Kadarkút Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Kadarkút Város Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

 I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

1. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.

2. A rendelet 1. sz. mellékletében feltüntetett költségvetési szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.

3. E rendelet hatálya kiterjed továbbá a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

Címrend

2.§

1. A címrendet e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

2. A költségvetés címrendjében Kadarkút Város Önkormányzata önálló címet, a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek pedig külön - külön önálló alcímet alkotnak.

3. Az előirányzat-csoportok a működési és felhalmozási célú előirányzatok, valamint a kölcsönök előirányzat-csoport.

4. A működési célú előirányzatokon belüli jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.

5. Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak.

6. A felújítások, mint kiemelt előirányzat európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósuló jogcímekre tagozódik. A jogcímeken belül az egyes feladatok tételesen megjelöltek.

7. A fejlesztési (beruházási) feladatok európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósuló jogcímekre tagozódnak. A jogcímeken belül az egyes feladatok tételesen megjelöltek.

II. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

A bevételek és kiadások fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési  szervek  2012. évi összesített költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                             949.959  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                    849.023  e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                               100.936  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                              949.959 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                               849.023 e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                           397.371 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                   106.232 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                            268.757 e Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait                                           71.711 e Ft-ban

- egyéb működési célú kiadásokat                                           3.452 e Ft-ban

                 bb) Tartalékokat                                                                          1.500 e Ft-ban,

                        ebből:

                      - az általános tartalékot                                                               500 e Ft-ban

                      - a céltartalékot                                                                        1.000 e Ft-ban

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                           100.936 e Ft-ban,

         Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét                                   68.320 e Ft-ban

                      - a felújítások összegét                                                                   0 e Ft-ban

                      - az egyéb felhalmozási kiadások összegét                           32.616 e Ft-ban

                      - a lakástámogatás összegét                                                            0 e Ft-ban

                      - a lakásépítés összegét                                                                   0 e Ft-ban

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                   112.778 e Ft-ban,

             Ezen belül:

    ca) a működési célú költségvetési hiányát                                102.778 e Ft-ban

  cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát                            10.000 e Ft-ban

d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát        15.154 e Ft-ban,

      Ezen belül:

               da)  a működési célú hiány finanszírozását szolgáló

                (tervezett) pénzmaradványát                                                       15.154 e Ft-ban

               db)  a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló

                 (tervezett) pénzmaradványát                                                               0 e Ft-ban

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                112.778 e Ft-ban, 

    Ebből:

        ea) a  működési célú finanszírozást szolgáló

              műveletek bevételét                                                                102.778 e Ft-ban

         eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló 

               műveletek bevételét                                                                10.000 e  Ft-ban

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                  32.616  e Ft-ban,

        Ebből:         

         fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

               műveletek kiadását                                                                           0 e Ft-ban                

         fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló                                                                                                                                                         

               műveletek kiadását                                                                  32.616 e Ft-ban     

      állapítja meg.

2. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Jálics Ernő Integrált Közoktatási Intézmény  2012. évi költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                              530.930  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                     512.978  e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                  17.952  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                              530.930 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                               512.978 e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                           268.108 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                     71.310 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                            173.560 e Ft-ban

                 bb) Tartalékokat                                                                                 0 e Ft-ban,

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                            17.952 e Ft-ban,

         Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét                                        900 e Ft-ban

                      - a felújítások összegét                                                                   0 e Ft-ban

                      - az egyéb felhalmozási kiadások összegét                           17.052 e Ft-ban

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                    92.857 e Ft-ban,

             Ezen belül:

    ca) a működési célú költségvetési hiányát                                  92.857 e Ft-ban

  cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát                                     0 e Ft-ban

       d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát         6.072 e Ft-ban,

      Ezen belül:

               da)  a működési célú hiány finanszírozását szolgáló

                (tervezett) pénzmaradványát                                                        6.072 e Ft-ban

               db)  a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló

                 (tervezett) pénzmaradványát                                                              0 e Ft-ban

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                   92.857 e Ft-ban, 

    Ebből:

        ea) a  működési célú finanszírozást szolgáló

              műveletek bevételét                                                                    92.857 e Ft-ban

         eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló 

               műveletek bevételét                                                                           0 e  Ft-ban

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                      17.052 e Ft-ban,

        Ebből:         

         fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

               műveletek kiadását                                                                           0 e Ft-ban               

         fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló                                                                                                                                                         

               műveletek kiadását                                                                   17.052 e Ft-ban     

      állapítja meg.

3. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Szociális Alapszolgáltatási Központ  2012. évi költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                               62.869  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                      61.786  e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                    1.083  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                                62.869 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                                 61.786 e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                             23.730 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                       6.091 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                              31.965 e Ft-ban

                bb) Tartalékokat                                                                                  0 e Ft-ban,

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                             1.083 e Ft-ban,

         Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét                                           0 e Ft-ban

                      - a felújítások összegét                                                                  0 e Ft-ban

                      - az egyéb felhalmozási kiadások összegét                            1.083 e Ft-ban

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                      3.668 e Ft-ban,

             Ezen belül:

    ca) a működési célú költségvetési hiányát                                  3.668 e Ft-ban

  cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát                                    0 e Ft-ban

       d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát                0 e Ft-ban,

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                   3.068 e Ft-ban, 

    Ebből:

        ea) a  működési célú finanszírozást szolgáló

              műveletek bevételét                                                                   3.068 e Ft-ban

         eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló 

               műveletek bevételét                                                                        0 e  Ft-ban

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                   1.083  e Ft-ban,

        Ebből:         

         fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

               műveletek kiadását                                                                          0 e Ft-ban     

         fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló                                                                                                                                                         

               műveletek kiadását                                                                   1.083 e Ft-ban     

      állapítja meg.

4. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Id. Kapoli Antal Művelődési Ház 2012. évi költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                             12.203  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                   12.203  e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                        0  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                             12.203 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                              12.203 e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                           4.065 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                   1.097 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                            7.071 e Ft-ban

                bb) Tartalékokat                                                                               0 e Ft-ban,

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                                  0 e Ft-ban,

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                     6.253 e Ft-ban,

             Ezen belül:

    ca) a működési célú költségvetési hiányát                                 6.253 e Ft-ban

  cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát                                   0 e Ft-ban

       d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát               0 e Ft-ban,

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                         6.253 e Ft-ban, 

    Ebből:

        ea) a  működési célú finanszírozást szolgáló

              műveletek bevételét                                                                 6.253 e Ft-ban

         eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló 

               műveletek bevételét                                                                       0 e  Ft-ban

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                           0 e Ft-ban,

      állapítja meg.

5. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Városi Könyvtár 2012. évi költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                                 7.266  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                        6.631  e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                      635  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                                  7.266 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                                    6.631e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                               2.329 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                          629 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                                3.673 e Ft-ban

                 bb) Tartalékokat                                                                                 0 e Ft-ban,

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                                 635 e Ft-ban,

         Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét                                        635 e Ft-ban

                      - a felújítások összegét                                                                   0 e Ft-ban

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                             0 e Ft-ban,

       d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát                 0 e Ft-ban,

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                           0 e Ft-ban, 

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                             0 e Ft-ban,

      állapítja meg.

6. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                             139.037  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                   127.141  e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                11.896  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                            139.037 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                             127.141 e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                         78.503 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                 21.046 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                              26.177 e Ft-ban

- egyéb működési célú kiadásokat                                           1.415 e Ft-ban

                 bb) Tartalékokat                                                                                0 e Ft-ban,

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                            11.896 e Ft-ban,

         Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét                                            0 e Ft-ban

                      - a felújítások összegét                                                                   0 e Ft-ban

                      - az egyéb felhalmozási kiadások összegét                           11.896 e Ft-ban

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                             0 e Ft-ban,

       d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát                 0 e Ft-ban,

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                           0 e Ft-ban, 

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                  11.896  e Ft-ban,

        Ebből:         

         fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

               műveletek kiadását                                                                           0 e Ft-ban               

         fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló                                                                                                                                                         

               műveletek kiadását                                                                  11.896 e Ft-ban     

      állapítja meg.

7. A Képviselő-testület Kadarkút Város Önkormányzata 2012. évi költségvetésének

        a) Tárgyévi  költségvetési bevételét                                             197.654  e Ft-ban,

             Ezen belül:

                  aa) működési költségvetési bevételét                                    128.284 e Ft-ban

                  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                 69.370  e Ft-ban

         b) Tárgyévi költségvetési kiadását                                             197.654 e Ft-ban,

               Ezen belül:

    ba) Működési célú költségvetési kiadását                               128.284 e Ft-ban,

          ebből:

- a személyi juttatások kiadásait                                            20.636 e Ft-ban

- a  munkaadókat terhelő járulékokat                                     6.059 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat                                                             26.341 e Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait                                          71.711 e Ft-ban

- egyéb működési célú kiadásokat                                           2.037 e Ft-ban

                 bb) Tartalékokat                                                                          1.500 e Ft-ban,

                        ebből:

                      - az általános tartalékot                                                              500 e Ft-ban

                      - a céltartalékot                                                                        1.000 e Ft-ban

  bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását                           69.370 e Ft-ban,

         Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét                                 66.785 e Ft-ban

                      - a felújítások összegét                                                                 0 e Ft-ban

                      - az egyéb felhalmozási kiadások összegét                           2.585 e Ft-ban

           állapítja meg.

c) Tárgyévi költségvetési hiányát                                                   10.000 e Ft-ban,

             Ezen belül:

    ca) a működési célú költségvetési hiányát                                        0 e Ft-ban

  cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát                          10.000 e Ft-ban

       d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló                                         

    előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát        9.082 e Ft-ban,

      Ezen belül:

               da)  a működési célú hiány finanszírozását szolgáló

                (tervezett) pénzmaradványát                                                       9.082 e Ft-ban

              db)  a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló

                 (tervezett) pénzmaradványát                                                             0 e Ft-ban

e) A finanszírozási célú műveletek bevételét                                  10.000 e Ft-ban, 

    Ebből:

        ea) a  működési célú finanszírozást szolgáló

              műveletek bevételét                                                                           0 e Ft-ban

         eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló 

               műveletek bevételét                                                                10.000 e  Ft-ban

  f) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                     2.585  e Ft-ban,

        Ebből:         

         fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

               műveletek kiadását                                                                          0  e Ft-ban               

         fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló                                                                                                                                                         

               műveletek kiadását                                                                    2.585 e Ft-ban      

      állapítja meg.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

1. A Képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételeket  forrásonként, továbbá a kiadási előirányzatokat - kiemelt előirányzatonkénti bontásban - az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre vonatkozóan külön-külön és összesítve a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

2. A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

3. A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és az  önállóan működő költségvetési szervek költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként elkülönítve e rendelet 4. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.    

4. A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési kiadásait alcímenként és szakfeladatonként, továbbá a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 5. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

5. A Képviselő-testület az önkormányzat és  az irányítása alá tartozó költségvetési szervek központilag szabályozott bevételeit összesítve e rendelet 6. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

6. A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeit feladatonként e rendelet  7. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

7. A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként e rendelet  8. sz. melléklete szerint állapítja meg.

8. A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát - összesen és költségvetési szervenként és szakfeladatonként elkülönítve – e rendelet  9. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

9. A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát e rendelet 10. sz melléklete szerint állapítja meg.

10. A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 11. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

11. A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi előirányzatait, költségvetési keretét kiemelt előirányzatonként e rendelet 19. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

12. A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi bevételeit szakfeladatonkénti bontásban és kiemelt előirányzatonként e rendelet 20. sz. melléklete szerint állapítja meg.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §

1. A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében maximum évi 112.778 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege 10.000 e Ft, a legfeljebb 1 éves időtartamra felvehető folyószámla hitel összege 50.000 e Ft.

2. A számlavezető banktól folyószámlahitel, egyéb rövid és hosszú lejáratú hitel felvételével kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

3. A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának felső határát e rendelet 12. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

A bevételi többlet és az átmenetileg szabad pénzeszközök kezelése

6. §

1. Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött bevételi többletet, valamint a fizetési számláján lévő átmenetileg szabad pénzeszközöket a kincstár által értékesített, értékpapírszámlán, értékpapír-letéti számlán nyilvántartott állampapírok vásárlásával hasznosíthatja, betétként kizárólag a fizetési számlához kapcsolódó alszámlán kötheti le.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását  2.000 E Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a fentiekkel kapcsolatosan megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

4. Az önkormányzat a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után  -  működési célú kötelező feladatai ellátására használhatja fel.

5. Az önkormányzat a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja - a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzat, létszámösszetétel, illetményszükséglet vagy a munkaidő alap évközi, tartós hatású csökkentéséből származó megtakarítás összegének mértékéig - személyi juttatások kifizetésére.

A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

Általános és céltartalék

7. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat   2012. évi

              a) általános tartalékát                                  500 e Ft összegben,

              b) működési céltartalékát                         1.000  e Ft összegben,

c) felhalmozási céltartalékát                            0 e Ft összegben,

    Ezen belül:

 ca) felújítási céltartalékát    0 e Ft összegben,

 cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft összegben

 e rendelet 13. sz. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

2. A Képviselő-testület az általános tartalékot zárolással biztosítja.

3. A Képviselő-testület az 500 e Ft-ot meg nem haladó mértékű általános tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

Többéves kihatással járó feladatok, adósságot keletkeztető ügyletek

8. §

1. A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatokból, valamint a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit az ügyletek futamidejének végéig, éves bontásban  és összesítve  e rendelet 14. sz. melléklete szerint fogadja el.

2. Az önkormányzat az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti saját bevételeinek várható összegeit e rendelet 14/a sz. melléklete szerint állapítja meg.

3. Az önkormányzat 2012. évi azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügylet várható  összegével együtt e rendelet 15. sz. melléklete tartalmazza.

4. Az önkormányzat (3) bekezdés szerinti tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.

Előirányzat felhasználási terv

9. §

A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási tervet e rendelet 16. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

Támogatások

10. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 17. sz. melléklete szerinti  tartalommal hagyja jóvá.

2. A Képviselő-testület az önkormányzat által az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerint nyújtott közvetett támogatásokról e rendelet 18. sz. mellékletében foglaltaknak megfelelően döntött.

III. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

11. §

1. A helyi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a polgármesteri hivatal gondoskodik.

2. A helyi roma nemzetiségi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról- a helyi roma nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján- a polgármesteri hivatal gondoskodik.

12. §

A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

13. §

1. A helyi önkormányzat nevében Kadarkút Város Önkormányzata alcímen belül az alábbi jogcímekhez tartozó előirányzatokra kötelezettségvállalási jogkörrel a jegyző rendelkezik:

• időskorúak járadéka
• ápolási díj 
• rendszeres szociális segély
• mozgáskorlátozottak támogatása
• közgyógyellátás
• óvodáztatási támogatás
• gyermekvédelmi kedvezmény
• foglalkoztatást helyettesítő támogatás

2. Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.

14. §

1. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért - az alapfeladatok sérelme nélkül – a költségvetési szerv vezetője a felelős.
2. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

3. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

4. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

5. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

6. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

A költségvetési szervek pénzmaradványa

15. §

1. Az önkormányzat pénzmaradványának elvonandó és felhasználható részéről az irányító szerv jogosult dönteni.

2. A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben az önkormányzatot megillető, előzetes kötelezettségvállalással nem terhelt pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

Az önkormányzat előirányzat-módosításának szabályai

16. §

1. A Képviselő-testület a költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításánál, a kiadási előirányzatok átcsoportosításánál az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdéseiben foglaltakat változtatás nélkül alkalmazza.

2. Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

17. §

1. Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzatok átcsoportosításával is.

2. A Képviselő-testület a Helyi önkormányzat alcím, működési előirányzat csoport dologi kiadások kiemelt előirányzatai között 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

3. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

4. A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, valamint a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

5. Az önkormányzat által irányított önállóan működő költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat módosítást nem hajthatnak végre.

6. Az önkormányzatnál a személyi juttatások év közbeni változtatásánál figyelemmel kell  lenni arra, hogy a megállapított létszám-előirányzat költségvetési szervi hatáskörben nem léphető túl.

7. A helyi önkormányzati költségvetési szerv kezdeményezésére a jegyző intézkedése alapján elkészített előirányzat - változtatásról a polgármester a képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal, ennek megfelelően módosítja a költségvetési rendeletét.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

18. §

1. Az önkormányzat a 2012. évi költségvetésében jutalom kifizetésére előirányzatot nem tervez.

2. A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

3. Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási díjas, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.

4. A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 3.055 e. Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltatói közterheket (SZJA, EHO) nem tartalmazza.

A közvetlen támogatások odaítélésének, folyósításának és

elszámolásának rendje

19. §

1. A Képviselő-testület a kulturális, közművelődési, sportcélú  és egyéb támogatásokról saját hatáskörében, a benyújtott támogatási kérelem alapján dönt.

2. A Képviselő-testület az Önkormányzat által tervezett közvetlen támogatásokat jelen rendelet 17. sz. melléklete szerint állapítja meg.

3. A Képviselő-testület a nem kötelező feladatokhoz tervezett támogatások folyósításához csak a kötelező feladatok ellátásának pénzügyi feltételei maximális biztosítottsága esetén járul hozzá. A támogatás odaítéléséről a Képviselő-testület külön határozatban dönt.

4. A támogatás pozitív elbírálását követően a támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben konkrétan rögzíteni kell a támogatás felhasználásának célját, valamint a felhasználásról való elszámolás határidejét.

1. A támogatási szerződés kötelezettségvállalásnak, illetve a kötelezettségvállalás dokumentumának számít.

5. A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követően – a Képviselő-testület határozatában foglaltak szerint - kerül sor.

6. A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő szerv felé.

7. A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni.

A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év  február 15.  napjáig köteles eleget tenni.

8. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás  2 évig  nem ítélhető meg.

9. Amennyiben az önkormányzati támogatás csoportmentességi rendelet, illetve a csekély összegű támogatásokra vonatkozó bizottsági rendelet hatálya alá tartozik, a támogatás folyósítását megelőzően a támogatási szerződést az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 85/2004.(IV.19.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése alapján előzetesen be kell jelenteni a nemzetgazdasági miniszternek.

Szolgáltatási szerződés

20. §.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

1. Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

2. A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

3. A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

4. Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

5. A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

6. A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a.) az ellátandó feladatot,

b.) a díjazás mértékét,

c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

Önkormányzati biztos kirendelése

21. §

Az önkormányzati biztos kijelölésénél a Képviselő-testület az Áht. 71. § (1)-(4) bekezdéseiben meghatározottakat változtatás nélkül alkalmazza.

IV. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

22. §

1. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

2. E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

      Karsai József                                            Dr. Horváth Zsolt

                   polgármester                                                      jegyző

Kihirdetési záradék:

E rendelet kihirdetésre került: 2012. február 10-én

                  Dr. Horváth Zsolt

                             jegyző