Karád Község Önkormányzat képviselő-testületének

 5/2019. (V.28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi zárszámadásáról

Karád Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2018. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire.

(2) A zárszámadási rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített zárszámadását,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek zárszámadását,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) zárszámadását.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített zárszámadás a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti zárszámadások összesítése.

2. Az Önkormányzat összesített 2018. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2018. évi

a) költségvetési kiadási összegét 280 936 ezer forintban,

b) költségvetési bevételi összegét 321 094 ezer forintban,

c) finanszírozási kiadási összegét 105 266 ezer forintban,

d) finanszírozási bevételi összegét 156 155 ezer forintban

állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2018. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 321 094 ezer forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 280 936 ezer forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete – 40 158 ezer forint többlet.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről:     263 510 ezer forint,

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:              3 745 ezer forint,

c) B3 Közhatalmi bevételek:                                                                    39 584 ezer forint,

d) B4 Működési bevételek:                                                                      10 598 ezer forint,

e) B5 Felhalmozási bevételek:                                                                      420 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  737 ezer forint,

g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                          2 500 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B7-ig):                            321 094 ezer forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 121 980 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 167 604 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 31 510 ezer forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 314 429 ezer forint,

b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 6 665 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    119 195 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:    22 153 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           74 635 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       13 545 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                    41 862 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                   5 813 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                     3 733 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                     280 936 ezer forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 149 367 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 84 239 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 47 330 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 271 390 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 9 546 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett

a) teljesített beruházási kiadások (nettó értéken):

aa) Első világháborús emlékmű restaurálása 2 500 ezer forint,

ab) Népi iparművészeti termékek (viseletek, kalapok, gyöngysorok, csizmák, karaktercipők) készíttetése 1 732 ezer forint,

ac) Lombszívó 512 ezer forint,

ad) Sharp nyomtató és gépasztal 389 ezer forint,

ae) Hálózati eszköz 143 ezer forint,

ef) Fali cigaretta csikkgyűjtő (2 db) 60 ezer forint.

A beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 477 ezer forint.

b) teljesített felújítási kiadások (nettó értéken):

  ba) Útfelújítás (Bajcsy-Zs. utca és Rózsa utca) 1 350 ezer forint,

            bb) Tájház felújítása, még befejezetlen beruházás (tervdokumentáció, pályázati terv,

                  műemléki értékleltár, műemlék statikai terv) 1 803 ezer forint,

A felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 581 ezer forint.

6. §  A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:

a) Családi, egyéb pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások: 777 ezer forint,

b) Települési-, lakhatási-, gyógyszertámogatás, Bursa Hungarica, szociális tűzifa, téli rezsicsökkentés brikett: 12 768 ezer forint,

    7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 ezer forint.

    (2) Az (1) bekezdés szerinti tartalékok felhasználását 3. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat összevont 2018. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 91 047 ezer forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 4. számú melléklet szerint használható fel.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2018. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 28 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 34 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 26 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 43 039 ezer forint többlet,

b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 2 881 ezer forint hiány.

(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2018. évi teljesített többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történt

a) értékpapír vásárlása, visszavásárlása összesen:                                0 ezer forint,

ebből:      

      aa) működési célú                                                         0 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                     0 ezer forint,

b) hitel, kölcsön törlesztése összesen:                                                     0 ezer forint,

ebből:      

      ba) működési célú                                                         0 ezer forint,

      bb) felhalmozási célú                                                     0 ezer forint,

c) szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése összesen:                     0 ezer forint,

ebből:      

      ca) működési célú                                                          0 ezer forint,

      cb) felhalmozási célú                                                     0 ezer forint,

d) egyéb finanszírozási kiadás összesen:                                                0 ezer forint,

ebből:      

      da) működési célú                                                         43 039 ezer forint,

      db) felhalmozási célú                                                     0 ezer forint.

(3) Az Önkormányzat (1) bekezdés b) pontja szerinti 2018. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt:

a) belső finanszírozással: 2 881 ezer forint,

b) külső finanszírozással: 0 ezer forint,

(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele összesen:                                                                          2 881 ezer forint,

ebből:   

      aa) működési célú                                                         2 881 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                     0 ezer forint,

b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása

összesen:                                                                                                0 ezer forint,

ebből:   

      ba) működési célú                                                         0 ezer forint,

      bb) felhalmozási célú                                                     0 ezer forint.

(5) A (3) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül

a) hitel, kölcsön felvétele összesen:                                                           0 ezer forint,

ebből:   

     aa) működési célú                                                          0 ezer forint,

     ab) felhalmozási célú                                                      0 ezer forint,

b) értékpapír beváltása, értékesítése összesen:                                         0 ezer forint,

ebből:   

     ba) működési célú                                                          0 ezer forint,

     bb) felhalmozási célú                                                      0 ezer forint,

c) értékpapír kibocsátása összesen:                                                          0 ezer forint,

ebből:   

     ca) működési célú                                                           0 ezer forint,

     cb) felhalmozási célú                                                      0 ezer forint,

d) egyéb finanszírozás összesen:                                                               0 ezer forint,

ebből:   

     da) működési célú                                                          0 ezer forint,

     db) felhalmozási célú                                                      0 ezer forint.

3. A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi költségvetésének teljesítése

11. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat által irányított Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített 2018. évi zárszámadásának

a) kiadási költségvetési összegét: 47 330 ezer forintban,

b) bevételi költségvetési összegét: 1 831 ezer forintban,

c) finanszírozási bevételi összegét: 48 968 ezer forintban  

állapítja meg.

(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 1 831 ezer forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 47 330 ezer forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 45 499 ezer forint hiány.

12. § (1) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                    1 098 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                       ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                               ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                            291 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                             ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                    442 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                    ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                          1 831 ezer forint.

(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 1 831 ezer forint.

(3) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 1 831 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.

13. § (1) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    36 456 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:    7 865 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           3 009 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                    ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                             ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       47 330 ezer forint.

(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 0 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített kiadásai: 47 330 ezer forint.

(3) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 47 330 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint.

14. § (1) A képviselő-testület a Karádi Közös Önkormányzati Hivatal– közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.

(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatalnál közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma 11 fő.

15. § (1) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 45 499 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint többlet/hiány.

(2) A Karádi Közös Önkormányzati Hivatal - (1) bekezdés szerinti - 2018. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 1 619 ezer forint,

b) külső finanszírozással 43 880 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele

összesen:                                                                                                  1 619  ezer forint,

ebből:

      aa) működési célú finanszírozás                                    1 619 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú finanszírozás                               0 ezer forint,

(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 43 880 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                              43 880 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                          0 ezer forint.

4. Az Önkormányzat Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szervének

 2018. évi költségvetésének teljesítése

16. § (1) A képviselő-testület a Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített 2018. évi zárszámadásának

a) költségvetési kiadási összegét: 50 514 ezer forintban,

b) költségvetési bevételi összegét: 251 ezer forintban,

c) finanszírozási bevételi összegét: 52 713 ezer forintban

állapítja meg.

(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 251 ezer forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 50 514 ezer forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 50 263 ezer forint hiány.

17. § (1) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                            ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                       ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                               ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                            107 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                             ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                   144 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                    ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                            251 ezer forint.

(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 98 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 153 ezer forint.

(3) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 251 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.

18. § (1) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       33 492 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:       6 724 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           10 298 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                    ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                             ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                        50 514 ezer forint.

(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 46 811 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 3 703 ezer forint.

(3) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 50 514 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint.

19. § (1) A képviselő-testület a Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.

(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szervnél közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma 9 fő.

20. § (1) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 50 263 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint többlet/hiány.

(2) A Karádi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv - (1) bekezdés szerinti - 2018. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 341 ezer forint,

b) külső finanszírozással 49 922 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele

összesen:                                                                                                  341  ezer forint,

ebből:

      aa) működési célú finanszírozás                                    341 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú finanszírozás                               0 ezer forint,

(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 49 922 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                              49 922 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                          0 ezer forint.

5. Az Önkormányzat saját költségvetésének teljesítése

21. § (1) Az Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó, 2018. évi teljesített költségvetésének

a) költségvetési kiadási összegét: 183 092 ezer forintban,

b) költségvetési bevételi összegét: 319 011 ezer forintban,

c) finanszírozási kiadási összegét: 105 266 ezer forintban,

d) finanszírozási bevételi összegét: 54 456 ezer forintban

állapítja meg.

    (2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetésének fő számai:

a)  a teljesített költségvetési bevételek összege: 319 011 ezer forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 183 092 ezer forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 135 919 ezer forint többlet.

22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              262 412 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:             3 745 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   39 584 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                     10 200 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                     420 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  150 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                         2 500 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                    319 011 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 121 882 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 167 450 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 29 679 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 312 346 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 6 665 ezer forint.

23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    49 247 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:     7 564 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         61 328 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     13 545 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  41 862 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                 5 813 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                   3 734 ezer forint,

h) Költségvetési kiadások összesen:                                                    183 092 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségv-i szervhez nem tartozó teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 102 556 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 80 536 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 173 546 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 9 546 ezer forint.

24. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám 2018. évre vonatkozó teljesítését az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 13 fő.

    (2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében a közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó teljesített átlag létszáma 26 fő.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

25. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált szükségessé:

a) ......0....... fejlesztési cél,

b) ......0....... fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek együttes összege: 0 ezer forint.

26. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. számú melléklet tartalmazza.

7. Egyéb rendelkezések

27. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

28. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 7. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

29. § E rendelet 2019. május hó 29. napján lép hatályba.

Kelt: Karád, 2019. május hó 28. nap

P.H.

                Dr. Nagy Gábor                                                                     Schádl Szilárd

                     jegyző                                                                               polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Karád, 2019 május hó 29. nap

P.H.

                                                                                                             Dr. Nagy Gábor

                                                                                             jegyző

----

4. számú melléklet: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag és szöveges indoklással

Szöveges indoklás

A közvetett támogatások összege .............................................  csökkenő/növekvő tendenciát mutat.

A közvetített támogatások közül a 2018. évben a ......................................  jogcím volt a legnagyobb.

A támogatás oka: ..................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Jelentős támogatási összeget képvisel még a ...........................................................................  jogcím,

melynek oka: .........................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

A harmadik legjelentősebb támogatási összeget képviseli a ....................................................  jogcím,

melynek oka: .........................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások főbb jellemzői:

Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak:

a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények: ....................................  ezer Ft,

b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények:         ezer Ft.

A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra.

A talajterhelési díj kedvezmény, mentesség 2018. évben ........... ezer Ft volt.

Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség körébe bele tartozik a bérlet, illetve a tulajdonosi jogból kifolyólag keletkező haszonbérleti, használatba adási bevételekből biztosított kedvezmények, mentességek.

Jellemzően ide tartoznak az eszköz bérbeadásokból, terület, illetve ingatlan bérbeadásból származó díj elengedések.

Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése címen kimutatott összeg 2018. évben ............ezer Ft volt. A díj elengedések a ........................................................... feladathoz, intézményhez kötődnek.

Ide tartoznak különösen: az alaptevékenység keretében az ellátottak részére nyújtott szolgáltatások eladási árából, pl.: nevelőintézeti, bölcsődei, szociális intézeti ellátás, szociális étkezetés, ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás díjából, a tanulók, által fizetett költségtérítésekből, díjakból adott mentességek, kedvezmények.

Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezmény, mentesség a különböző tartozások miatt felszámolt, majd elengedett kamatait jelenti. Jellemzően a kölcsönök utáni kamat elengedés tartozik ide.

Az ellátottak, foglalkoztatottak kártérítésének elengedése a ................................................ (intézményi, illetve ellátotti) ................................. körhöz kapcsolódik.

A helyi önkormányzat szervezetek, illetve személyek részére működési célra visszatérítendő kölcsönt, támogatást nyújthat, melynek egy részét, vagy egészét az önkormányzat elengedheti. Ide tartoznak a következők: .......................................................................................................................

A helyi önkormányzat szervezetek, illetve személyek részére felhalmozási célra visszatérítendő kölcsönt, támogatást nyújthat, melynek egy részét, vagy egészét az önkormányzat elengedheti. Ide tartoznak a következők:

- a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök, valamint

- az egyéb felhalmozási célú kölcsönök.

A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésével kapcsolatban megállapítható, hogy ......................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

5. számú melléklet: A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai, a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokai

Az önkormányzat a stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:

A figyelembe vehető saját bevételek:

6. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról

A kimutatásban az önkormányzat

- adósságállománya,

- az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya

szerepel egymással szembe állítva, mérlegszerűen.

(A kimutatás a rendelkezésre álló analitikus nyilvántartási rendszer alapján került kidolgozásra.)

A bemutatott mérlegek:

I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban,

II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint

III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban.

I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint

Szöveges indoklás

Az önkormányzat adósságállománya …………………. (növekvő/csökkenő) tendenciát mutat.

Az adósságállományon belül a legnagyobb adóssági tétel csoportot jelenti a ......................................

...............................................................................................................................................................

Ennek az adósságnak a keletkezési oka, körülményei: .........................................................................

...............................................................................................................................................................

Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya …………………. (növekvő/csökkenő) tendenciát mutat.

Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legnagyobb hitelállománnyal a ..............  rendelkezik.

Az önkormányzat ezeket a hiteleket az alábbi okból nyújtotta: ...........................................................

...............................................................................................................................................................

Összességében megállapítható, hogy az adott és kapott hitelek egyenlege a beszámoló évére kimutatott állomány alapján …………... Ft.

II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban

A csoportosítás szempontja a hitelező, amelyből kiderül, hogy az önkormányzat adóssága hány hitelezőtől és milyen összegű hitelezésből származik, illetve, hogy az önkormányzat által nyújtott hitelek kinél, mely szerveknél vannak, s azok milyen összeget tesznek ki.

Szöveges indoklás

Az önkormányzati hitelállományt kitevő hitelek tekintetében a legnagyobb belföldi hitelező a .........  

................................................... , melynél az önkormányzatnak összesen …………….. Ft hitele van.

Az önkormányzat külföldi hitellel ………………….. (nem rendelkezik, rendelkezik).

Az önkormányzat által nyújtott hitelek tekintetében a legnagyobb tartozása, …………….. Ft összegben a ....................................–ak van. Az érintett a hiteltörlesztési kötelezettségének eleget tesz.

III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban

Szöveges indoklás

Az önkormányzat adósságállományából a ..........................................................................  eszközhöz

kapcsolódó hitelek képezik a legnagyobb volument.

Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legtöbb hitel a ...........................................  eszközhöz

kötődik.

7. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása

- A vagyonkimutatás csatolva.

8. számú tájékoztató: Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása