Homokszentgyörgy Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021.(II.23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 24az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indoklás a költségvetési rendelethez
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése rögzíti, amely szerint az Önkormányzat, valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv (Homokszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal) költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait elkülönítetten kell bemutatni működési és felhalmozási megbontásban.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése előírásának megfelelően a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Az Önkormányzat költségvetési rendelete működési hiánnyal – az előző évekhez hasonlóan – 2021. évben sem számol.
A költségvetési rendelet tartalmazza az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalékot és céltartalékot.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátására – a rendeletben szereplő mértékig – a tervezett bevételek fedezetet nyújtanak. Önként vállalt feladatellátás csak saját bevételből valósítható meg. A gazdálkodásban likviditási problémát okozhat a tervezett közhatalmi bevételek elmaradása!
A költségvetési rendelet alapját képezi Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény.
Az önkormányzat működési támogatása az előző évhez viszonyítva azonos szintű, a szociális feladatok ellátásának támogatása növekedett,
2019.12.31-ig a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a maradt az önkormányzatnál, azonban 2020.01-01-től a járványhelyzet miatt ezen adóbevétel elvonásra került, amellyel már az idei évben sem tervezhetünk. Homokszentgyörgy Község Önkormányzata esetében ez a tavalyi és az idei évben is 2.200.000 Ft bevétel kiesést jelent.
A fizetési számlához kapcsolódóan az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2021. évben is legfeljebb 1.000 Ft/hó.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2021.évben 38 650 Ft, azonban a 2021. évi központi költségvetésről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdése szabályozza, hogy a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben 2021. évben a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – magasabb összegben is megállapíthatja az illetményalapot. Az Önkormányzati Hivatal esetében az illetményalap 2021. évben is 60.000 forint.
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény összege 2021. évben is változatlan összegű, amely gyermekenként 6.000 Ft (alapösszegű támogatás), illetve 6.500 Ft (emelt összegű támogatás)
A költségvetési rendelet fő célja az Önkormányzat és költségvetési szerve pénzügyi egyensúlyának fenntartása, az előírt kötelező feladatellátás biztosítása, valamint a tervezett felhalmozási kiadások megvalósítása.
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének összevont:
tervezett kiadási főösszege
210 887 804
Ft
tervezett bevételi főösszege
210 887 804
Ft.
1. A bevételek elemzése
A tervezett bevételek részletezését a rendelet mellékletei tartalmazzák.
B1.-B7. Költségvetési bevételek
A bevételek az alábbi főbb jogcímek szerint kerültek tervezésre:
B11. Önkormányzatok működési támogatásai:
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: a rovat tartalmazza az önkormányzati hivatal működésének támogatását, a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatását (zöldterület kezelés, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása), az egyéb önkormányzati feladatok támogatását, a lakott külterület támogatását.
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: a rovaton az önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása, a tanyagondnoki szolgáltatás támogatása, valamint a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása került tervezésre.
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: a rovaton a települési önkormányzat könyvtári és közművelődési feladatainak finanszírozása került tervezésre.
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: a rovaton a helyi önkormányzatoktól származó bevétel a szennyvíztelep működéséhez, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott összeg a védőnő finanszírozására, egyéb fejezeti előirányzatból kapott összeg a kiegészítő gyermekvédelmi támogatás fedezetére, és az elkülönített állami pénzalapoktól kapott támogatási összeg a közfoglalkoztatási program megvalósítására került tervezésre.
B3. Közhatalmi bevételek:
az Értékesítési és forgalmi adók soron: az iparűzési adó, és az Egyéb közhatalmi bevételek soron: az adópótlék, adóbírság tervezett összege szerepel.
A bevételek során tervezett összeg a tavalyi év 50%-a, mert a csatolt kormányrendelet alapján az Önkormányzatnak támogatási igényt kell benyújtani a kieső iparűzési adóbevételek igénylésére. Erre a támogatási összegre az önkormányzat két egyenlő részletben lesz jogosult, június és október hónapban.
B4. Működési bevételek:
Szolgáltatások ellenértéke: e rovaton került tervezésre a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételek, valamint a tanyagondnoki szolgálat szállítási tevékenysége.
Tulajdonosi bevételek: a rovaton került tervezésre a DRV Zrt. által fizetett koncessziós díj.
Egyéb működési bevételek: a rovaton került tervezésre a működési jellegű bevételek.
B5. Felhalmozási bevételek:
Ingatlanok értékesítése: a rovaton a Dózsa utcai ingatlan törlesztő részlete került tervezésre.
B8. Finanszírozási bevételek
B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele: a rovaton került megtervezésre 78 041 761 Ft összegben a költségvetési maradvány az alábbi bontásban:
Működési maradvány: 39 590 274 Ft
3 749 961 Ft a 2021. évi nettó finanszírozás államháztartási megelőlegezés összege,
13 284 Ft a TOP pályázat keretében rendezvény lebonyolítása,
14 658 637 Ft TIOP számlán elkülönített összeg,
5 000 000 Ft a tartalékba helyezett összeg,
16 143 022 Ft az önkormányzatok jogalkotó és általános igazgatási tevékenységéhez,
25 370 Ft az Önkormányzati Hivatal maradványa.
Felhalmozási maradvány: 38 451 487 Ft
3 220 907 Ft a vízmű számlán elkülönítetten kezelt koncessziós díj,
19 365 136 Ft a Táncsics és Petőfi utcai járdák felújítása,
8 763 444 Ft Szolgálati lakás felújítása – Kossuth u. 73. Magyar Falu Program keretében,
4 598 000 Ft Művelődési Ház felújítása,
504 000 Ft Egyéb tárgyi eszközök beszerzése,
2 000 000 Ft Kötélpálya – Játszótér.
2. A kiadások elemzése
A tervezett kiadások részletezését a rendelet mellékletei tartalmazzák.
K1-K8. Költségvetési kiadások
A kiadások az alábbi főbb jogcímek szerint kerültek tervezésre:
K1. Személyi juttatások:
Foglalkoztatottak személyi juttatásai: a rovat tartalmazza a 4 fő közalkalmazott munkabérét, amelyből 2 fő érintett a garantált bérminimum emelésben, az 1 fő munkaviszonyban lévő munkabérét, a közfoglalkoztatásban részt vevők munkabérét, a védőnő közlekedési költségtérítését, és a foglalkoztatottak bankszámla hozzájárulását.
Külső személyi juttatások: a rovat tartalmazza a polgármester, az alpolgármester és a képviselők juttatásait, a polgármester cafetéria összegét, a munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatást (temető gondnok).
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
A rovat tartalmazza a személyi juttatások után fizetendő adót. 2021. évben a szociális hozzájárulási adó mértéke 15,5 %.
K3. Dologi kiadások:
A rovaton tervezett kiadások a 2020. évi tényleges felhasználás mértékének megfelelően, valamint a tervezhető kiadásoknak megfelelően kerültek kialakításra.
A dologi kiadásokat a kötelező feladatellátáshoz szükséges kiadások alkotják. Itt kerültek kimutatásra a községgazdálkodás, település-üzemeltetési, vagyongazdálkodási, szociális, egészségügyi, kulturális, sport, önkormányzati jogalkotás dologi kiadási előirányzatai, valamint a pályázatokhoz kapcsolódó dologi kiadások előirányzatai is.
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Egyéb nem intézményi ellátások: a rovaton került tervezésre a települési lakásfenntartási támogatás, a települési támogatás (egyszeri segély, születési segély, temetési segély), köztemetés, és az egyéb, önkormányzati rendeletben megállapított juttatások (bursa hungarica ösztöndíj, őszi óvoda és iskolakezdési támogatás, karácsonyi települési támogatások).
K5. Egyéb működési célú kiadások:
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: a rovat tartalmazza a társulási formában ellátott feladatok hozzájárulás összegét, valamint a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz való hozzájárulás összegét.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: a rovaton került tervezésre a Dr. Ján Bt. részére fizetendő hozzájárulás, valamint a civil szervezetek részére szánt támogatási összeg.
Tartalékok: ezen a rovaton kell elszámolni az Áht. 23. § (3) bekezdése szerinti tartalékokat.
K6. Beruházások:
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése, valamint a kötélpálya beszerzése szerepel a játszótérhez.
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: a rovat tartalmazza a beszerzendő eszközök áfa tartalmát.
K7. Felújítások:
Ingatlanok felújítása: a rovaton a Táncsics és Petőfi utcai járda felújítása, a Kossuth u. 73. szám alatti szolgálati lakás és a Művelődési Ház felújítása szerepel.
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: a rovaton a felújítások áfa tartalma került tervezésre.
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre: a rovaton a DRV elkülönített számlán kezelt koncessziós díj összege került tervezésre.
K9. Finanszírozási kiadások:
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése: ezen rovaton került tervezésre a 2020. december hónapban megelőlegezett és utalt állami támogatás, amely 2021. évi előleg, és amelyet pénzforgalom nélküli tételként kell a könyvelésben rendezni finanszírozási kiadásként.
Költségvetési engedélyezett létszámkeret:
Homokszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal 8 fő.
Homokszentgyörgy Község Önkormányzata 12 fő.
Közfoglalkoztatottak 15 fő.
A létszámkeret a közfoglalkoztatásban részt vevők számától függően változhat.
A költségvetési rendelet 2021. évre vonatkozó legfontosabb elvei a biztonságos, takarékos, és átlátható gazdálkodás.
3. Költségvetéshez kapcsolódó döntések
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a alapján a helyi önkormányzat határozatban állapítja meg Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit, és saját bevételeit tárgyévi és a tárgyévet követő 3 évi bontásban.