Kadarkút Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2012.(II.10.) önkormányzati rendelete
Kadarkút Város Önkormányzata 2012. évi költségvetéséről
Hatályos: 2012. 02. 11Kadarkút Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2012.(II.10.) önkormányzati rendelete
Kadarkút Város Önkormányzata 2012. évi költségvetéséről
2012-02-11-tól
Kadarkút Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Kadarkút Város Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
I. FEJEZET
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
A rendelet hatálya
- §
- A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
- A rendelet 1. sz. mellékletében feltüntetett költségvetési szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
- E rendelet hatálya kiterjed továbbá a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
Címrend
2.§
- A címrendet e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.
- A költségvetés címrendjében Kadarkút Város Önkormányzata önálló címet, a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek pedig külön - külön önálló alcímet alkotnak.
- Az előirányzat-csoportok a működési és felhalmozási célú előirányzatok, valamint a kölcsönök előirányzat-csoport.
- A működési célú előirányzatokon belüli jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.
- Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak.
- A felújítások, mint kiemelt előirányzat európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósuló jogcímekre tagozódik. A jogcímeken belül az egyes feladatok tételesen megjelöltek.
- A fejlesztési (beruházási) feladatok európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósuló jogcímekre tagozódnak. A jogcímeken belül az egyes feladatok tételesen megjelöltek.
II. FEJEZET
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
A bevételek és kiadások fő összege, a hiány/többlet mértéke
3. §
- A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2012. évi összesített költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 949.959 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 849.023 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 100.936 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 949.959 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 849.023 e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 397.371 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 106.232 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 268.757 e Ft-ban
- az ellátottak pénzbeli juttatásait 71.711 e Ft-ban
- egyéb működési célú kiadásokat 3.452 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 1.500 e Ft-ban,
ebből:
- az általános tartalékot 500 e Ft-ban
- a céltartalékot 1.000 e Ft-ban
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 100.936 e Ft-ban,
Ezen belül:
- az intézményi beruházások összegét 68.320 e Ft-ban
- a felújítások összegét 0 e Ft-ban
- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 32.616 e Ft-ban
- a lakástámogatás összegét 0 e Ft-ban
- a lakásépítés összegét 0 e Ft-ban
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 112.778 e Ft-ban,
Ezen belül:
ca) a működési célú költségvetési hiányát 102.778 e Ft-ban
cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 10.000 e Ft-ban
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 15.154 e Ft-ban,
Ezen belül:
da) a működési célú hiány finanszírozását szolgáló
(tervezett) pénzmaradványát 15.154 e Ft-ban
db) a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló
(tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 112.778 e Ft-ban,
Ebből:
ea) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 102.778 e Ft-ban
eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 10.000 e Ft-ban
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 32.616 e Ft-ban,
Ebből:
fa) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 0 e Ft-ban
fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 32.616 e Ft-ban
állapítja meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Jálics Ernő Integrált Közoktatási Intézmény 2012. évi költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 530.930 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 512.978 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 17.952 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 530.930 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 512.978 e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 268.108 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 71.310 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 173.560 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 17.952 e Ft-ban,
Ezen belül:
- az intézményi beruházások összegét 900 e Ft-ban
- a felújítások összegét 0 e Ft-ban
- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 17.052 e Ft-ban
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 92.857 e Ft-ban,
Ezen belül:
ca) a működési célú költségvetési hiányát 92.857 e Ft-ban
cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 6.072 e Ft-ban,
Ezen belül:
da) a működési célú hiány finanszírozását szolgáló
(tervezett) pénzmaradványát 6.072 e Ft-ban
db) a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló
(tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 92.857 e Ft-ban,
Ebből:
ea) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 92.857 e Ft-ban
eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 0 e Ft-ban
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 17.052 e Ft-ban,
Ebből:
fa) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 0 e Ft-ban
fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 17.052 e Ft-ban
állapítja meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Szociális Alapszolgáltatási Központ 2012. évi költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 62.869 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 61.786 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 1.083 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 62.869 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 61.786 e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 23.730 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 6.091 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 31.965 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 1.083 e Ft-ban,
Ezen belül:
- az intézményi beruházások összegét 0 e Ft-ban
- a felújítások összegét 0 e Ft-ban
- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 1.083 e Ft-ban
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 3.668 e Ft-ban,
Ezen belül:
ca) a működési célú költségvetési hiányát 3.668 e Ft-ban
cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 3.068 e Ft-ban,
Ebből:
ea) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 3.068 e Ft-ban
eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 0 e Ft-ban
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 1.083 e Ft-ban,
Ebből:
fa) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 0 e Ft-ban
fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 1.083 e Ft-ban
állapítja meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Id. Kapoli Antal Művelődési Ház 2012. évi költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 12.203 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 12.203 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 0 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 12.203 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 12.203 e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 4.065 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 1.097 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 7.071 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 0 e Ft-ban,
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 6.253 e Ft-ban,
Ezen belül:
ca) a működési célú költségvetési hiányát 6.253 e Ft-ban
cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 6.253 e Ft-ban,
Ebből:
ea) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 6.253 e Ft-ban
eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 0 e Ft-ban
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 0 e Ft-ban,
állapítja meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Városi Könyvtár 2012. évi költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 7.266 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 6.631 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 635 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 7.266 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 6.631e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 2.329 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 629 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 3.673 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 635 e Ft-ban,
Ezen belül:
- az intézményi beruházások összegét 635 e Ft-ban
- a felújítások összegét 0 e Ft-ban
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 0 e Ft-ban,
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban,
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 0 e Ft-ban,
állapítja meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 139.037 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 127.141 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 11.896 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 139.037 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 127.141 e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 78.503 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 21.046 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 26.177 e Ft-ban
- egyéb működési célú kiadásokat 1.415 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 11.896 e Ft-ban,
Ezen belül:
- az intézményi beruházások összegét 0 e Ft-ban
- a felújítások összegét 0 e Ft-ban
- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 11.896 e Ft-ban
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 0 e Ft-ban,
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban,
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 11.896 e Ft-ban,
Ebből:
fa) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 0 e Ft-ban
fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 11.896 e Ft-ban
állapítja meg.
- A Képviselő-testület Kadarkút Város Önkormányzata 2012. évi költségvetésének
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 197.654 e Ft-ban,
Ezen belül:
aa) működési költségvetési bevételét 128.284 e Ft-ban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 69.370 e Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadását 197.654 e Ft-ban,
Ezen belül:
ba) Működési célú költségvetési kiadását 128.284 e Ft-ban,
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 20.636 e Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 6.059 e Ft-ban
- a dologi kiadásokat 26.341 e Ft-ban
- az ellátottak pénzbeli juttatásait 71.711 e Ft-ban
- egyéb működési célú kiadásokat 2.037 e Ft-ban
bb) Tartalékokat 1.500 e Ft-ban,
ebből:
- az általános tartalékot 500 e Ft-ban
- a céltartalékot 1.000 e Ft-ban
bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 69.370 e Ft-ban,
Ezen belül:
- az intézményi beruházások összegét 66.785 e Ft-ban
- a felújítások összegét 0 e Ft-ban
- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 2.585 e Ft-ban
állapítja meg.
c) Tárgyévi költségvetési hiányát 10.000 e Ft-ban,
Ezen belül:
ca) a működési célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban
cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 10.000 e Ft-ban
d) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 9.082 e Ft-ban,
Ezen belül:
da) a működési célú hiány finanszírozását szolgáló
(tervezett) pénzmaradványát 9.082 e Ft-ban
db) a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló
(tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban
e) A finanszírozási célú műveletek bevételét 10.000 e Ft-ban,
Ebből:
ea) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 0 e Ft-ban
eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek bevételét 10.000 e Ft-ban
f) A finanszírozási célú műveletek kiadását 2.585 e Ft-ban,
Ebből:
fa) a működési célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 0 e Ft-ban
fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló
műveletek kiadását 2.585 e Ft-ban
állapítja meg.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
4. §
- A Képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételeket forrásonként, továbbá a kiadási előirányzatokat - kiemelt előirányzatonkénti bontásban - az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre vonatkozóan külön-külön és összesítve a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és az önállóan működő költségvetési szervek költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként elkülönítve e rendelet 4. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési kiadásait alcímenként és szakfeladatonként, továbbá a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 5. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek központilag szabályozott bevételeit összesítve e rendelet 6. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeit feladatonként e rendelet 7. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként e rendelet 8. sz. melléklete szerint állapítja meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát - összesen és költségvetési szervenként és szakfeladatonként elkülönítve – e rendelet 9. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát e rendelet 10. sz melléklete szerint állapítja meg.
- A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 11. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi előirányzatait, költségvetési keretét kiemelt előirányzatonként e rendelet 19. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi bevételeit szakfeladatonkénti bontásban és kiemelt előirányzatonként e rendelet 20. sz. melléklete szerint állapítja meg.
A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök
5. §
- A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében maximum évi 112.778 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege 10.000 e Ft, a legfeljebb 1 éves időtartamra felvehető folyószámla hitel összege 50.000 e Ft.
- A számlavezető banktól folyószámlahitel, egyéb rövid és hosszú lejáratú hitel felvételével kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
- A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának felső határát e rendelet 12. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
A bevételi többlet és az átmenetileg szabad pénzeszközök kezelése
6. §
- Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött bevételi többletet, valamint a fizetési számláján lévő átmenetileg szabad pénzeszközöket a kincstár által értékesített, értékpapírszámlán, értékpapír-letéti számlán nyilvántartott állampapírok vásárlásával hasznosíthatja, betétként kizárólag a fizetési számlához kapcsolódó alszámlán kötheti le.
- Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000 E Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a fentiekkel kapcsolatosan megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
- A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
- Az önkormányzat a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után - működési célú kötelező feladatai ellátására használhatja fel.
- Az önkormányzat a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja - a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzat, létszámösszetétel, illetményszükséglet vagy a munkaidő alap évközi, tartós hatású csökkentéséből származó megtakarítás összegének mértékéig - személyi juttatások kifizetésére.
A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
Általános és céltartalék
7. §
(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi
a) általános tartalékát 500 e Ft összegben,
b) működési céltartalékát 1.000 e Ft összegben,
c) felhalmozási céltartalékát 0 e Ft összegben,
Ezen belül:
ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft összegben,
cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft összegben
e rendelet 13. sz. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.
- A Képviselő-testület az általános tartalékot zárolással biztosítja.
- A Képviselő-testület az 500 e Ft-ot meg nem haladó mértékű általános tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
Többéves kihatással járó feladatok, adósságot keletkeztető ügyletek
8. §
- A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatokból, valamint a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit az ügyletek futamidejének végéig, éves bontásban és összesítve e rendelet 14. sz. melléklete szerint fogadja el.
- Az önkormányzat az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti saját bevételeinek várható összegeit e rendelet 14/a sz. melléklete szerint állapítja meg.
- Az önkormányzat 2012. évi azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügylet várható összegével együtt e rendelet 15. sz. melléklete tartalmazza.
- Az önkormányzat (3) bekezdés szerinti tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.
Előirányzat felhasználási terv
9. §
A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási tervet e rendelet 16. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
Támogatások
10. §
- A Képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 17. sz. melléklete szerinti tartalommal hagyja jóvá.
- A Képviselő-testület az önkormányzat által az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerint nyújtott közvetett támogatásokról e rendelet 18. sz. mellékletében foglaltaknak megfelelően döntött.
III. FEJEZET
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
11. §
- A helyi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a polgármesteri hivatal gondoskodik.
- A helyi roma nemzetiségi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról- a helyi roma nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján- a polgármesteri hivatal gondoskodik.
12. §
A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
13. §
- A helyi önkormányzat nevében Kadarkút Város Önkormányzata alcímen belül az alábbi jogcímekhez tartozó előirányzatokra kötelezettségvállalási jogkörrel a jegyző rendelkezik:
- időskorúak járadéka
- ápolási díj
- rendszeres szociális segély
- mozgáskorlátozottak támogatása
- közgyógyellátás
- óvodáztatási támogatás
- gyermekvédelmi kedvezmény
- foglalkoztatást helyettesítő támogatás
- Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
14. §
- Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért - az alapfeladatok sérelme nélkül – a költségvetési szerv vezetője a felelős.
- Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
- Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
- Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
- Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
- Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
A költségvetési szervek pénzmaradványa
15. §
- Az önkormányzat pénzmaradványának elvonandó és felhasználható részéről az irányító szerv jogosult dönteni.
- A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben az önkormányzatot megillető, előzetes kötelezettségvállalással nem terhelt pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
Az önkormányzat előirányzat-módosításának szabályai
16. §
- A Képviselő-testület a költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításánál, a kiadási előirányzatok átcsoportosításánál az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdéseiben foglaltakat változtatás nélkül alkalmazza.
- Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
17. §
- Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzatok átcsoportosításával is.
- A Képviselő-testület a Helyi önkormányzat alcím, működési előirányzat csoport dologi kiadások kiemelt előirányzatai között 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
- Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
- A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, valamint a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
- Az önkormányzat által irányított önállóan működő költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat módosítást nem hajthatnak végre.
- Az önkormányzatnál a személyi juttatások év közbeni változtatásánál figyelemmel kell lenni arra, hogy a megállapított létszám-előirányzat költségvetési szervi hatáskörben nem léphető túl.
- A helyi önkormányzati költségvetési szerv kezdeményezésére a jegyző intézkedése alapján elkészített előirányzat - változtatásról a polgármester a képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal, ennek megfelelően módosítja a költségvetési rendeletét.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
18. §
- Az önkormányzat a 2012. évi költségvetésében jutalom kifizetésére előirányzatot nem tervez.
- A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
- Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási díjas, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.
- A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 3.055 e. Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltatói közterheket (SZJA, EHO) nem tartalmazza.
A közvetlen támogatások odaítélésének, folyósításának és
elszámolásának rendje
19. §
- A Képviselő-testület a kulturális, közművelődési, sportcélú és egyéb támogatásokról saját hatáskörében, a benyújtott támogatási kérelem alapján dönt.
- A Képviselő-testület az Önkormányzat által tervezett közvetlen támogatásokat jelen rendelet 17. sz. melléklete szerint állapítja meg.
- A Képviselő-testület a nem kötelező feladatokhoz tervezett támogatások folyósításához csak a kötelező feladatok ellátásának pénzügyi feltételei maximális biztosítottsága esetén járul hozzá. A támogatás odaítéléséről a Képviselő-testület külön határozatban dönt.
- A támogatás pozitív elbírálását követően a támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben konkrétan rögzíteni kell a támogatás felhasználásának célját, valamint a felhasználásról való elszámolás határidejét.
- A támogatási szerződés kötelezettségvállalásnak, illetve a kötelezettségvállalás dokumentumának számít.
- A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követően – a Képviselő-testület határozatában foglaltak szerint - kerül sor.
- A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő szerv felé.
- A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni.
A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 15. napjáig köteles eleget tenni.
- Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.
- Amennyiben az önkormányzati támogatás csoportmentességi rendelet, illetve a csekély összegű támogatásokra vonatkozó bizottsági rendelet hatálya alá tartozik, a támogatás folyósítását megelőzően a támogatási szerződést az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 85/2004.(IV.19.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése alapján előzetesen be kell jelenteni a nemzetgazdasági miniszternek.
Szolgáltatási szerződés
20. §.
Az önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
- Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
- A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
- A szerződéskötés feltétele, hogy
a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
- Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
- A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
- A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a.) az ellátandó feladatot,
b.) a díjazás mértékét,
c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d.) a szerződés időtartamát,
e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint
f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
Önkormányzati biztos kirendelése
21. §
Az önkormányzati biztos kijelölésénél a Képviselő-testület az Áht. 71. § (1)-(4) bekezdéseiben meghatározottakat változtatás nélkül alkalmazza.
IV. FEJEZET
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
22. §
- A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
- E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Karsai József Dr. Horváth Zsolt
polgármester jegyző
Kihirdetési záradék:
E rendelet kihirdetésre került: 2012. február 10-én
Dr. Horváth Zsolt
jegyző