Homokszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 27Homokszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.27.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 24. §-a értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet Homokszentgyörgy Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) vonatkozóan a polgármester nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek értelmében a mellékelt költségvetési rendelettervezetet terjesztem az Önkormányzat képviselő-testülete elé.
Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
Indoklás a költségvetési rendelethez
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése rögzíti, amely szerint az Önkormányzat, valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv - Homokszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal - költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait elkülönítetten kell bemutatni működési és felhalmozási megbontásban.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése előírásának megfelelően a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Az Önkormányzat költségvetési rendelettervezete működési hiánnyal 2025. évben nem számol.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátására – a rendeletben szereplő mértékig – a tervezett bevételek fedezetet nyújtanak. Önként vállalt feladatellátás csak saját bevételből valósítható meg. A gazdálkodásban likviditási problémát okozhat a tervezett közhatalmi bevétel elmaradása.
A költségvetési rendelet alapját képezi Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, amely alapján:
A települési önkormányzatok működésének támogatás jogcímen belül a településüzemeltetéshez kapcsolódó zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás, köztemető és közutak, valamint az egyéb kötelező önkormányzati feladatok jogcímre megállapított támogatás összege az előző évhez képest nem változott.
Az Önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcímen megállapított támogatás összege nem változott, oka, hogy a 2024. évi általános önkormányzati választások miatti átmeneti szabály szerint 2025. január és február hónapokra a 2024. évi költségvetési törvény szerint került megállapításra a támogatás, azonban 2025. március hónaptól a 2025. évi költségvetési törvény szabályai szerint megállapított éves támogatás alapján történik majd a támogatás folyósítása.
A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatási összeget 2025. évtől az adóerőképesség figyelembevételével állapítják meg az önkormányzatok részére. A rendelkezésre álló adatunk a támogatás összegéről a januártól júliusig fizetendő illetmény összegéhez kapcsolódik, amely 7 391 848 Ft. Az augusztustól decemberig fizetendő illetményhez a támogatás összegét április 10-éig állapítják meg.
Az önkormányzat szociális feladatainak támogatása jogcímen belül a támogatás összege az előző évhez viszonyítva 1 583 000 Ft összeggel csökkent.
A tanyagondnoki szolgálat feladatainak ellátására 2025. évben 296 300 Ft összeggel több támogatás került megállapításra. 2025. évben a tanyagondnok bér és járulék kiadásaira felhasználására kerül az állami támogatás, így a szolgálathoz kapcsolódó dologi kiadások a szociális előirányzat összegét fogják csökkenteni.
A szünidei étkeztetés támogatása jogcímen 513 Ft/étkezési adagra került megállapításra a támogatási összeg. Az ezen feletti térítési díj különbözetet az önkormányzatnak saját bevételéből kell kiegészítenie.
Az önkormányzat kulturális feladatainak támogatása jogcímére kapott támogatás összege – 2 270 000 Ft - az előző évhez viszonyítva nem változott.
Az önkormányzat a kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcímen 2025. évre 1 236 876 Ft kiegészítő támogatásban részesült.
A fizetési számlához kapcsolódóan az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2025. évben is nettó 1.000 Ft/hó.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2025.évben is 38 650 Ft, azonban a 2025. évi központi költségvetésről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdése alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben megállapíthatja magasabb összegben is az illetményalapot. Az Önkormányzati Hivatal esetében az illetményalap 2025. évben is 70.000 forint.
A polgármester cafetéria kerete 2025. évben nettó 400 000 Ft/fő/év.
A kulturális területen foglalkoztatott közalkalmazott cafetéria kerete 2025. évben nettó 400 000 Ft/fő/év.
A tanyagondnok cafetéria kerete 2025. évben nettó 207 000 Ft/fő/év.
A 3 fő közalkalmazott részére 2025. évre bruttó 75 000 Ft/fő/hó önkormányzati keresetkiegészítés került megállapításra.
A köztisztviselők cafetéria kerete 2025. évben nettó 267 000 Ft/fő/év.
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény összege 2025. évben is változatlan összegű, amely gyermekenként 6.000 Ft (alapösszegű támogatás), illetve 6.500 Ft (emelt összegű támogatás)
A költségvetési rendelet fő célja az Önkormányzat és költségvetési szerve pénzügyi egyensúlyának fenntartása, az előírt kötelező feladatellátás biztosítása.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének összevont:
tervezett kiadási fő összege
207 361 654
Ft
tervezett bevételi fő összege
207 361 654
Ft.
1. A bevételek elemzése
A tervezett bevételek részletezését a rendelet mellékletei tartalmazzák.
B1.-B7. Költségvetési bevételek
A bevételek az alábbi főbb jogcímek szerint kerültek tervezésre:
B11. Önkormányzatok működési támogatásai:
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: a rovat tartalmazza az önkormányzati hivatal működésének támogatását, a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatását (zöldterület kezelés, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása), az egyéb önkormányzati feladatok támogatását, a lakott külterület támogatását és a polgármester illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatást.
Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása: a rovaton az önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása, a tanyagondnoki szolgáltatás támogatása és a szociális összevont pótlék támogatási összege került tervezésre.
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: a rovaton a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatási összege került tervezésre.
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: a rovaton a települési önkormányzat könyvtári és közművelődési feladatainak finanszírozása, valamint a kulturális pótlék összegének támogatása került tervezésre.
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatások bevételei központi költségvetési szervtől: a rovaton a polgármesteri illetmény kifizetéséhez kapcsolódóan az előzetes számításaink alapján a polgármester illetmény kifizetéshez kapcsolódó kiegészítő támogatás összege került tervezésre.
Egyéb működési célú támogatások bevételei helyi önkormányzatoktól: a rovaton szerepel a helyi önkormányzatoktól (Lad, Patosfa, Hencse, Kőkút) származó bevétel a szennyvíztelep működéséhez, Szulok és Kálmáncsa településektől, valamint az Önkormányzati Hivataltól a GDPR-DPO szolgáltatás összege, az Önkormányzati Hivatal működéséhez Szulok és Kálmáncsa települések önkormányzati hozzájárulásának összege.
Egyéb működési célú támogatások bevételei egyéb fejezeti kezelésű szervtől: a rovaton a kiegészítő gyermekvédelmi támogatás és pótléka összege került tervezésre.
Egyéb működési célú támogatások bevételei elkülönített állami pénzalapoktól: a rovaton a közfoglalkoztatási program bér és járulék kiadásainak támogatási összege került tervezésre.
B3. Közhatalmi bevételek:
Értékesítési és forgalmi adók: a rovaton az iparűzési adó várható bevételi összege került tervezésre.
Egyéb közhatalmi bevételek: a rovaton az adópótlék, adóbírság várható bevételi összege került tervezésre.
B4. Működési bevételek:
Szolgáltatások ellenértéke: e rovaton került tervezésre a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételek.
Egyéb működési bevételek: a rovaton került tervezésre a Hevik Kft. által várhatóan fizetendő szennyíz lerakási díj összege, valamint a Művelődési Ház egyéb működési jellegű bevételei.
B5. Felhalmozási bevételek:
Ingatlanok értékesítése: a rovaton a Dózsa utca 6., és a Kossuth u. 56. szám alatti ingatlanok törlesztő részlete került tervezésre.
B8. Finanszírozási bevételek
B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele: a rovaton került megtervezésre 44 843 192 Ft összegben a költségvetési maradvány az alábbi bontásban:
Működési maradvány: 40 147 033 Ft
26 251 029 Ft a polgármester, alpolgármester, képviselők és a munka törvénykönyves foglalkoztatott személyi, járulék kiadásaihoz és az önkormányzati működés dologi kiadásaihoz szükséges összeg,
3 741 933 Ft a 2025. évi nettó finanszírozás államháztartási megelőlegezés összege,
4 028 548 Ft a szennyvíztelep működéséhez az önkormányzat saját hozzájárulásának összege,
1 499 764 Ft a közvilágítás kiadásaihoz kapcsolódó összeg,
919 789 Ft a 2025. évi közfoglalkoztatás egy havi bér és járulék összege,
333 660 Ft az Önkormányzati Hivatal maradványa,
842 575 Ft a szünidei étkezéshez kapcsolódóan a támogatási összegen felüli saját hozzájárulás összege,
520 700 Ft a konditerem működéséhez szükséges összeg,
1 700 000 Ft a VP útpályázat elszámolása után felmerült saját forrás növekedés összege,
89 035 Ft visszafizetendő kamatmentes szociális kölcsön összege,
70 000 Ft forgótőke összege,
150 000 Ft utólagos elszámolásra kiadott vásárlási előleg összege.
Felhalmozási maradvány: 4 696 159 Ft
4 696 159 Ft, amely összeget a Vízmű számlán elkülönítetten szükséges kezelni, és az előző évek felhalmozódott koncessziós díj összegéből tevődött össze. Ezen összeg nyújt fedezetet a DRV által megvalósítandó beruházási kiadásokhoz.
2. A kiadások elemzése
A tervezett kiadások részletezését a rendelet mellékletei tartalmazzák.
K1-K8. Költségvetési kiadások
A kiadások az alábbi főbb jogcímek szerint kerültek tervezésre:
K1. Személyi juttatások:
Törvény szerinti illetmények, munkabérek: a rovat tartalmazza a 3 fő közalkalmazott, az 1 fő munkaviszonyban lévő, és a közfoglalkoztatásban részt vevők munkabérét.
Béren kívüli juttatás: a rovat tartalmazza a tanyagondnok, és a kulturális területen foglalkoztatott közalkalmazott cafetéria juttatását.
Egyéb költségtérítések: a rovat tartalmazza a közalkalmazottak és a munka törvénykönyves dolgozó bankszámla hozzájárulásának összegét.
Választott tisztségviselők juttatásai: a rovat tartalmazza a polgármester illetményét, költségtérítését, cafetéria és bankszámla hozzájárulása összegét, valamint az alpolgármester és a képviselők tiszteletdíját.
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
A rovat tartalmazza a személyi juttatások után fizetendő járulékok összegét. 2025. évben a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %.
K3. Dologi kiadások:
A rovaton tervezett kiadások a 2024. évi tényleges felhasználás mértékének megfelelően, valamint a tervezhető kiadásoknak megfelelően kerültek kialakításra.
A dologi kiadásokat a kötelező feladatellátáshoz szükséges kiadások alkotják. Itt kerültek kimutatásra a községgazdálkodás, település üzemeltetési, vagyongazdálkodási, szociális, egészségügyi, kulturális, sport, önkormányzati jogalkotáshoz kapcsolódó dologi kiadások előirányzata.
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Egyéb nem intézményi ellátások: a rovaton került tervezésre a települési lakásfenntartási támogatás, a települési támogatások (egyszeri segély, születési segély, temetési segély), köztemetés, és az egyéb, önkormányzati rendeletben megállapított juttatások összege.
K5. Egyéb működési célú kiadások:
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: a rovat tartalmazza a társulási formában ellátott feladatok önkormányzati hozzájárulás összegét, az önkormányzati hivatal működéséhez szükséges önkormányzati hozzájárulás összegét, a Bursa Hungarica ösztöndíjhoz történő önkormányzati hozzájárulás összegét.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: a rovaton került tervezésre Dr. Ján Szilárd részére fizetendő hozzájárulás összege, a Sportegylet támogatási összege, valamint az Őrláng Egyesület részére vállalt támogatási összeg.
Tartalékok: ezen a rovaton kell elszámolni az Áht. 23. § (3) bekezdése szerinti tartalékokat.
K7. Felújítások:
Ingatlanok felújítása: a rovaton ingatlan felújításra tervezett összeg szerepel.
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre: a rovaton a Vízmű számlán elkülönítetten kezelt összeg került tervezésre.
K9. Finanszírozási kiadások:
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése: ezen rovaton került tervezésre a 2024. december hónapban megelőlegezett és utalt állami támogatás, amely 2025. évi előleg, és amelyet pénzforgalom nélküli tételként szükséges a könyvelésben rendezni finanszírozási kiadásként.
Költségvetési engedélyezett létszámkeret:
Homokszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal 7 fő.
Homokszentgyörgy Község Önkormányzata 11 fő.
Közfoglalkoztatottak 10 fő.
A létszámkeret a közfoglalkoztatásban részt vevők számától függően változhat.
A költségvetési rendelet 2025. évre vonatkozó legfontosabb elvei a biztonságos, takarékos, és átlátható gazdálkodás.