Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 09. 28- 2023. 10. 27Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Zamárdi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak szerveire (polgármester, bizottságok, polgármesteri hivatal), az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzat 2023. évi költségvetése
2. §1 (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve Hivatalt is) együttes 2023. évi költségvetését 2 528 152 272 bevétellel és kiadással, ezen belül:
a) 1 529 825 073 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,
b) 2 515 866 670 Ft tárgyévi költségvetési kiadással,
c) - 986 041 597 Ft tárgyévi költségvetési egyenleggel,
d) 12 285 602 Ft finanszírozási kiadással,
e) 998 327 199 Ft finanszírozási bevétellel állapítja meg, amelyből belső forrásból 560 580 849 Ft a működési maradvány igénybevétele, 437 746 350 Ft a felhalmozási maradvány igénybevétele
(2) Működési célú egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a működési költségvetési bevételeit 1 268 551 058 Ft-ban
b) a működési költségvetési kiadásait 1 649 085 984 Ft-ban ebből
ba) a személyi juttatások kiadásait 659 527 005 Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 97 640 008 Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 694 244 986 Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 10 050 000 Ft-ban
be) az egyéb működési célú kiadásokat 187 623 985 Ft-ban, ebből az elvonások és befizetéseket 44 695 624 Ft-ban, az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre 2 290 729 Ft-ban, az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson kívülre 49 641 800 Ft-ban, az általános tartalékot 3 007 486 Ft-ban, a működési célú tartalékot 87 988 346 Ft-ban
c) a működési költségvetési egyenlegét - 380 534 926 Ft összegben állapítja meg.
(3) Felhalmozási célú egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a felhalmozási költségvetési bevételeit 261 274 015 Ft-ban
b) a felhalmozási költségvetési kiadásait 866 780 686 Ft-ban ebből
ba) a beruházások összegét 678 937 527 Ft-ban
bb) a felújítások összegét 170 330 000 Ft-ban
bc) az egyéb felhalmozási célú kiadások összegét 17 513 159 Ft-ban, ebből az egyéb felhalmozási célú támogatásokat államháztartáson belülre 4 716 600 Ft-ban, a felhalmozási célú tartalékot 12 796 559 Ft-ban
c) a felhalmozási költségvetési egyenlegét - 605 506 671 Ft összegben állapítja meg.
(4) Finanszírozási célú bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a finanszírozási célú műveletek bevételét 998 327 199 Ft-ban ebből
aa) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 560 580 849 Ft-ban
ab) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 437 746 350 Ft-ban
b) a finanszírozási célú műveletek kiadását 12 285 602 Ft-ban, ebből a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek kiadását 12 285 602 Ft-ban
c) a finanszírozási célú műveletek egyenlegét 986 041 597 Ft-ban állapítja meg.
(5) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2023. évben - a közfoglalkoztatottak nélkül- 104 fő.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeit és kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület a működési célú támogatásokat, közvetett támogatásokat a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi szintű összesített bevételeit, kiadásait intézményenként, intézményfinanszírozás szerint az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételeit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés a) és b) pontja szerint kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek kiadásait az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) és b) pontja szerint kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) A képviselő-testület az Áht. 102. § (3) bekezdése alapján a bevételek és kiadások mérlegszerű kimutatását, a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait e rendelet 12. melléklete szerint hagyja jóvá.
A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök
4. § A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly folyamatos megteremtése érdekében folyószámla hitelkeret igénylését hagyja jóvá, mely a pénzintézettel történt egyeztetést követően képviselő-testületi döntést igényel.
A bevételi többlet kezelése
5. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet - ha nem céljellegű –pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott előirányzataikon felül keletkezett többletbevételt a Képviselő-testület jóváhagyásával használhatják fel.
Általános és céltartalék
6. §2 A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalékot 3 007 486 Ft összegben állapítja meg, mely összegből 700 000 Ft felhasználásáról a polgármester jogosult dönteni, az ezt meghaladó mértékű tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt. A céltartalék összegét 101 621 213 Ft-ban állapítja meg.
Több éves kihatással járó feladatok
7. § (1) A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 8. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzatnak a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a 11. mellékletben határozza meg.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
9. § A helyi önkormányzat költségvetési szerveinek pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
10. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Polgármesteri Hivatal.
11. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
12. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(5) bekezdésekben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (5) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglalt eseteket.
(4) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeik felhasználásáról a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.
(5) A költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.
(6) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
13. § (1) A költségvetési szerveknél az egységes rovatrend Normatív jutalmak és a Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzata terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12 %-áig vállalható kötelezettség.
(2) Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV törvény 65. §. (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők vonatkozásában az illetményalapot 60 000 forintban határozza meg.
(3) Az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria - juttatásának kerete az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterheket is magában foglaló együttes összege 2023. évben bruttó 300 000 forint/fő.
(4) A fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke 1 000 forint.
(5) A Képviselő-testület a 1/2001. számú Közszolgálati Szabályzat 8. §-ában meghatározott illetménykiegészítést a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdése alapján 2023. évben biztosítja.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és a költségvetési szervek közalkalmazottjai számára az illetménykiegészítést 2023. évben biztosítja.
(7) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(8) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(9) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
Támogatási szerződés
14. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
(2) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.
15. § A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.
Önkormányzati biztos kirendelése
16. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja
a) az önkormányzat képviselő-testületének Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottsága,
b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,
c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,
d) a költségvetési szerv vezetője.
(4) Az önkormányzati biztost, a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.
Záró és egyéb rendelkezések
17. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester - az Áht 25. § (3) bekezdése szerint – a 2023.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Zamárdi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.