Öreglak Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

1/2013. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről

( egységes szerkezetben a módosítására kiadott 6/2013. ( IV. 30.) ,  8/2013.(VI.28.), 13/2013. (IX.30.) önkormányzati rendeletekkel)

Öreglak Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) és h) pontjaiban, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről

a következőket rendeli el:

I. A rendelet hatálya és címrendje

1. §.

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire ( polgármester, bizottságok, önkormányzati hivatal) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek, illetve az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az 1. melléklet szerint.

II. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

2.§.

(1)[1]^,[2],[3] A képviselő-testület az önkormányzat  2013. évi költségvetésének főösszegét 303.773 e    Ft-ban hagyja jóvá.

A főösszegen belül

a) tárgyévi költségvetési bevételét                                                  255.202 e Ft-ban,

    aa) működési költségvetési bevételét                                          238.123 e Ft-ban,

    ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                      17.079 e Ft-ban

b) tárgyévi költségvetési kiadását                                                   303.773 e Ft-ban,

     ba) működési költségvetési kiadását                                          251.034 e Ft-ban,

     bb) felhalmozási költségvetési kiadását                                       52.739 e Ft-ban,

c) költségvetési egyenlegét                                                              -48.571 e Ft-ban

    ca) működési                                                                                -12.911 e Ft-ban,

    cb) felhalmozási                                                                           -35.660 e Ft-ban

   állapítja meg.

( 2 ) A Képviselő-testület az (1) bekezdés c) pontjában meghatározott hiányt  48.571 ezer forint belső finanszírozási  bevétellel ( előző évek felhasználható, tervezett pénzmaradványa), finanszírozza.  

( 3  ) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradvány kimutatását a 2. melléklet tartalmazza.

III. Költségvetési bevételek

3.§.

(1) Az önkormányzat 2013. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 3. melléklet alapján határozza meg.

(2)[4]^,[5],[6]A képviselő-testület a működési bevételek összegét 251.034 e Ft-ban, a felhalmozási

bevételek összegét 52.739 e Ft-ban állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményenként a 3., 8 ., 9. mellékletek alapján határozza meg.

IV. Költségvetési kiadások

4.§.[7]^,[8],[9]

(1) Az önkormányzat 2013. évi működési költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a

következők szerint határozza meg:

működési kiadások előirányzata összesen: 251.034 e Ft,

ebből:

- személyi jellegű kiadások:  92.309 e Ft,

- munkáltatót terhelő járulékok: 19.166 e Ft,

- dologi kiadások: 90.275 e Ft,

- egyéb működési kiadások 118.845 e Ft.( melyből az intézményfinanszírozás 72.173 e Ft)

(2) A képviselő-testület a 2013. évi költségvetés önállóan működő, valamint önállóan működő

és gazdálkodó költségvetési szervenkénti kiemelt kiadási előirányzatait a 4., 8., 9. mellékletek szerint, a  kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat 2013. évi egyéb működési és felhalmozási kiadásait a 4.,5., és 6 mellékletek , a társadalom és  szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokat a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

5.§.

(1) [10]^,[11]Az önkormányzat 2013. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 52.739 e Ft,

ebből:

- beruházások előirányzata:       6.129 e Ft,

- felújítások előirányzata:          3.429 e Ft,

- egyéb felhalmozási kiadások:    493 e Ft,

- felhalmozási tartalék:            42.688 e Ft

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként és címenként az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 6. mellékletben foglaltak

szerint hagyja jóvá.

6.§.

A képviselő-testület a kölcsönök 2013. évi előirányzatát 200 e Ft-ban hagyja jóvá,

melyből:

- szociális célú rövid lejáratú kölcsönök: 200 e Ft.

V. Általános és céltartalékok

7.§.

(1) [12]^,[13]A képviselő-testület a 2013. évi költségvetésében 2.612 e Ft működési tartalékot és 42.688 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg.

(2) A képviselő-testület a működési tartalék felhasználásáról történő döntést a polgármester

hatáskörébe ruházza át.

(3) A felhalmozási tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

(4) A (2) bekezdésben foglaltak alapján hozott döntésekről a Rendelet módosításával

egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni.

8.§.

Az önkormányzat a költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 12. melléklet szerint

hagyja jóvá.

9.§.

Az önkormányzat 2013. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az

előirányzat felhasználási ütemtervet a 13. melléklet szerint állapítja meg.

10.§.

(1) A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait éves bontásban

a 14. melléklet szerint fogadja el.

(2) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

11.§.

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek

bevételeinek kiadásainak alakulását a képviselő-testület a 11. melléklet alapján állapítja meg.

VI. Költségvetési létszámkeret

12.§.[14]^,[15]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített létszámkeretét 67 főben, a 2013.

december 31-i tervezett záró létszámát 26 főben, a közfoglalkoztatottak tervezett

létszámát 41 főben határozza meg.

(2) A képviselő-testület a létszámkeretet az önállóan működő, valamint önállóan működő és

gazdálkodó költségvetési szervenkénti bontásban a 15 melléklet szerint állapítja meg.

VII. Közvetett támogatások

13.§.

A képviselő-testület a 2013. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve

összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint - a 16. melléklet

alapján hagyja jóvá.

VIII. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

14.§.

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó

jogszabályokban, valamint az alapító okiratunkban meghatározott követelmények és

feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a

hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli

szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása

mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a

költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan

maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem

folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

15.§.

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások

módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról e Rendelet 16.

§. (1) - (6) bekezdéseiben és a 17. §-ban foglalt kivételekkel a képviselő-testület dönt.

(2) Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy

alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló

beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint

tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének

határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletét.

16.§.

(1) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat

saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(2) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére

kivéve az Áht. végrehajtási rendelete 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(3) Az Áht. végrehajtási rendelete 35.§. (10) bekezdése szerint az önkormányzati költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 200 e Ft

értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják. E §. alkalmazásában többletbevétel a

költségvetési szerv intézményi működési bevételei és felhalmozási bevételei kiemelt

előirányzatának eredeti előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg.

(4) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek

vezetői által benyújtott kérelem alapján - a Képviselő-testület dönt.

(5) A költségvetési szervek az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási

célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és

felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben

felhasználhatják.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a

pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó

költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével

kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat,

valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a

felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e

kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és

gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

(8) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a

Rendeletet a 15.§. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

17.§.

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és

kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként

és intézményenként vagy feladatonként 1.000 e Ft összeg erejéig.

 (3) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a Rendelet

módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a

képviselő-testület a Rendeletet a 15. §. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban

módosítja.

18.§.

(1) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési

szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterrel történő előzetes egyezetés után

kerülhet sor.

Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell

gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

19.§.

(1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító

okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő

fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően

vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév április 10-éig,

június 10-éig, október 10-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős

Gazdálkodási ügyintéző részére adatot szolgáltatni.

(4) A költségvetési szervek vezetői felelősek  az állami támogatásokat megalapozó adatok

(létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok

helyességért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat,

dokumentumokat naprakészen vezetni.

20.§.

(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek,

klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e

Rendelet 21. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.

(2) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek

közhasznú, kiemelten közhasznú alapítványokat, és civil szervezeteket nem támogathatnak.

(3) A támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.

21.§.

(1) Az előző § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a

támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a

polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről, a

támogatás összegéről, a felhasználás határidejéről, a rendelkezésre bocsátásnak

(folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről, az elszámolási kötelezettség

szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett támogatás visszafizetési rendjéről.

(2) A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély

írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb

szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú

jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi

CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az

általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette

igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a

támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat

költségvetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.

(5) A  támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát.

(6) Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem

tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a

civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-

ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem

részesülhet.

IX. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

22.§.

(1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület

előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem

igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre

költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület

határozattal dönt.

23.§.

A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások

lebonyolításával az Önkormányzati Hivatalt bízza meg.

X. Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok

24.§.

(1) A képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök

- elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére,

- államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti

hasznosításáról a féléves- és az éves beszámoló keretében a képviselő-testületet

tájékoztatni kell.

XI. Pénzellátás szabályai

25.§.

(1) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátását az önkormányzati hivatal - az előirányzat-felhasználási terv figyelembevételével - időarányosan biztosítja,

 A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek részére a feladatellátáshoz évközben egyszeri

jelleggel jóváhagyott támogatásokat az önkormányzati hivatal a jóváhagyást követő 8 napon

belül egy összegben folyósítja.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az

intézményeknek folyósítandó éves költségvetési támogatás előirányzatának időben előre

hozott finanszírozását engedélyezze, amennyiben a kiadáshoz szükséges bevétel az

Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján rendelkezésre áll. Az ebből jelentkező

túl-, illetve alulfinanszírozást a következő havi, de legkésőbb a december havi támogatás

utalásánál rendezni kell.

(4) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az

összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.

XII. Átmeneti rendelkezések

26.§.

 (2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési

rendeletbe beépültek.

XIII. Vegyes és záró rendelkezések

27.§.

(1) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit

azonban 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.

Öreglak, 2013. február 14.

Maczucza Miklós                                                                        Radóné Lelkes Erika

polgármester                                                                                       jegyző

A rendelet kihirdetve:

Öreglak, 2013. február 15.

                                                                                                     Radóné Lelkes Erika

                                                                                                              jegyző