Öreglak Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2013.(II.15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
Hatályos: 2013. 02. 16- 2014. 04. 29Öreglak Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2013.(II.15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
2013-02-16-tól 2014-04-30-ig
Öreglak Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
1/2013. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
( egységes szerkezetben a módosítására kiadott 6/2013. ( IV. 30.) , 8/2013.(VI.28.), 13/2013. (IX.30.) önkormányzati rendeletekkel)
Öreglak Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) és h) pontjaiban, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
a következőket rendeli el:
I. A rendelet hatálya és címrendje
1. §.
(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire ( polgármester, bizottságok, önkormányzati hivatal) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek, illetve az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az 1. melléklet szerint.
II. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg
2.§.
(1)[1],[2],[3] A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetésének főösszegét 303.773 e Ft-ban hagyja jóvá.
A főösszegen belül
a) tárgyévi költségvetési bevételét 255.202 e Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét 238.123 e Ft-ban,
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 17.079 e Ft-ban
b) tárgyévi költségvetési kiadását 303.773 e Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 251.034 e Ft-ban,
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 52.739 e Ft-ban,
c) költségvetési egyenlegét -48.571 e Ft-ban
ca) működési -12.911 e Ft-ban,
cb) felhalmozási -35.660 e Ft-ban
állapítja meg.
( 2 ) A Képviselő-testület az (1) bekezdés c) pontjában meghatározott hiányt 48.571 ezer forint belső finanszírozási bevétellel ( előző évek felhasználható, tervezett pénzmaradványa), finanszírozza.
( 3 ) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradvány kimutatását a 2. melléklet tartalmazza.
III. Költségvetési bevételek
3.§.
(1) Az önkormányzat 2013. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 3. melléklet alapján határozza meg.
(2)[4],[5],[6]A képviselő-testület a működési bevételek összegét 251.034 e Ft-ban, a felhalmozási
bevételek összegét 52.739 e Ft-ban állapítja meg.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményenként a 3., 8 ., 9. mellékletek alapján határozza meg.
IV. Költségvetési kiadások
(1) Az önkormányzat 2013. évi működési költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a
következők szerint határozza meg:
működési kiadások előirányzata összesen: 251.034 e Ft,
ebből:
- személyi jellegű kiadások: 92.309 e Ft,
- munkáltatót terhelő járulékok: 19.166 e Ft,
- dologi kiadások: 90.275 e Ft,
- egyéb működési kiadások 118.845 e Ft.( melyből az intézményfinanszírozás 72.173 e Ft)
(2) A képviselő-testület a 2013. évi költségvetés önállóan működő, valamint önállóan működő
és gazdálkodó költségvetési szervenkénti kiemelt kiadási előirányzatait a 4., 8., 9. mellékletek szerint, a kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet szerint fogadja el.
(3) Az önkormányzat 2013. évi egyéb működési és felhalmozási kiadásait a 4.,5., és 6 mellékletek , a társadalom és szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokat a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
5.§.
(1) [10],[11]Az önkormányzat 2013. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 52.739 e Ft,
ebből:
- beruházások előirányzata: 6.129 e Ft,
- felújítások előirányzata: 3.429 e Ft,
- egyéb felhalmozási kiadások: 493 e Ft,
- felhalmozási tartalék: 42.688 e Ft
(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként és címenként az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 6. mellékletben foglaltak
szerint hagyja jóvá.
6.§.
A képviselő-testület a kölcsönök 2013. évi előirányzatát 200 e Ft-ban hagyja jóvá,
melyből:
- szociális célú rövid lejáratú kölcsönök: 200 e Ft.
V. Általános és céltartalékok
7.§.
(1) [12],[13]A képviselő-testület a 2013. évi költségvetésében 2.612 e Ft működési tartalékot és 42.688 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg.
(2) A képviselő-testület a működési tartalék felhasználásáról történő döntést a polgármester
hatáskörébe ruházza át.
(3) A felhalmozási tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
(4) A (2) bekezdésben foglaltak alapján hozott döntésekről a Rendelet módosításával
egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni.
8.§.
Az önkormányzat a költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 12. melléklet szerint
hagyja jóvá.
9.§.
Az önkormányzat 2013. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az
előirányzat felhasználási ütemtervet a 13. melléklet szerint állapítja meg.
10.§.
(1) A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait éves bontásban
a 14. melléklet szerint fogadja el.
(2) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.
11.§.
Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
bevételeinek kiadásainak alakulását a képviselő-testület a 11. melléklet alapján állapítja meg.
VI. Költségvetési létszámkeret
(1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített létszámkeretét 67 főben, a 2013.
december 31-i tervezett záró létszámát 26 főben, a közfoglalkoztatottak tervezett
létszámát 41 főben határozza meg.
(2) A képviselő-testület a létszámkeretet az önállóan működő, valamint önállóan működő és
gazdálkodó költségvetési szervenkénti bontásban a 15 melléklet szerint állapítja meg.
VII. Közvetett támogatások
13.§.
A képviselő-testület a 2013. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve
összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint - a 16. melléklet
alapján hagyja jóvá.
VIII. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok
14.§.
(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó
jogszabályokban, valamint az alapító okiratunkban meghatározott követelmények és
feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a
hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli
szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása
mellett.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a
költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan
maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem
folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
15.§.
(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások
módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról e Rendelet 16.
§. (1) - (6) bekezdéseiben és a 17. §-ban foglalt kivételekkel a képviselő-testület dönt.
(2) Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy
alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló
beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint
tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének
határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletét.
16.§.
(1) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat
saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(2) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére
kivéve az Áht. végrehajtási rendelete 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(3) Az Áht. végrehajtási rendelete 35.§. (10) bekezdése szerint az önkormányzati költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 200 e Ft
értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják. E §. alkalmazásában többletbevétel a
költségvetési szerv intézményi működési bevételei és felhalmozási bevételei kiemelt
előirányzatának eredeti előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg.
(4) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek
vezetői által benyújtott kérelem alapján - a Képviselő-testület dönt.
(5) A költségvetési szervek az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási
célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és
felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben
felhasználhatják.
(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a
pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó
költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével
kerülhet sor.
(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat,
valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a
felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e
kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és
gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
(8) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a
Rendeletet a 15.§. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.
17.§.
(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és
kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként
és intézményenként vagy feladatonként 1.000 e Ft összeg erejéig.
(3) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a Rendelet
módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a
képviselő-testület a Rendeletet a 15. §. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban
módosítja.
18.§.
(1) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési
szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.
(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterrel történő előzetes egyezetés után
kerülhet sor.
Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell
gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
19.§.
(1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító
okirat egyidejű módosításával.
(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő
fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően
vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.
(3) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév április 10-éig,
június 10-éig, október 10-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős
Gazdálkodási ügyintéző részére adatot szolgáltatni.
(4) A költségvetési szervek vezetői felelősek az állami támogatásokat megalapozó adatok
(létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok
helyességért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat,
dokumentumokat naprakészen vezetni.
20.§.
(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek,
klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e
Rendelet 21. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.
(2) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek
közhasznú, kiemelten közhasznú alapítványokat, és civil szervezeteket nem támogathatnak.
(3) A támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.
21.§.
(1) Az előző § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a
támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a
polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről, a
támogatás összegéről, a felhasználás határidejéről, a rendelkezésre bocsátásnak
(folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről, az elszámolási kötelezettség
szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett támogatás visszafizetési rendjéről.
(2) A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély
írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb
szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú
jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi
CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.
(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az
általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.
(4) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette
igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a
támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat
költségvetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.
(5) A támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát.
(6) Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem
tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a
civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-
ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem
részesülhet.
IX. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok
22.§.
(1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület
előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem
igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre
költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület
határozattal dönt.
23.§.
A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások
lebonyolításával az Önkormányzati Hivatalt bízza meg.
X. Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok
24.§.
(1) A képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök
- elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére,
- államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti
hasznosításáról a féléves- és az éves beszámoló keretében a képviselő-testületet
tájékoztatni kell.
XI. Pénzellátás szabályai
25.§.
(1) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátását az önkormányzati hivatal - az előirányzat-felhasználási terv figyelembevételével - időarányosan biztosítja,
A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.
(2) Az önkormányzati költségvetési szervek részére a feladatellátáshoz évközben egyszeri
jelleggel jóváhagyott támogatásokat az önkormányzati hivatal a jóváhagyást követő 8 napon
belül egy összegben folyósítja.
(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az
intézményeknek folyósítandó éves költségvetési támogatás előirányzatának időben előre
hozott finanszírozását engedélyezze, amennyiben a kiadáshoz szükséges bevétel az
Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján rendelkezésre áll. Az ebből jelentkező
túl-, illetve alulfinanszírozást a következő havi, de legkésőbb a december havi támogatás
utalásánál rendezni kell.
(4) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az
összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.
XII. Átmeneti rendelkezések
26.§.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési
rendeletbe beépültek.
XIII. Vegyes és záró rendelkezések
27.§.
(1) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit
azonban 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.
Öreglak, 2013. február 14.
Maczucza Miklós Radóné Lelkes Erika
polgármester jegyző
A rendelet kihirdetve:
Öreglak, 2013. február 15.
Radóné Lelkes Erika
jegyző
[1] Módosította a 6/2013. (IV.30.) ör. 1. §-a Hatályos: 2013. május 01-től
[2] Módosította a8/2013.(VI.28.) ör 1. §-a Hatályos:2013.június 29-től
[3] Módosította a 13/2013.(IX.30.) ör. 1.§-a Hatályos:2013. október 01-től
[4] Módosította a 6/2013. (IV.30.) ör. 2. §-a Hatályos: 2013. május 01-től
[5] Módosította a 8/2013.(VI.28. ) ör.2 §-a Hatályos: 2013. június 29-től
[6] Módosította a 13/2013.(IX.30.) 2.§-a Hatályos:2013. október 01-től
[7] Módosította a 6/2013. (IV.30.) ör. 3. §-a Hatályos: 2013. május 01-től
[8] Módosította a 8/2013.(VI.28. ) ör.3 §-a Hatályos: 2013. június 29-től
[10] Módosította a 8/2013.(VI.28. ) ör.4 §-a Hatályos: 2013. június 29-től
[11] Módosította a 13/2013.(IX.30.) 4.§-a Hatályos:2013. október 01-től
[12] Módosította a 8/2013.(VI.28. ) ör.5 §-a Hatályos: 2013. június 29-től
[13] Módosította a 13/2013.(IX.30.) ör. 5.§-a Hatályos:2013. október 01-től
[14] Módosította a 6/2013. (IV.30.) ör. 5. §-a Hatályos: 2013. május 01-től
[15] Módosította a 13/2013.(IX.30.) ör.6.§-a Hatályos:2013. október 01-től