Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Öreglak Község Önkormányzata 2023.évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 06. 24- 2023. 11. 09Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Öreglak Község Önkormányzata 2023.évi költségvetéséről
Öreglak Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § E rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre és annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre(intézményekre), továbbá a támogatások tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik támogatásban részesülnek.
A költségvetés szerkezete
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) A költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet:
a) Öreglak Község Önkormányzata
b) Öreglaki Közös Önkormányzati Hivatal
c) Öreglaki Kerekerdő Óvoda
(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások külön címet alkotnak.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg
3. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2023. évi költségvetésének főösszegét 708 975 188 Ft-ban hagyja jóvá.
(2) A főösszegen belül tárgyévi költségvetési bevételét 708 975 188 Ft-ban, ebből:
a) működési költségvetési bevételét 568 200 662 Ft-ban:
aa) Önkormányzat működési támogatását 317 998 127 Ft-ban,
ab) Közhatalmi bevételét 43 785 049 Ft-ban,
ac) Működési bevételét 10 479 459 Ft-ban,
ad) Működési célú átvett pénzeszközök 2 769 389 Ft-ban,
b) felhalmozási költségvetési bevételét 140 774 526 Ft-ban, ebből:
ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 134 718 309 Ft-ban,
bb) a felhalmozási bevételek 0 Ft-ban, bc) a felhalmozási célú átvett pénzeszközök 64 357 Ft-ban.
(3) tárgyévi költségvetési kiadását 708 975 188 -ban, ebből:
a) működési költségvetési kiadását 558 174 695 Ft-ban,
aa) a személyi juttatások kiadásait 172 686 012 Ft-ban,
ab) a munkaadókat terhelő járulékok 23 516 260 Ft-ban,
ac) dologi kiadásokat 238 528 234 Ft-ban,
ad) az ellátottak pénzbeli juttatásait, 36 146 600 Ft-ban,
ae) az egyéb működési célú kiadásokat 56 078 884 Ft-ban,
af) tartalékot 44 813 423 Ft-ban,
b) felhalmozási költségvetési kiadását 150 800 493 Ft-ban, ebből:
ba) - a beruházások összegét 2 635 000 Ft-ban,
bb) - a felújítások összegét 148 165 493 Ft-ban,
bc) - egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 Ft
c) költségvetési egyenlegét 0 Ft-ban, ebből:
ca) működési 10 025 967 Ft-ban,
cb) felhalmozási 10 025 967 Ft-ban,
d) előző év felhasználható tervezett költségvetési maradványát 199 160 498 Ft-ban, ebből:
da) működési hiány finanszírozását szolgáló maradványát 193 168 638 Ft-ban,
db) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló maradványát 5 991 860 Ft-ban állapítja meg.
(4) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti részletezését kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti részletezését kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal és az Öreglaki Kerekerdő Óvoda bevételeit elkülönítetten, részletes bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 3–5. mellékletek tartalmazzák.
(7) Az Önkormányzat az Öreglaki Közös Önkormányzati Hivatal és az Öreglaki Kerekerdő Óvoda kiadásait elkülönítetten, jogcímenkénti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben, valamint az Önkormányzat, az Öreglaki Közös Önkormányzati Hivatal és az Öreglaki Kerekerdő Óvoda létszámkereteit, a közfoglalkoztatottak létszámát a 6–8. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 9. melléklet részletezi.
(9) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el a 10. melléklet alapján.
(10) A Képviselő-testület a (7) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 11. melléklet alapján hagyja jóvá.
A költségvetés részletezése
4. § (1) Az Önkormányzat a költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 12. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat a költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 13. melléklet szerint részletezi.
(3) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. ( XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a rendelet 14. melléklete tartalmazza.
(4) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét a rendelet 15. melléklete tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az önkormányzat 2023.évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 17. melléklet szerint állapítja meg.
(7) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 18. melléklet alapján hagyja jóvá.
(8) A Képviselő-testület a 2023. egyéb működési célú kiadásokat, a 19. melléklet alapján kimutatott részletezettséggel hagyja jóvá.
(9) A Képviselő-testület a 2023. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel – a vonatkozó jogszabályok szerint – a 20. melléklet alapján hagyja jóvá.
(10) A Képviselő-testület a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatinak keretszámait főbb csoportokban a 21. melléklet szerint állapítja meg.
Általános és céltartalékok
5. § (1)2 A képviselő-testület a 2023. évi költségvetésében 19 813 423 Ft működési tartalékot, 25 000 000 Ft felhalmozási tartalékot állapít meg.
(2) Az Önkormányzat tartalékainak előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 22. melléklet tartalmazza.
(3) A működési tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője felelős.
(5) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és a saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(6) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(7) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(8) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatot abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(9) A költségvetési szervek éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
(10) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(11) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(12) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
7. § (1) Az Önkormányzat költségvetési rendeletben megjelenő bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2 ) – (7) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) –(7) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatinak növelésére, kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 1.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 36. § (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(4) A polgármester 1.000 ezer forint értékhatárig dönthet a forrásfelhasználásról, döntéséről köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
(5) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 100 ezer forint értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják.
(6) Az értékhatárt megahaladó többletbevételek felhasználásáról – a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján - a képviselő-testület dönt.
(7) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdálkodási feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.
(8) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat –módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
(9) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 7. § (2) és (7) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(10) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
Létszám –és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
8. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám-és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított) személyi juttatás előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatás pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja a törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Öreglak Község Önkormányzata és a Lengyeltóti Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társulás között megkötött „Megállapodás” a belső ellenőrzési feladatok ellátására keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Átmeneti rendelkezések
10. § Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.
11. § Ez a rendelet 2023. február 15-én lép hatályba.
A 3. § az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 22. melléklet az Öreglak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.