Homokszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 23Homokszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.23.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 27. §-a értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet Homokszentgyörgy Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) vonatkozóan a polgármester nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek értelmében a mellékelt költségvetési rendelettervezetet terjesztem az Önkormányzat képviselő-testülete elé.
Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
Indoklás a költségvetési rendelethez
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése rögzíti, amely szerint az Önkormányzat, valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv - Homokszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal - költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait elkülönítetten kell bemutatni működési és felhalmozási megbontásban.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése előírásának megfelelően a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Az Önkormányzat költségvetési rendelettervezete működési hiánnyal 2024. évben sem számol.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátására – a rendeletben szereplő mértékig – a tervezett bevételek fedezetet nyújtanak. Önként vállalt feladatellátás csak saját bevételből valósítható meg. A gazdálkodásban likviditási problémát okozhat a tervezett közhatalmi bevétel elmaradása.
A költségvetési rendelet alapját képezi Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény.
Az önkormányzat működésének általános támogatása az előző évi szinten maradt, kivéve az önkormányzati hivatal és a tanyagondnoki szolgálat működésének támogatása, amely támogatási jogcímek fajlagos összege a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján emelésre kerültek.
Az önkormányzat szociális feladatainak támogatása az előző évhez viszonyítva csökkent.
A fizetési számlához kapcsolódóan az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2024. évben is nettó 1.000 Ft/hó.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2024.évben is 38 650 Ft, azonban a 2024. évi központi költségvetésről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdése alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben megállapíthatja magasabb összegben is az illetményalapot. Az Önkormányzati Hivatal esetében az illetményalap 2024. évben 70.000 forint.
A köztisztviselők és a közalkalmazott cafetéria kerete 2024. évben is nettó 207 000 Ft/fő/év.
A polgármester cafetéria kerete 2024. évben nettó 400.000 Ft/fő/év.
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény összege 2024. évben is változatlan összegű, amely gyermekenként 6.000 Ft (alapösszegű támogatás), illetve 6.500 Ft (emelt összegű támogatás)
A költségvetési rendelet fő célja az Önkormányzat és költségvetési szerve pénzügyi egyensúlyának fenntartása, az előírt kötelező feladatellátás biztosítása, valamint a tervezett felhalmozási kiadások megvalósítása.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének összevont:
tervezett kiadási fő összege
198 097 691
Ft
tervezett bevételi fő összege
198 097 691
Ft.
1. A bevételek elemzése
A tervezett bevételek részletezését a rendelet mellékletei tartalmazzák.
B1.-B7. Költségvetési bevételek
A bevételek az alábbi főbb jogcímek szerint kerültek tervezésre:
B11. Önkormányzatok működési támogatásai:
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: a rovat tartalmazza az önkormányzati hivatal működésének támogatását, a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatását (zöldterület kezelés, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása), az egyéb önkormányzati feladatok támogatását, a lakott külterület támogatását, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása támogatási összeget, és a polgármester bére és költségtérítése ellentételezés támogatási összeget.
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: a rovaton az önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása, a tanyagondnoki szolgáltatás támogatása és a szociális összevont pótlék összegének támogatása, valamint a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása került tervezésre.
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: a rovaton a települési önkormányzat könyvtári és közművelődési feladatainak finanszírozása, valamint a kulturális pótlék összegének támogatása került tervezésre.
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: a rovaton szerepel a helyi önkormányzatoktól (Lad, Patosfa, Hencse, Kőkút) származó bevétel a szennyvíztelep működéséhez, Szulok és Kálmáncsa településektől, valamint az Önkormányzati Hivataltól a GDPR-DPO szolgáltatás összege, az Önkormányzati Hivatal működéséhez Szulok és Kálmáncsa települések önkormányzati hozzájárulásának összege, és az elkülönített állami pénzalaptól a közfoglalkoztatási program megvalósítására tervezett összeg.
B3. Közhatalmi bevételek:
Értékesítési és forgalmi adók: a soron az iparűzési adó várható bevételi összege szerepel.
Egyéb közhatalmi bevételek: az adópótlék, adóbírság várható bevételi összege szerepel.
B4. Működési bevételek:
Szolgáltatások ellenértéke: e rovaton került tervezésre a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételek.
Egyéb működési bevételek: a rovaton került tervezésre a Hevik Kft. által várhatóan fizetendő szennyíz lerakási díj összege, valamint a Művelődési Ház egyéb működési jellegű bevételei.
B5. Felhalmozási bevételek:
Ingatlanok értékesítése: a rovaton a Dózsa utcai ingatlanok törlesztő részlete került tervezésre.
B8. Finanszírozási bevételek
B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele: a rovaton került megtervezésre 44 634 270 Ft összegben a költségvetési maradvány az alábbi bontásban:
Működési maradvány: 36 257 266 Ft
21 421 735 Ft a polgármester, alpolgármester, képviselők és a munka törvénykönyves foglalkoztatott személyi, járulék és dologi kiadásaihoz szükséges összege,
3 756 120 Ft a 2024. évi nettó finanszírozás államháztartási megelőlegezés összege,
3 062 311 Ft a szennyvíztelep működéséhez önkormányzati hozzájárulás összege,
1 944 793 Ft a Művelődési Ház működéséhez szükséges önkormányzati hozzájárulás összege,
2 309 713 Ft az Önkormányzati Hivatal intézményfinanszírozása,
1 500 000 Ft a Homokszentgyörgyi Sportegylet támogatása,
718 662 Ft a 2024. évi közfoglalkoztatás egy havi bér és járulék előleg összege,
458 522 Ft az Önkormányzati Hivatal maradványa.
430 000 Ft a Jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz önkormányzati hozzájárulás összege,
338 208 Ft visszafizetendő kamatmentes szociális kölcsön összege,
200 000 Ft a Bursa Hungarica Ösztöndíj pályázat támogatási összege,
59 502 Ft forgótőke összege,
57 700 Ft az Őrláng Egyesület támogatása,
Felhalmozási maradvány: 8 377 004 Ft
4 276 459 Ft Vízmű számlán elkülönítetten kezelt koncessziós díj összege,
3 213 187 Ft VP útpályázat (Csokonyavisonta felé),
887 358 Ft Egyéb tárgyi eszközök beszerzése a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében.
2. A kiadások elemzése
A tervezett kiadások részletezését a rendelet mellékletei tartalmazzák.
K1-K8. Költségvetési kiadások
A kiadások az alábbi főbb jogcímek szerint kerültek tervezésre:
K1. Személyi juttatások:
Foglalkoztatottak személyi juttatásai: a rovat tartalmazza a 3 fő közalkalmazott munkabérét, amelyből 3 fő érintett a garantált bérminimum emelésben, az 1 fő munkaviszonyban lévő munkabérét, a közfoglalkoztatásban részt vevők munkabérét, a tanyagondnok cafetéria juttatását, és a foglalkoztatottak bankszámla hozzájárulását.
Külső személyi juttatások: a rovat tartalmazza a polgármester illetményét, költségtérítését, cafetéria és bankszámla hozzájárulása összegét, valamint az alpolgármester és a képviselők juttatását.
A polgármester részére a Közszolgálati tisztviselőkről szóló 225/D. § (1) bekezdése alapján a polgármestert, ha e tisztségét legalább 2 évig betöltötte és foglalkoztatási jogviszonya a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 69. §. (1) bekezdés a) pontja alapján az új polgármester megválasztása miatt szűnt meg végkielégítésként három havi illetménynek megfelelő juttatás illeti meg, amely összeg bruttó 1.950.000 Ft, és az azt terhelő szociális hozzájárulási adó 253.500 Ft.
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
A rovat tartalmazza a személyi juttatások után fizetendő adót. 2024. évben a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %.
K3. Dologi kiadások:
A rovaton tervezett kiadások a 2023. évi tényleges felhasználás mértékének megfelelően, valamint a tervezhető kiadásoknak megfelelően kerültek kialakításra.
A dologi kiadásokat a kötelező feladatellátáshoz szükséges kiadások alkotják. Itt kerültek kimutatásra a községgazdálkodás, település üzemeltetési, vagyongazdálkodási, szociális, egészségügyi, kulturális, sport, önkormányzati jogalkotás dologi kiadási előirányzatai.
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Egyéb nem intézményi ellátások: a rovaton került tervezésre a települési lakásfenntartási támogatás, a települési támogatások (egyszeri segély, születési segély, temetési segély), köztemetés, és az egyéb, önkormányzati rendeletben megállapított juttatások (őszi óvoda és iskolakezdési támogatás).
K5. Egyéb működési célú kiadások:
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: a rovat tartalmazza a társulási formában ellátott feladatok önkormányzati hozzájárulás összegét, az önkormányzati hivatal működéséhez szükséges önkormányzati hozzájárulás összegét, a Bursa Hungarica ösztöndíjhoz, valamint a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz való önkormányzati hozzájárulás összegét.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: a rovaton került tervezésre a Mecsek-Dráva Önkormányzati társuláshoz fizetendő hozzájárulás összege, Dr. Ján Szilárd részére fizetendő hozzájárulás, a Sportegylet támogatási összege, valamint az Őrláng Egyesület részére vállalt támogatási összeg.
Tartalékok: ezen a rovaton kell elszámolni az Áht. 23. § (3) bekezdése szerinti tartalékokat.
K6. Beruházások:
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése: a rovaton a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében beszerzendő kis értékű tárgyi eszközök összege szerepel.
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: a rovaton a beruházások áfa tartalma került tervezésre.
K7. Felújítások:
Ingatlanok felújítása: a rovaton ingatlan felújításra tervezett összege szerepel.
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: a rovaton a felújítások áfa tartalma került tervezésre.
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre: a rovaton a DRV elkülönített számlán maradt, évek alatt halmozódott koncessziós díj került tervezésre, valamint a VP útpályázat befejezését követően visszafizetendő biztosítékadás díja szerepel.
K9. Finanszírozási kiadások:
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése: ezen rovaton került tervezésre a 2023. december hónapban megelőlegezett és utalt állami támogatás, amely 2024. évi előleg, és amelyet pénzforgalom nélküli tételként szükséges a könyvelésben rendezni finanszírozási kiadásként.
Költségvetési engedélyezett létszámkeret:
Homokszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal 7 fő.
Homokszentgyörgy Község Önkormányzata 11 fő.
Közfoglalkoztatottak 13 fő.
A létszámkeret a közfoglalkoztatásban részt vevők számától függően változhat.
A költségvetési rendelet 2024. évre vonatkozó legfontosabb elvei a biztonságos, takarékos, és átlátható gazdálkodás.
3. Költségvetéshez kapcsolódó döntések
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a alapján a helyi önkormányzat határozatban állapítja meg Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit, és saját bevételeit tárgyévi és a tárgyévet követő 3 évi bontásban.