tekintetében a legnagyobb belföldi hitelező a .........
................................................... , melynél az önkormányzatnak összesen …………….. Ft hitele van.
Az önkormányzat külföldi hitellel ………………….. (nem rendelkezik, rendelkezik).
Az önkormányzat által nyújtott hitelek tekintetében a legnagyobb tartozása, …………….. Ft összegben a ....................................–ak van. Az érintett a hiteltörlesztési kötelezettségének eleget tesz.
III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban
Az önkormányzat adósságállománya | |||
Érintett eszközök | Összeg | ||
2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | |
Összes adósságállomány: |
Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya | |||
Érintett eszközök | Összeg | ||
2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | |
Összes hitelállomány: |
Szöveges indoklás
Az önkormányzat adósságállományából a .......................................................................... eszközhöz
kapcsolódó hitelek képezik a legnagyobb volument.
Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legtöbb hitel a ........................................... eszközhöz
kötődik.
7. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása
- A vagyonkimutatás csatolva.
8. számú tájékoztató: Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása
Lejárat Megnevezés | Összeg | ||
2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény | |
Gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek gazdálkodó szervezetenként és összesítve | |||
1. ............................ gazdasági szervezet tekintetében megállapított kötelezettségek | |||
összesen: | |||
2. ............................ gazdasági szervezet tekintetében megállapított kötelezettségek | |||
összesen: | |||
3. ............................ gazdasági szervezet tekintetében megállapított kötelezettségek | |||
összesen: | |||
Összes kötelezettség | |||
Gazdálkodó szervezetekhez kapcsolódó részesedések gazdálkodó szervezetenként és összesítve | |||
1. ............................ gazdasági szervezethez kapcsolódó részesedés | |||
összesen: | |||
2. ............................ gazdasági szervezethez kapcsolódó részesedés | |||
összesen: | |||
3. ............................ gazdasági szervezethez kapcsolódó részesedés | |||
összesen: | |||
Összes részesedés: | |||
Megnevezés | 2017. évi tény | 2018. évi terv | 2018. évi tény |
1. Összes kötelezettség | |||
2. Összes részesedés | |||
3. Egyenlege (1-2) |