Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete

Igal Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 12. 01- 2030. 12. 30

Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete

Igal Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

2025.12.01.

[1] A 2025-ös év Igal város polgárai számára a közös sikerek és a békés építkezés megkezdésének éve lesz. A 2024-2029. közötti önkormányzati ciklusra vonatkozó gazdasági programunk célja a város gazdasági helyzetének megerősítése, illetve a térségben betöltött szerepének növelése mellett a helyi közösség újjászervezése és támogatása. A kitűzött célok a családok tiszteletén, az idősek megbecsülésén, a munka és a tudás értékelésén, a rend, a közösség és a természettel való harmonikus együttélés kiemelt tiszteletén alapulnak. A költségvetés megalkotásának legfőbb célja az önkormányzat működésének biztosítása és a ciklusprogram időarányos megvalósításának megkezdése.

[2]¹ Igal Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését

a)² 1 889 067 879 Ft bevétellel,

b)³ 1 889 067 879 Ft kiadással,

c) 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

a)⁴ 1 163 583 903 Ft működési költségvetés kiadásai;

aa) 297 525 236 Ft személyi juttatások kiadásai;

ab) 35 385 814 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;

ac) 158 624 828 Ft dologi kiadások;

ad) 8 875 940 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;

ae) 663 172 085 Ft egyéb működési célú kiadások;

b)⁵ 722 873 597 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai;

ba) 457 240 431 Ft beruházások;

bb) 265 633 166 Ft felújítások;

bc) 0 Ft egyéb felhalmozási kiadások;

c) 5 000 000 Ft tartalék;

d)⁶ 2 610 379 Ft finanszírozási kiadások jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében az előző évi pénzmaradvány felhasználását hagyja 165 047 472 Ft összegben állapítja meg.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeit e rendelet 1. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a költségvetési kiadásait e rendelet 2. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület sz önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat beruházásonként e rendelet 3. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait e rendelet 4. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorulósági jellegű ellátásokat e rendelet 5. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények költségvetését szervenként e rendelet 6. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 7. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(8) A Képviselő-testület az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 8. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(9) A Képviselő-testület a lakosság számára nyújtandó közvetett, valamint lakossági és közösségi szolgáltatások támogatását a 9. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei létszámkeretét, beleértve a közfoglalkoztatottak létszámát is 37 főben, e rendelet 10. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(11) A Képviselő-testület a kötelező, a nem kötelező és államigazgatási feladatok bevételeit és kiadásait feladatonkénti bontásban e rendelet 11. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 12. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 13. melléklete szerinti adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.

(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodás(ok)ban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Záró rendelkezések

8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2030. december 31-én hatályát veszti.

9. § E rendelet szabályait 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez⁷

Igal Város Önkormányzat bevételei

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	216 320 313	230 560 006
3	Települési önkormányzatok működésének általános támogatása	21 632 313	230 560 006
4	Hivatalfenntartás	187 028 003	201 267 696
5	Zöldterület gazdálkodás	6 765 200	6 765 200
6	Közvilágítás	9 212 500	9 212 500
7	Köztemető fenntartás	2 546 175	2 546 175
8	Közút fenntartás	656 845	656 845
9	Egyéb önkormányzati feladatok	4 800 000	4 800 000
10	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok	12 750	12 750
11	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás	5 298 840	5 298 840
12	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	153 939 512	153 939 512
13	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti és gyermekétkztetési feladatainak támogatása	417 398 641	417 398 641
14	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak tám.	3 554 078	3 554 078
15	Önkormányzatok működési támogatásai	791 212 544	805 452 237
16	Egyéb működési célú támogatások bevételei áht.-n belülről (Közfoglalkoztatás, átadott pénzeszközök hivatalra, mezőőri támogatás)	11 736 746	28 380 467
17	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	802 949 290	833 832 704
18	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht.-n belülről	422 964 493	598 119 295
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	422 964 493	598 119 295
20	Vagyoni tipusú adók (M.sz.komm, építmény, telek)	44 150 000	44 150 000
21	Állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó	189 959 115	188 584 369
22	Gépjárműadók	0	-
23	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó bevétel	9 200 000	9 200 000
24	Termékek és szolgáltatások adói	199 159 115	197 784 369
25	Egyéb közhatalmi bevételek (Talajterhelési díj, késedelmi pótlék, mezőőri hozzájárulás)	9 400 000	9 400 000
26	Közhatalmi bevételek	252 709 115	251 334 369
27	Áru és készletértékesítés ellenértéke	0	-
28	Szolgáltatások ellenértéke (bérlakás, szolgáltatóház, szállásdíj, honlap hirdetés)	20 900 000	16 650 000
29	Közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázás ASZK lift, védőnő)	1 800 000	2 060 000
30	Tulajdonosi bevételek (koncessziós díj)	3 700 000	3 200 000
31	Ellátási díjak (gyermekétkeztetés)	5 300 000	5 300 000
32	Kiszámlázott általános forgalmi adó	3 600 000	3 600 000
33	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	996 000
34	Kamatbevételek	0	5
35	Biztosítók által fizetett kártérítés	0	585 560
36	Egyéb működési bevételek (közterület foglalás, hulladékzsák, rezsiköltség visszatérítés előző évi)	8 850 000	7 477 055
37	Működési bevételek	44 150 000	39 868 620
38	Immateriális javak értékesítése	0	-
39	Ingatlanok értékesítése	0	-
40	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	80 000
41	Részesedések értékesítése	0	-
42	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0	-
43	Felhalmozási bevételek	0	80 000
44	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (szoc. Kölcsön vissza)	100 000	100 000
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0	360 645
46	Működési célú átvett pénzeszközök	100 000	460 645
47	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	-
48	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	-
49	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	1 522 872 898	1 723 695 633
50	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	1 662 134 766	1 886 457 501
51	Egyenleg	-139 261 868	- 162 761 868
52	Pénzmaradvány	165 047 472	165 047 472
53	Áht-n belüli megelőlegezések	0	324 774
54	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	165 047 472	165 372 246
55	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	1 687 920 370	1 889 067 879

2. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez⁸

Igal Város Önkormányzat kiadásai

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	Személyi juttatások összesen	266 378 388	297 525 236
3	SZOCHO	32 953 203	35 385 814
4	Készletbeszerzés	16 750 000	18 787 578
5	Kommunikációs szolgáltatások	3 640 000	4 400 137
6	Szolgáltatási kiadások	90 451 854	110 403 749
7	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	490 000	805 000
8	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	30 798 489	24 228 364
9	Dologi kiadások	142 130 343	158 624 828
10	Családi támogatások	0	246 000
11	Települési támogatás (Rendszeres szoc, krízistámogatás, temetési támogatás, tanévkezdési támogatás)	4 300 000	8 629 940
12	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 300 000	8 875 940
13	Helyi önk. előző évi elszám.-ból szárm. kiad.	4 581 738	4 581 738
14	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései (szolidaritási hozzájárulás)	41 160 560	57 754 221
15	Egyéb működési célú támogatások áht.-n belülre	522 464 608	504 125 134
16	ASZK Fenntartó Társulás	365 290 925	347 817 299
17	Óvoda Fenntartó Társulás	153 134 083	152 160 299
18	Belsőellenőrzési Társulás	750 000	1 007 936
19	Észak Kaposi Partnerek Leader	139 600	139 600
20	Fogorvos	300 000	300 000
21	BURSA	2 700 000	2 700 000
22	Működési célú visszatérítendő tám. Kölcsön nyújtása áht-n kívülre	100 000	100 000
23	Egyéb műk. célú tám. Áht-n kívülre (nonprofit, Igal-Szolgáltató, fogorvosi hozzájárulás)	91 607 520	91 610 992
24	Tartalékok	5 000 000	5 000 000
25	Egyéb működési célú kiadások	664 914 426	663 172 085
26	Immateriális javak beszerzése, létesítése	0	0
27	Ingatlanok beszerzése, létesítése	258 949 826	371 024 680
28	TOP+ Élhető település új építés	258 949 826	258 949 826
29	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	2 158 702	2 825 818
30	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	543 000	12 706 046
31	Részesedések beszerzése	0	0
32	Meglévő részesedések növeléséhez kapcs. Kiad.	0	0
33	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	70 645 912	70 683 887
34	Beruházások	332 297 440	457 240 431
35	Ingatlanok felújítása (TOP+ Élhető település felújítás rész)	127 542 451	163 546 975
36	Informatikai eszközök felújítása	0	0
37	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	45 612 998	45 612 998
38	Felújítási célú előzetes áfa	46 005 516	56 473 193
39	Felújítások	219 160 965	265 633 166
40	Felhalm. Célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áht.-n kívülre	0	0
41	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0
42	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	1 662 134 765	1 886 457 500
43	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	25 785 605	2 610 379
44	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	25 785 605	2 610 379
45	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	1 687 920 370	1 889 067 879

3. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Igal Város Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai

1.⁹ Beruházási kiadások

	A	B
1	Ingatlanok beszerzése, létesítése	371 024 680
2	TOP + Élhető település új építés rész	258 949 826
3	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (Hivatal)	2 825 818
4	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	12 706 046
5	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	70 683 887
6	Összesen	457 240 431

2.¹⁰ Felújítási kiadások

	A	B
1	TOP + Élhető település felújítás rész	163 546 975
2	Egyéb tárgyi eszköz felújítása	45 612 998
3	Felújítási célú előzetes áfa	56 473 193
4	Összesen	265 633 166

4. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹¹

EU támogatással megvalósuló programok, projektek

	A	B	C
1	TOP+ Élhető település	544 055 241	544 055 241
2	TOP+ Humánerőforrás fejlesztés	32 828 388	32 828 388
3	Összesen	576 883 629	576 883 629

5. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹²

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági ellátások

1. Lakossági támogatások

	A	B
1	Rendelet szerint tűzoltóknak nyújtott adókedvezmény	195 000	195 000
2	Települési szilárd hulladék gyűjtése, szállítása	0	0
3	Támogatások összesen	195 000	195 000

2. Szociális rászorultsági ellátások

	A	B
1	A	B
2	Köztemetés	150 000	150 000
3	Rendkívüli települési támogatás (krízis, eseti)	200 000	200 000
4	Települési temetési támogatás	250 000	250 000
5	Települési tanévkezdési támogatás	2 000 000	3 000 000
6	Rendszeres települési támogatás	1 700 000	2 575 940
7	Települési támogatás	4 150 000	6 025 940
8	BURSA	2 700 000	2 700 000
9	Települési támogatás	7 000 000	8 875 940

6. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹³

Igal Város Önkormányzat és intézményeinek költségvetése

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P
1	BEVÉTELEK	Önkormányzat			Közös Hivatal			Arany János Művelődési Ház			Bölcsőde			Önkormányzat összesen
2	BEVÉTELEK	Eredeti	Mód	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés
3	Önkormányzatok működési támogatásai	791 212 544	805 452 237											791 212 544	805 452 237	0
4	Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről	11 736 746	26 447 595			1 932 872								11 736 746	28 380 467	0
5	Működési célú támogatások áht.-n belülről	802 949 290	831 899 832	0	0	1 932 872	0	0	0	0				802 949 290	833 832 704	0
6	Közhatalmi bevételek	252 709 115	251 334 369											252 709 115	251 334 369	0
7	Működési bevételek	25 750 000	26 155 752		17 000 000	11 950 000		1 400 000	1 760 000			2 868		44 150 000	39 868 620	0
8	Működési célú átvett pénzeszközök	100 000	250 000						210 645					100 000	460 645	0
9	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 081 508 405	1 109 639 953	0	17 000 000	13 882 872	0	1 400 000	1 970 645	0		2 868		1 099 908 405	1 125 496 338	0
10	Felhalmozási célún támogatások áht-n belülről	422 964 493	598 119 295											422 964 493	598 119 295	0
11	Felhalmozási bevételek	0	0			80 000								0	80 000	0
12	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0											0	0	0
13	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	422 964 493	598 119 295	0		80 000								422 964 493	598 199 295	0
14	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	1 504 472 898	1 707 759 248	0	17 000 000	13 962 872	0	1 400 000	1 970 645	0				1 522 872 898	1 723 695 633	0
15	Előző évi pénzmaradvány	164 124 560	164 124 560		286 778	286 778		441 961	441 961		194 173	194 173		165 047 472	165 047 472	0
16	Intézményfinanszírozás				196 044 468	214 839 736		21 867 839	25 545 645		39 448 321	39 448 321		257 360 628	279 833 702	0
17	Áht-n belüli megelőlegezések		324 774												324 774
18	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	164 124 560	164 449 334	0	196 331 246	215 126 514	0	22 309 800	25 987 606	0	39 642 494	39 642 494	0	422 408 100	445 205 948	0
19	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	1 668 597 458	1 872 208 582	0	213 331 246	229 089 386	0	23 709 800	27 958 251	0	39 642 494	39 645 362	0	1 945 280 998	2 168 901 581	0
20	Intézményfinanszírozás													-257 360 628	-279 833 702	0
21	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN													1 687 920 370	1 889 067 879	0
22
23	KIADÁSOK	Önkormányzat			Közös Hivatal			Arany János Művelődési Ház			Bölcsőde			Önkormányzat összesen
24		Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés
25	Személyi juttatások	48 074 560	63 175 236		174 184 628	188 511 624		12 900 000	14 619 176		31 219 200	31 219 200		266 378 388	297 525 236	0
26	Munkaadókat terhelő járulékok	6 180 085	6 840 403		20 715 122	22 329 415		1 999 500	2 157 500		4 058 496	4 058 496		32 953 203	35 385 814	0
27	Dologi kiadások	114 104 910	128 558 610		14 850 335	15 388 679		8 810 300	10 733 603		4 364 798	3 943 936		142 130 343	158 624 828	0
28	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 300 000	8 875 940											4 300 000	8 875 940	0
29	Egyéb működési célú kiadások	664 764 426	663 168 613		150 000				3 472					664 914 426	663 172 085	0
30	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	837 423 981	870 618 802	0	209 900 085	226 229 718	0	23 709 800	27 513 751	0	39 642 494	39 221 632	0	1 110 676 360	1 163 583 903	0
31	Beruházások	328 866 279	453 512 533		3 431 161	2 859 668			444 500			423 730		332 297 440	457 240 431	0
32	Felújítások	219 160 965	265 633 166											219 160 965	265 633 166	0
33	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0											0	0	0
34	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	548 027 244	719 145 699	0	3 431 161	2 859 668		0	444 500			423 730		551 458 405	722 873 597	0
35	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	1 385 451 225	1 589 764 501	0	213 331 246	229 089 386	0	23 709 800	27 958 251	0	39 642 494	39 645 362	0	1 662 134 765	1 886 457 500	0
36	Intézményfinanszírozás	257 360 628	279 833 702											257 360 628	279 833 702	0
37	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	25 785 605	2 610 379											25 785 605	2 610 379
38	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (intézményfin.)	283 146 233	282 444 081	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	283 146 233	282 444 081	0
39	KIADÁSOK MINÖSSZESEN	1 668 597 458	1 872 208 582	0	213 331 246	229 089 386	0	23 709 800	27 958 251	0	39 642 494	39 645 362	0	1 945 280 998	2 168 901 581	0
40	Intézményfinanszírozás													-257 360 628	-279 833 702	0
41	KIADÁSOK MINÖSSZESEN													1 687 920 370	1 889 067 879	0

7. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹⁴

Igal Város Önkormányzat összevont költségvetési mérlege

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	BEVÉTELEK	eredeti	mód.	teljesítés	KIADÁSOK	eredeti	mód	teljesítés
2	Pénzforgalmi bevételek				Pénzforgalmi kiadások
3	Önkormányzatok működési támogatásai	791 212 544	805 452 237		Személyi juttatások	266 378 388	297 525 236
4	Egyéb működési célú támogatások bevételei áht.-n belülről (Közfoglalkoztatás, átadott pénzeszközök hivatalra, mezőőri támogatás)	11 736 746	28 380 467		Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	32 953 203	35 385 814
5	Közhatalmi bevételek	252 709 115	251 334 369		Dologi kiadások	142 130 343	158 624 828
6	Működési bevételek	44 150 000	39 868 620		Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 300 000	8 875 940
7	Működési célú átvett pénzeszközök	100 000	460 645		Egyéb működési célú kiadások	664 914 426	663 172 085
8	Működési célú bevételek	1 099 908 405	1 125 496 338		Működési célú kiadások	1 110 676 360	1 163 583 903
9	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	422 964 493	598 119 295		Beruházások	332 297 440	457 240 431
10	Felhalmozási bevételek	0	80 000		Felújítások	219 160 965	265 633 166
11	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0		Egyéb felhalmozási kiadások	0	0
12	Felhalmozási célú bevételek	422 964 493	598 199 295		Felhalmozási célú kiadások	551 458 405	722 873 597
13	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	1 522 872 898	1 723 695 633		KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	1 662 134 765	1 886 457 500
14	A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA	-139 261 867	-162 761 867
15	Pénzmaradvány igénybevétele (felhalmozási)	68 141 089	0
16	Pénzmaradvány igénybevétele (működési)	96 906 383	165 047 472
17	Külső forrásból
18	Működési célú hitelfelvétel
19	Felhalmozási célú hitelfelvétel
20	Áht-n belüli megelőlegezés teljesítése		324 774		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	25 785 605	2 610 379
21	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	165 047 472	165 372 246		FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	25 785 605	2 610 379
22	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	1 687 920 370	1 889 067 879		KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	1 687 920 370	1 889 067 879
23	Működési célú bevételek összesen	1 196 814 788	1 290 868 584		Működési célú kiadások összesen	1 136 461 965	1 166 194 282
24	Felhalmozási célú bevételek összesen	491 105 582	598 199 295		Felhalmozási célú kiadások összesen	551 458 405	722 873 597

8. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹⁵

Igal Város Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemterve

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
2	Bevételek
3	Önkormányzatok működési támogatásai	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 020	67 121 019	67 121 019	67 121 019	805 452 237
4	Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 039	2 365 038	28 380 467
5	Működési célú támogatások áht.-n belülről	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 059	69 486 058	69 486 058	69 486 057	833 832 704
6	Közhatalmi bevételek	800 000	800 000	120 000 000	800 000	4 509 115	800 000	800 000	800 000	119 625 254	800 000	800 000	800 000	251 334 369
7	Működési bevételek	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	3 322 385	39 868 620
8	Működési célú átvett pénzeszközök			460 645										460 645
9	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	73 608 444	73 608 444	193 269 089	73 608 444	77 317 559	73 608 444	73 608 444	73 608 444	192 433 698	73 608 443	73 608 443	73 608 442	1 125 496 338
10	Felhalmozási célú támogatások áht-n belülről		119 623 859		119 623 859		119 623 859		119 623 859		119 623 859			598 119 295
11	Felhalmozási bevételek	80 000												80 000
12	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök													0
13	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	80 000	119 623 859	0	119 623 859	0	119 623 859	0	119 623 859	0	119 623 859	0	0	598 199 295
14	Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	165 047 472												165 047 472
15	Finanszírozási bevételek	324 774												324 774
16	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	73 688 444	193 232 303	193 269 089	193 232 303	77 317 559	193 232 303	73 608 444	193 232 303	192 433 698	193 232 302	73 608 443	73 608 442	1 889 067 879
17	Előző havi záró pénzállomány	974 183 773	954 081 207	922 286 752	1 021 764 831	989 970 376	922 154 893	890 360 437	864 581 294	827 190 263	871 627 808	865 356 148	839 577 003
18	Bevételek összesen	1 047 872 217	1 147 313 510	1 115 555 841	1 214 997 134	1 067 287 935	1 115 387 196	963 968 881	1 057 813 597	1 019 623 961	1 064 860 110	938 964 591	913 185 445	1 889 067 879
19	Kiadások
20	Személyi juttatások	22 198 199	22 198 199	22 198 199	22 198 199	22 198 199	22 198 199	27 389 340	27 389 340	27 389 340	27 389 340	27 389 340	27 389 342	297 525 236
21	Munkaadókat terhelő járulékok	2 746 100	2 746 100	2 746 100	2 746 100	2 746 100	2 746 100	3 151 535	3 151 535	3 151 536	3 151 536	3 151 536	3 151 536	35 385 814
22	Dologi kiadások	13 218 735	13 218 735	13 218 735	13 218 735	13 218 736	13 218 736	13 218 736	13 218 736	13 218 736	13 218 736	13 218 736	13 218 736	158 624 828
23	Ellátottak pénzbeli juttatásai	363 636	363 636	363 636	363 636	363 636	363 636	363 636	363 636	2 500 000	363 636	363 636	2 739 580	8 875 940
24	Egyéb működési célú kiadások	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 340	55 264 345	663 172 085
25	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	93 791 010	93 791 010	93 791 010	93 791 010	93 791 011	93 791 011	99 387 587	99 387 587	101 523 952	99 387 588	99 387 588	101 763 539	1 163 583 903
26	Beruházások		97 935 748		97 935 748		97 935 748		97 935 747		65 497 440			457 240 431
27	Felújítások		33 300 000		33 300 000	51 342 031	33 300 000		33 300 000	46 472 201	34 618 934			265 633 166
28	Egyéb felhalmozási célú kiadások													0
29	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	0	131 235 748	0	131 235 748	51 342 031	131 235 748	0	131 235 747	46 472 201	100 116 374	0	0	722 873 597
30	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	2 610 379												2 610 379
31	Kiadások összesen	93 791 010	225 026 758	93 791 010	225 026 758	145 133 042	225 026 759	99 387 587	230 623 334	147 996 153	199 503 962	99 387 588	101 763 539	1 889 067 879
32	Egyenleg (bevételek összesen és a kiadások összesen különbsége)	954 081 207	922 286 752	1 021 764 831	989 970 376	922 154 893	890 360 437	864 581 294	827 190 263	871 627 808	865 356 148	839 577 003	811 421 906	0

9. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Igal Város Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások

	Támogatás megnevezése	nyújtott támogatás összege
1	Önkormányzati kölcsönök	0
2	Intézményi térítési díjak	0
3	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség	0
4	Adóelengedés méltányosságból
5	-magánszemélyek kommunális adója	100 000
6	-iparűzési adó
7	-pótlékok	50 000
8	Közvetett támogatások összesen	150 000

10. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Igal Város Önkormányzat és intézményeinek 2025. évi létszáma

	Megnevezés	Létszámadatok
1	Megnevezés	Létszámadatok
2		Önkormányzat	Hivatal	Művelődési ház	Bölcsőde	Összesen
3	Fizikai állomány közalkalmazott	3				3
4	Szakmai állomány közalkalmazott	2			4	6
5	Fizikai állomány köztisztviselő					0
6	Szakmai állomány köztisztviselő	1	22			23
7	Fizikai állomány MT	2				2
8	Szakmai állomány MT	1	4	2		7
9	Közfoglalkoztatás	8				8
10						0
11	Összesen:	17	26	2	4	49

11. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹⁶

Igal Város Önkormányzat feladatai kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat szerinti bontásban

	A	B
1	Kötelező feladatok bevételei
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	833 832 704
3	Működési bevételek	39 868 620
4	Működési célú átvett pénzeszközök	460 645
5	Pénzmaradvány működési	96 906 383
6	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	971 068 352
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	598 119 295
8	Pénzmaradvány felhalmozási	68 141 089
9	Áht-n belüli megelőlegezések teljesítése	324 774
10	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	666 665 158
11	ÖSSZES BEVÉTEL	1 637 733 510
12	Önként vállalt feladatok bevételei
13	Közhatalmi bevételek	251 334 369
14	Működési célú átvett pénzeszközök	0
15	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	251 334 369
16	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
17	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	0
18	ÖSSZES BEVÉTEL	251 334 369
19	Pénzmaradvány
20	ÖSSZESEN	251 334 369
21	Államigazgatási feladatok bevételei	0
22	Kötelező feladatok kiadásai
23	Működési kiadások	1 129 853 714
24	Felhalmozási kiadások	722 873 597
25	ÖSSZESEN	1 852 727 311
26	Önként vállalt feladatok kiadásai
27	Működési kiadások	5 000 000
28	Felhalmozási kiadások
29	ÖSSZESEN	5 000 000
30	Államigazgatási feladatok kiadásai
31	Működési kiadások (személyi juttatások és bérjárulék 15%-a hivatal)	31 340 568
32	ÖSSZESEN	31 340 568
33	Összes bevétel	1 889 067 879
34	Összes kiadás	1 889 067 879

12. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez¹⁷

Saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya Igal Város Önkormányzat

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	2025. év	2026. év	2027. év	2028. év
2	SAJÁT BEVÉTELEK
3	Helyi adó	251 334 369	255 000 000	255 500 000	256 000 000
4	Vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása
5	Osztalék, koncessziós díj, hozambevétel
6	Tárgyi eszköz, imm. jószág, részvény, részesedés értékesítése
7	Bírság, pótlék, díjbevétel
8	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés
9	SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	251 334 369	255 000 000	255 500 000	256 000 000
10	ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEK ÉS AZ AZOKBÓL EREDŐ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK
11	Hitel, kölcsön
12	Értékpapír
13	Váltó
14	Pénzügyi lízing
15	Adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
16	Legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték
17	Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege
18	Adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségek ÖSSZESEN	0	0	0	0
19	Saját bevételek 50%-a	125 667 185	127 500 000	127 750 000	128 000 000
20	Saját bevétel 50%-ának adósságot keletkeztető ügylettel csökkentett része	125 667 185	127 500 000	127 750 000	128 000 000

13. melléklet a 3/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról (adatok forintban)

1. Költségvetési szerv neve:

2. Költségvetési szerv számlaszáma:

3. Éves eredeti kiadási előirányzat:

4. 30 napon túli elismert tartozásállomány összesen:

	A	B	C	D	E	F
1	Tartozásállomány megnevezése	30 nap alatti állomány	30-60 nap közötti állomány	60 napon túli állomány	Átütemezett	Összesen:
2	Állammal szembeni tartozások					0
3	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás					0
4	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás					0
5	TB alapokkal szembeni tartozás					0
6	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé					0
7	Egyéb tartozásállomány					0
8	Összesen:	0	0	0	0	0

5. Dátum:

6. Aláírás:

A [2] preambulumbekezdés az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. § (2) bekezdés a) pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 2. § (2) bekezdés b) pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 2. § (2) bekezdés d) pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

Az 1. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 2. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 3. melléklet 1. pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 3. melléklet 2. pontja az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 4. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

Az 5. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 6. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 7. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 8. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 11. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

A 12. melléklet az Igal Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.