Somogysámson Község Önkormányzata Képviselőtestületének

2/2018. (II.16.) önkormányzati rendelete

Somogysámson Község Önkormányzata 2018. évi költségvetéséről

Somogysámson Község Önkormányzatának Képviselőtestülete az Alaptörvény 32. cikk/2/ bekezdésében  meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk/1/ bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva  az önkormányzat  2018. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya a képviselőtestületre, annak szerveire terjed ki.

2. §

2. § (1) A 3. §-ban megállapított kiadási és bevételi főösszegnek, cím, alcímek szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2)   Az önkormányzat és költségvetési szervei külön-külön alkotnak egy-egy alcímet, az önkormányzat költségvetése képezi az önálló címet.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. §

(1) A képviselőtestület az önkormányzat 2018. évi   költségvetését

145.909.817 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

          145.909.817 Ft tárgyévi költségvetési kiadással

állapítja meg.

Ezen belül a működési célú bevételek:                                             143.033.267Ft

• működési célú támogatások                                      110.291.797Ft
• közhatalmi bevételek                                                  11.630.000Ft
• működési bevételek                                                      3.000.000Ft
• maradvány igénybevétel                                             18.111.470Ft

• a működési célú kiadásokat                                             143.033.267Ft-ban

ebből:

• a személyi juttatások kiadásait                             42.015.663 Ft-ban         
• a munkaadókat terhelő járulékokat                         6.067.865 Ft-ban
• a dologi kiadásokat                                              20.940.810 Ft-ban
• az ellátottak pénzbeli juttatásait                              7.700.000 Ft-ban
• egyéb működési kiadás                                          63.747.541 Ft-ban
• finanszírozási kiadás                                               2.561.388 Ft-ban

• a felhalmozási célú bevételt                                                 2.876.550Ft-ban
  • előző évi pénzmaradvány                                         2.876.550Ft-ban

• a felhalmozási célú kiadását                                                2.876.550Ft-ban

állapítja meg.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt – beleértve az Áht. 8/A. § (3) bekezdés c) pontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, az Áht. 8/A. § (3) bekezdés a)-b) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

(4)  A Képviselőtestület az önkormányzat 2018. évi költségvetésének

Adatok: Ft-ban

állapítja meg.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(3)  Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 17. számú melléklete tartalmazza.

5.§

(1) A képviselőtestület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.

(2) A képviselő-estület a beruházási kiadásokat feladatonként e rendelet 6. számú melléklete szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, valamint önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervenként e rendelet 13. számú melléklete szerint állapítja meg.

(4) A képviselőtestület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A képviselőtestület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.

A bevételi többlet kezelése

6. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5.000.000 Ft-ig a képviselőtestület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselőtestületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselőtestület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 20 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselőtestület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

Általános és céltartalék

7. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

0 Ft összegben

      e rendelet 18. számú mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselőtestület az önkormányzat általános tartalékát

                                                           0 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselőtestület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

8.  §

Előirányzat-felhasználási ütemterv

Több éves kihatással járó feladatok

 Közvetett támogatások

(1) A 2018. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 20. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselőtestület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 19. számú melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(3) A Képviselőtestület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 21. melléklet szerint hagyja jóvá.

II.

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. §

(1)  A képviselőtestület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló rendeletben átruházott hatáskörökön túl a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 74. §. (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át .

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselőtestület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselőtestületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

10. §.

(1)  Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2)  Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület a 12. § (3) bekezdésben foglalt módon dönt.

11. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá. A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

(2) A képviselőtestület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

(3) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) A képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy legfeljebb 1.000.000,- Ft összeghatárig a képviselőkkel előzetes telefonon történt egyeztetés alapján kötelezettséget vállaljon. Az egyeztetésről feljegyzést kell készíteni, és a tételes elszámolást a polgármester a soron következő ülésen írásban ismerteti.

(5) A képviselőtestület a (2) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

12. §

A helyi önkormányzat, illetve a helyi kisebbségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi kisebbségi önkormányzat(ok) gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő  közös önkormányzati hivatal.

Támogatási szerződés

13. §.

(1) Az 100.000 Ft -ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(3) A képviselőtestület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti  a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.

Önkormányzati biztos kirendelése

14. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71.§- ben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselőtestületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselőtestületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselőtestülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

(5) Amennyiben az önkormányzatnál időközben az Ámr. 167. § (1) bekezdése szerinti adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott költségvetési szervek körében, az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

a.) az  önkormányzati biztos tevékenységéről a képviselőtestületnek havonta köteles beszámolni,

b.) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.  

Költségvetés módosítása

15. §

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének változása esetén a  költségvetési rendeletet  módosítani kell.

Záró és egyéb rendelkezések

16. §.

(1) A képviselőtestület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2018. évi költségvetési  rendelet elfogadásáig az önkormányzat bevételeit beszedje és a legszükségesebb kiadásokat  teljesítse. A felhatalmazás az új költségvetési rendelet hatályba lépésének napján megszűnik.

(2)  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Somogysámson, 2018. február 8.

Farkas János sk.                                         Kovács Józsefné sk

    polgármester                                                         aljegyző

Záradék:

Jelen rendelet Somogysámson Község Önkormányzata Képviselőtestülete Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló rendeletében meghatározott módon 2018. február 16. napján kihirdetésre került.

Somogyzsitfa, 2018. február 16.

                                                                                               Kovács Józsefné

                                                                                                    aljegyző